財政機關(guān)預(yù)算績效管理工作總結(jié)
財政機關(guān)預(yù)算績效管理工作的開展能使相關(guān)人員注重工作質(zhì)量的提升，推動工作的發(fā)展。財政機關(guān)預(yù)算績效管理工作總結(jié)是小編為大家?guī)淼�，希望對大家有所幫助�?/p>
第一篇：財政機關(guān)預(yù)算績效管理工作總結(jié)
省外僑辦著力以提升財政資金績效為主線，以績效目標(biāo)實現(xiàn)為導(dǎo)向，以財政支出績效評價為手段，以評價結(jié)果應(yīng)用為保障，初步建立預(yù)算績效管理體系，積極推進我辦預(yù)算績效管理工作。有關(guān)工作總結(jié)如下：
一、建立健全績效管理工作機制
20xx年度考核中的預(yù)算績效管理項，我辦得分31.90分。這一結(jié)果徹底激發(fā)了辦領(lǐng)導(dǎo)對績效管理工作的高度重視，促使財務(wù)人員摒棄原來對績效的漠視。痛定思痛后，財務(wù)室先后到省財政廳績效處請教、到工作職責(zé)相仿的省委臺辦學(xué)習(xí)，摸索著開啟了我辦預(yù)算績效管理工作新征程。3月20日出臺《省外僑辦預(yù)算績效管理辦法(試行)》(鄂外僑文﹝20xx﹞30號)，研究制定《關(guān)于2014年預(yù)算績效評價的工作方案》(鄂外僑函﹝20xx﹞42號)。6月省財政廳舉辦的績效管理工作培訓(xùn)會猶如一場“及時雨”，財務(wù)室負責(zé)人參加完培訓(xùn)，回來向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報后，更加堅定了我辦大力推進績效管理的決心和信心。7月20日在我辦第六次主任辦公會上，財務(wù)室負責(zé)人以會代訓(xùn)，向全辦各處室負責(zé)人專題介紹了預(yù)算績效管理知識和工作內(nèi)容，讓大家意識到績效管理的重要性和必要性，也意識到“預(yù)算績效管理”不僅僅是財務(wù)室的事，更是全辦的事，促使各處室共同執(zhí)行《省外僑辦預(yù)算績效管理辦法(試行)》的合力。7月28日第七次主任辦公會再次專題討論預(yù)算績效工作，建立了省外僑辦預(yù)算績效管理工作協(xié)調(diào)會議機制，明確協(xié)調(diào)會議由分管財務(wù)的副主任易先榮召集，成員由全辦各處室負責(zé)人組成;每年按照預(yù)算績效目標(biāo)，協(xié)調(diào)會議下設(shè)若干項目小組，組長由預(yù)算績效目標(biāo)實施主體處室負責(zé)人擔(dān)任。預(yù)算績效管理工作協(xié)調(diào)會議下設(shè)辦公室(績效辦)，設(shè)在秘書處財務(wù)室，績效辦的主要職責(zé)是，負責(zé)本辦預(yù)算績效目標(biāo)和指標(biāo)體系的匯總、報送、調(diào)整;指導(dǎo)各項目小組編制和實施預(yù)算績效目標(biāo);組織對績效目標(biāo)完成情況的過程監(jiān)控和評價。由此，我辦建立健全了績效管理工作機制，改變了財務(wù)室?guī)讉�人“單打獨斗”局面，現(xiàn)在全辦都知曉“用錢必問效，無效要追責(zé)”。
隨后，組織國外僑務(wù)處、外國專家處分別對華創(chuàng)會、引智兩個支出項目建立了個性指標(biāo)體系，并組織專家進行了評審。同時，積極籌建我辦專家?guī)�，目前已有武漢大學(xué)經(jīng)濟外交中心、國務(wù)院僑辦、國家外專局、武漢宏信會計師事務(wù)所的7名專家入選，研究出臺《省外僑辦專家管理辦法(試行)》，全面夯實我辦績效管理工作基礎(chǔ)。
二、抓好績效目標(biāo)編制
編制20xx年部門預(yù)算時，同時編制了績效目標(biāo)。年初將所有項目支出都編制了績效目標(biāo)，對年中追加的華創(chuàng)會、一帶一路國際研討會預(yù)算也及時重新報送績效目標(biāo)，使績效目標(biāo)管理覆蓋率達100%。及時組織宏信會計師事務(wù)所對績效目標(biāo)進行了論證，力爭績效目標(biāo)描述清晰、依據(jù)充分，但由于外僑事務(wù)本身以社會效益為主，投入產(chǎn)出較難設(shè)定。
三、探索績效跟蹤監(jiān)控
制定《省外僑辦財務(wù)管理補充規(guī)定》(鄂外僑文﹝20xx﹞49號)，積極參與財政資金使用全過程，加強資金績效監(jiān)控。比如，20xx年6月接待比利時國王時，設(shè)立經(jīng)費組，實時現(xiàn)場監(jiān)督“外事接待經(jīng)費”的使用。經(jīng)費組參與接待活動組織謀劃，審核活動預(yù)算方案，要求接待處室提供總結(jié)報告，依據(jù)活動預(yù)算和總結(jié)報告，核銷賬目。比利時國王接待活動促進了中比產(chǎn)業(yè)園落戶湖北，國王答應(yīng)適時在武漢設(shè)立領(lǐng)事館，有效推動了湖北對外開放局面，提升了武漢城市國際化水平。針對重大涉外活動、重點工作，財務(wù)室都要求相關(guān)處室提供績效運行信息，加強資金績效監(jiān)控。
四、深入開展支出績效評價
20xx年，我辦委托宏信會計師事務(wù)所對華創(chuàng)會、引智配套經(jīng)費兩個預(yù)算項目1332萬元進行了績效評估。按照《關(guān)于2014年預(yù)算績效評價的工作方案》，我辦成立了華創(chuàng)會、引智配套經(jīng)費兩個績效評價小組，分別由國外僑務(wù)處、外國專家處負責(zé)人擔(dān)任評價小組組長，全力配合第三方實施績效評價。評價小組按照規(guī)范程序，查閱相關(guān)資料，深入外專示范基地、外專項目企業(yè)，實地踏勘財政資金使用效益，歷時兩個月，形成了績效評價報告。
華創(chuàng)會項目績效評價88.75分、優(yōu)秀等次，引智配套經(jīng)費績效評價93分、優(yōu)秀等次。省財政廳認(rèn)為，績效評價報告內(nèi)容完整、指標(biāo)科學(xué)、分析透徹、問題準(zhǔn)確、建議可行，客觀公正的評價了兩個項目，給予兩份報告“良好”等次。
五、強化評價結(jié)果應(yīng)用
對于華創(chuàng)會、引智配套經(jīng)費績效評價結(jié)果，及時反饋給相關(guān)業(yè)務(wù)處室;針對報告中提出的問題，我們在舉辦20xx年華創(chuàng)會過程中，及時整改，比如該政府采購的都已實施政府采購;草擬了《引進外國專家專項資金管理辦法》，正在爭取省外國專家局與省財政廳聯(lián)合下發(fā)。
11月評價結(jié)果在主任碰頭會、門戶網(wǎng)站上公布。
一年的探索，我辦也感到績效管理工作中還存在一些問題和困惑。一是思想認(rèn)識待提升。當(dāng)前個別處室對評價工作的重視程度還不夠，平時不注重收集資料建立工作臺賬，主要由于評價結(jié)果和預(yù)算安排尚未密切掛鉤。二是可操作性待增強。我辦預(yù)算支出項目更注重社會效益和長期效益，績效指標(biāo)制定和績效評價有一定難度。三是成果應(yīng)用待加強�？冃гu價結(jié)果作為預(yù)算分配或調(diào)整的重要依據(jù)目前尚未執(zhí)行到位。
六、下一步工作計劃
一是加強宣傳培訓(xùn)，計劃20xx年辦機關(guān)舉辦一期預(yù)算績效管理培訓(xùn)班，邀請省財政廳、宏信會計師事務(wù)所專家講課。二是全面建立指標(biāo)體系，上半年我辦六個預(yù)算支出項目全部建立指標(biāo)體系，下半年建立共性指標(biāo)體系。三是爭取做整體支出評價。四是邀請績效評價第三方參與我辦預(yù)算執(zhí)行全過程，不定期采集相關(guān)信息，持續(xù)推進績效管理。五是制定相關(guān)制度，力爭評價結(jié)果運用有新進展。
第二篇：財政機關(guān)預(yù)算績效管理工作總結(jié)
近年來，全國各級財政部門認(rèn)真貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于提高財政資金績效的要求，在加強預(yù)算績效管理方面開展了積極探索，各方面工作取得新的成效。
一、各地預(yù)算績效管理開展基本情況
(一)組織機構(gòu)逐步健全。截止目前，全國36省(市、自治區(qū)、計劃單列市)級財政部門，已有河北、黑龍江、上海、江蘇、浙江、福建、江西、青島、湖北、湖南、廣東、海南、貴州、云南等14個成立了單獨的預(yù)算績效管理機構(gòu)，其他未單獨設(shè)立機構(gòu)的財政廳(局)也由相關(guān)處室(19個省市設(shè)在預(yù)算處、3個省市設(shè)在監(jiān)督處)履行績效管理職責(zé)，并有專門人員從事預(yù)算績效管理工作。
截止目前，北京、河北、浙江、江蘇等9個省市區(qū)的市、縣設(shè)立績效管理機構(gòu)，如黑龍江省13個市(地)中有12個設(shè)立了專門機構(gòu)(只有哈爾濱市工作職能在預(yù)算處)，縣(市)有40%設(shè)立了專門機構(gòu)，其余分別設(shè)在國資、預(yù)算、國庫等不同部門。
(二)規(guī)章制度不斷完善。所有36個省級財政部門都制定了專門的預(yù)算績效管理相關(guān)制度和辦法，并隨著實踐工作的開展不斷補充和完善，其中，河北、青島直接以政府的文件發(fā)文，天津、內(nèi)蒙、上海、浙江、寧波、廣東、貴州等7個地區(qū)以政府辦公廳的文件轉(zhuǎn)發(fā)，其他均以財政廳(局)發(fā)文。在此基礎(chǔ)上，各地還制定了相應(yīng)的配套文件，如內(nèi)部工作流程、相關(guān)協(xié)調(diào)制度、規(guī)范性文本等等，如浙江省截止2009年底，全省各地共建立了相關(guān)制度305項，其中，辦法規(guī)程類211項，內(nèi)部協(xié)調(diào)類65項，績效目標(biāo)類7項，結(jié)果應(yīng)用類9項，部門考核類5項，制度建設(shè)漸成體系。
(三)績效評價工作穩(wěn)步開展。各地進行績效評價的范圍逐步擴大，評價項目逐年增多，涉及的資金量逐年擴大。如廣東省省級全面鋪開了對500萬元以上項目或跨年度項目的績效自評及其審核，并已常態(tài)化、規(guī)范化。同時，形成了圍繞省委、省政府中心工作、重大項目和民生保障等重點績效評價項目的選取機制;四川省2010年針對產(chǎn)業(yè)發(fā)展、民生保障、基礎(chǔ)設(shè)施、行政運行四大支出，選取2009年80個大類項目進行績效評價，涉及省級財政資金62億元，占當(dāng)年省級財政專項資金總額的20%;云南省2010年共組織對41個關(guān)系民生、社會關(guān)注度高、資金數(shù)額較大的重點項目開展了績效評價，其中：評價2009年度實施的項目30個、2010年度效能政府建設(shè)重點評價民生項目10個、水利抗旱資金項目1個，涉及農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、扶貧、少數(shù)民族發(fā)展、教育、衛(wèi)生、旅游、社會保障、科技、行政等領(lǐng)域，評價資金總額逾277.65億元，其中：中央預(yù)算資金104.35億元，省財政資金66.95億元，州市縣(市區(qū))財政資金5.90億元，其他投入資金100.45億元等等。不完全統(tǒng)計，2010年全國省級部門納入績效評價的資金量約1600億元。
(四)預(yù)算績效管理范圍不斷拓寬
一是強調(diào)績效目標(biāo)管理。如河北省以冀財預(yù)〔2010〕58號要求省級所有項目全面編制績效內(nèi)容并編制《部門預(yù)算績效計劃》文本;江蘇省開展專項資金預(yù)算績效目標(biāo)管理試點，專項資金項目預(yù)算績效目標(biāo)評審與2011年部門預(yù)算(一上環(huán)節(jié))一并布置，整個“兩上兩下”過程同步進行;浙江省財政廳出臺的實施辦法明確要求部門(單位)在編制項目預(yù)算時，應(yīng)申報明確的項目績效目標(biāo)，并盡量予以細化，邀請省政府研究室、大專院校、省級有關(guān)部門的人員組成專家組，進行實地調(diào)研和論證，形成項目績效目標(biāo)細化論證報告等。
二是進行綜合評價試點。黑龍江省從2005年開始，連續(xù)三年開展了市縣財政綜合績效評價工作;浙江省探索單位整體支出評價，對疾病預(yù)防控制中心和衛(wèi)生監(jiān)督所實施整體支出績效評價試點;廣東省針對基本公共服務(wù)均等化、珠三角基本公共服務(wù)一體化等重大綜合支出政策，建立財政綜合性評價機制，促進政府執(zhí)政能力和管理服務(wù)水平的全面提升。
三是完善資金分配機制。如廣東省建立健全專項資金競爭性分配績效管理機制,截至2009年底，省級共有12個部門單位28個項目試行了競爭性分配改革，涉及省級財政資金共107億元;實際完成競爭性分配的有22個項目，涉及省級財政資金近100億元;北京市在年初選擇了部分重點項目，由財政局采用委托第三方、聘請專家、社會調(diào)查等方式對項目實施的必要性、可行性、績效目標(biāo)、項目內(nèi)容、資金規(guī)模等事項進行事前評估，作為項目資金安排的參考依據(jù)。
(五)績效評價結(jié)果應(yīng)用方式多樣
一是評價結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。如北京市將評價結(jié)果在市級行政事業(yè)單位范圍內(nèi)公開，并上傳至財政辦公平臺的專題網(wǎng)站，便于單位之間相互比較、借鑒和監(jiān)督，確保評價結(jié)果的公開、公正。廣東省將項目績效管理結(jié)果情況向省人大財經(jīng)委、省審計廳、省監(jiān)察廳、省人力資源社會保障廳等部門通報，并向相關(guān)省直部門和單位反饋，逐步建立績效約束與激勵機制。四川省政府對績效評價結(jié)果予以通報，評價報告函送相關(guān)部門，同時選擇部分具有典型意義的項目在公開媒體予以公示。
二是上報政府或人大，提供決策參考。浙江省將評價結(jié)果向政府或人大等部門匯報，引起領(lǐng)導(dǎo)重視，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。廣東省將每年度省級財政支出項目績效自評結(jié)果、績效督查、重點績效評價情況上報省政府，為省政府領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)綜合部門，為相關(guān)經(jīng)濟社會發(fā)展重大決策提供績效參考。
三是評價結(jié)果作為預(yù)算安排主要依據(jù)。山西省在編制年初項目支出預(yù)算時，將績效評價結(jié)果作為編制和安排預(yù)算的重要參考依據(jù)，凡績效考評不合格或較差的項目，相應(yīng)核減或取消項目預(yù)算。浙江省將評價結(jié)果提供給預(yù)算編制部門，作為預(yù)算編制和審核的重要依據(jù)，同時，將對評價項目總結(jié)的問題和建議抄送廳相關(guān)業(yè)務(wù)處和預(yù)算局，供預(yù)算審核參考。
四是評價結(jié)果應(yīng)用于行政問責(zé)。如北京市制定了12項專項考評實施細則，將績效評價結(jié)果納入政府行政問責(zé)體系;河北省制定了《河北省預(yù)算績效管理問責(zé)辦法》，明確對政府及其授權(quán)部門在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，由于故意或者過失導(dǎo)致預(yù)算績效管理未達到相關(guān)要求，以致財政資金配置和執(zhí)行績效未能達到預(yù)期目標(biāo)或規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的下級政府、本級公共部門(單位)及其責(zé)任人員實行績效問責(zé)。
五是完善和加強項目管理。浙江省將重點評價項目和自評抽查項目的評價結(jié)果及時反饋被評價單位，要求其針對評價發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實，不斷完善項目管理。四川省針對績效評價發(fā)現(xiàn)的問題，督促省級相關(guān)部門完善管理辦法，創(chuàng)新項目資金管理模式。
(六)預(yù)算績效管理機制不斷創(chuàng)新
河北省提出“十二五”期間各級政府都要實行比較規(guī)范的預(yù)算績效管理，并從十個方面提出了進一步深化推進預(yù)算績效管理的制度設(shè)計。
江蘇省提出建立預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、績效管理、財政監(jiān)督“四位一體”財政管理新機制，建立健全“當(dāng)年預(yù)算編制、績效目標(biāo)管理、績效跟蹤管理、績效評價、下年預(yù)算編制”良性循環(huán)閉合系統(tǒng)。
云南省提出把績效管理融入財政資金管理的全過程，實行“三個結(jié)合”：績效目標(biāo)審核與部門預(yù)算編制相結(jié)合，績效評價結(jié)果與預(yù)算資金安排相結(jié)合，績效目標(biāo)實現(xiàn)程度與行政問責(zé)相結(jié)合，實現(xiàn)“預(yù)算編制有績效目標(biāo)，項目執(zhí)行有績效監(jiān)管，項目完成有績效評價，預(yù)算安排有評價依據(jù)”全過程管理。
(七)績效管理基礎(chǔ)工作繼續(xù)加強
一是建立和完善指標(biāo)體系。如廣東省根據(jù)“先簡后繁，先易后難，由點及面”的原則，采取 “定量指標(biāo)”和“定性指標(biāo)”相結(jié)合方式，建立動態(tài)指標(biāo)庫，所選用的指標(biāo)既可從每類指標(biāo)和備選指標(biāo)庫中選取，也可以根據(jù)評價對象的特性設(shè)置; 江蘇省財政廳主要是從“投入指標(biāo)”、“產(chǎn)出與效果指標(biāo)”、“能力和條件指標(biāo)”、“滿意率指標(biāo)”等四個方面構(gòu)建綜合評價指標(biāo)體系。河北省分四個層次構(gòu)建財政支出績效評價指標(biāo)體系，從績效指標(biāo)體系的建設(shè)原則、目標(biāo)、結(jié)構(gòu)、步驟、組織管理等方面對財政支出指標(biāo)體系建設(shè)做出全面規(guī)劃。上海市閔行區(qū)借鑒美國績效評價實踐，實行了PART績效評價指標(biāo)體系。
二是構(gòu)建預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)。浙江省逐步構(gòu)建信息系統(tǒng)，建立全省參與績效評價中介機構(gòu)庫、評價專家?guī)�、績效評價指標(biāo)庫、信息共享平臺，探索建立預(yù)算績效管理信息系統(tǒng);福建省以2010年以開展“基礎(chǔ)教育財政支出績效評價”為契機，開發(fā)了福建省財政支出績效評價管理系統(tǒng);廣東省研究開發(fā)“1平臺、4子系統(tǒng)、4庫”信息管理系統(tǒng)，即：“財政支出績效信息管理平臺，專家評審管理子系統(tǒng)、部門預(yù)算績效目標(biāo)管理子系統(tǒng)、財政專項資金全過程績效管理子系統(tǒng)、財政綜合支出績效管理子系統(tǒng)，評價指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)庫、項目庫、專家?guī)�、資料檔案庫”。海南省面向省直部門單位和各專業(yè)團體公開征集績效評價專家，并與政府采購專家?guī)鞂崿F(xiàn)資源共享，形成600多人規(guī)模的績效評價專家?guī)臁?/p>
(八)市縣預(yù)算績效管理工作繼續(xù)推進。部分省市在健全市縣績效管理機構(gòu)的同時，積極推進基層績效管理工作開展。如安徽省出臺《關(guān)于做好2010年市縣預(yù)算支出績效考評工作的通知》(皖財預(yù)[2010]563號)，進一步加強對市縣績效管理工作的指導(dǎo)。2009年選擇2個市、10個縣開展試點，2010年將試點范圍擴大到所有的市(17個市)和全省一半的縣(30個縣)。在評價項目數(shù)量上，要求2009年試點地區(qū)要在去年基礎(chǔ)上，適當(dāng)增加評價項目。2010年新增試點地區(qū)至少選擇2個不同類型的項目，以搭建評價框架為主，力求少而精。督促指導(dǎo)各試點市縣制定具體實施方案、合理選報項目、完善制度等，報省廳備案。
二、預(yù)算績效管理工作取得成效
(一)初步樹立了績效理念。通過績效評價，預(yù)算部門開始重視財政支出的績效問題，以績效為目標(biāo)、以結(jié)果為導(dǎo)向的績效理念正在逐步形成。同時，對財政支出的科學(xué)性、效益性、管理水平的評判，促進了部門不斷完善內(nèi)部管理，自覺加強對資金的監(jiān)督，不斷提高理財水平。
(二)增強了部門的責(zé)任意識。通過設(shè)定績效目標(biāo)，部門清楚地了解實施項目所要取得的政治效果、社會效益和經(jīng)濟效益，其職能和目標(biāo)得到了進一步明確，部門自我約束意識及責(zé)任意識明顯提高。
(三)提高了財政資金的使用效益。財政支出績效評價將部門預(yù)算與部門發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃有機結(jié)合起來，并進行跟蹤問效，一方面有利于整合財政資源，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，最大限度的將有限資源配置到效益最佳的部門并發(fā)揮最大效益。另一方面監(jiān)督預(yù)算單位合理高效使用財政資金，減少了財政資金支出的隨意性和盲目性，一定程度上緩解了財政支出壓力。
(四)增強了財政決策的科學(xué)性�？冃гu價結(jié)果較為客觀地反映了省級專項資金使用情況，為政府出臺財政支持政策提供了重要的政策依據(jù)。
(五)促進了高效、透明績效政府的建設(shè)。將評價結(jié)果在部門內(nèi)部或一定范圍適度公開，一方面強化了部門內(nèi)部監(jiān)督，增強預(yù)算透明度，另一方面強化了部門活動的社會監(jiān)督，促進加快高效、透明政府的建設(shè)步伐。
三、地方反映預(yù)算績效管理中的問題
(一)績效管理理念有待進一步增強。經(jīng)過多年推進，預(yù)算部門對績效的理念有了一定的了解，但長期以來形成的“重安排，輕監(jiān)督;重爭取，輕管理;重使用，輕績效”的思想短期難以改變，重產(chǎn)出、重結(jié)果的績效管理理念尚未完全深入人心，部分單位把大量精力花在跑資金、爭項目上，認(rèn)為只要資金使用合法合規(guī)就行，忽視財政資金的使用績效。有的部門對預(yù)算績效管理工作重視不夠，缺乏主動性，應(yīng)付的成分多于對管理問題的反思，沒有將績效管理工作作為一項日常性重要工作來抓。變“要我評價”為“我要評價”，是推進預(yù)算績效管理工作的“瓶頸”，既是工作的重點，也是難點。
(二)預(yù)算績效管理法制建設(shè)不完備。目前國家尚未出臺預(yù)算績效管理相關(guān)法律、法規(guī)，財政部印發(fā)的《財政支出績效評價管理暫行辦法》(財預(yù)[2009]76號)只可作為部門規(guī)章依據(jù)。各地區(qū)只有河北省、青島市以政府文件形式要求推進預(yù)算績效管理工作，天津、內(nèi)蒙等7個地區(qū)由政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部門關(guān)于開展績效評價工作的文件，其他地區(qū)則由財政部門發(fā)文。在這種情況下，績效管理工作缺乏法制手段，面對各方利益博弈和多種阻力，難以有效發(fā)揮職能作用。
(三)機構(gòu)設(shè)置和隊伍建設(shè)需要進一步推進。目前全國只有14個地區(qū)省級財政部門設(shè)置了專門的預(yù)算績效管理機構(gòu)，名稱不盡統(tǒng)一，職責(zé)也不盡明確;其他地區(qū)大多數(shù)將相關(guān)職能由預(yù)算處負責(zé)，少數(shù)地區(qū)由監(jiān)督處牽頭負責(zé)，人員數(shù)量較少。只有部分市縣財政部門設(shè)置了預(yù)算績效管理機構(gòu)。另外，由于預(yù)算績效管理的專業(yè)性、復(fù)雜性等特性，現(xiàn)有工作人員的業(yè)務(wù)水平還不能滿足績效管理工作要求，業(yè)務(wù)素質(zhì)急需提高。
(四)規(guī)范的預(yù)算績效管理模式還處于起步階段。預(yù)算編制過程中的績效目標(biāo)確定、預(yù)算執(zhí)行過程中的績效監(jiān)控、績效評價結(jié)果的應(yīng)用和問責(zé)等規(guī)范的預(yù)算績效管理模式還在探索之中。受條件限制，各地采取的模式不盡相同，重點推進方向也不一致，相關(guān)探索也只處于起步階段。
(五)預(yù)算績效管理基礎(chǔ)工作有待進一步加強。首先是績效評價指標(biāo)體系還不完善，評價指標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性有待加強;其次是績效評價方法相對單一，主要應(yīng)用橫向比較法、預(yù)定目標(biāo)與實施效果比較法等，其他一些方法如因素分析法、專家評議與問卷調(diào)查法等方法要熟練掌握和應(yīng)用還有一個過程;第三是預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)還沒有完全建立，預(yù)算績效管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、基礎(chǔ)信息的.搜集、整理、分析工作需要進一步加強。
(六)績效評價質(zhì)量有待提高。由于尚未建立全國統(tǒng)一、科學(xué)有效的評價體系，評價指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)缺乏可比性，評價結(jié)果的科學(xué)性和公正性受到質(zhì)疑，評價質(zhì)量有待進一步提高。這也造成績效評價結(jié)果大多停留在反映情況和問題的層面，其權(quán)威性、公信力、實用性不足，加上績效管理未與預(yù)算編制充分結(jié)合等原因，評價結(jié)果約束力不強，績效評價往往流于形式，難以做到與規(guī)范預(yù)算管理、完善預(yù)算編制、加強部門管理以及提高財政資金使用效益真正有效銜接起來。
(七)相關(guān)領(lǐng)域改革需要配套推進。一是財政管理責(zé)任制度尚未有效確立，不少預(yù)算主管部門片面以行政行為的重要性來渲染多花錢的“強勢”，對自身的財政管理職責(zé)認(rèn)識不清晰、履行不到位，不遵守甚至藐視各項財政管理制度。二是政府預(yù)算構(gòu)成尚不健全，“四本”預(yù)算相對獨立，政府尚未把全部資源特別是公共資產(chǎn)方面的資源都納入預(yù)算管理，“資產(chǎn)、資源、資金”管理沒能實現(xiàn)有效銜接和良性互動。三是預(yù)算分配機制尚有缺陷，不少預(yù)算主管部門“零基預(yù)算”意識不強，只以遞增比例來度量政府對其的認(rèn)可度。四是政府部門財務(wù)信息透明度不高，預(yù)算績效管理缺乏有效的數(shù)據(jù)支撐。五是政府財政會計核算體系改革尚未到位。
四、各地提出加強績效管理工作的建議
(一)加大宣傳力度，強化績效理念。通過各種媒介、各種形式和渠道，加大績效管理理念宣傳力度，不斷提高部門(單位)的績效意識，使社會公眾也來了解支持績效管理工作。
(二)加強預(yù)算績效管理法制建設(shè)。提請國家出臺相關(guān)法律、法規(guī)，強化預(yù)算績效管理法制手段，一是在《預(yù)算法》修訂中增加有關(guān)強調(diào)預(yù)算績效管理的內(nèi)容;二是制定全國統(tǒng)一的預(yù)算績效管理相關(guān)制度辦法，指導(dǎo)和推動各地工作，形成全國上下一盤棋，也有利于各省市間相互比較和借鑒。
(三)發(fā)揮各部門在預(yù)算績效管理中的主體作用。建立部門預(yù)算責(zé)任制度，強化部門的預(yù)算編制和執(zhí)行主體責(zé)任，形成“誰干事誰花錢、誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的制度，從預(yù)算編制到執(zhí)行，部門都要切實負起責(zé)任。建立績效問責(zé)制度，把單位財政資金使用績效納入機關(guān)建設(shè)和效能建設(shè)的考核范圍，進一步落實責(zé)任，提高單位對項目資金使用績效的重視和開展績效管理工作的自覺性。
(四)研究建立預(yù)算績效管理基礎(chǔ)信息系統(tǒng)。一是建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的指標(biāo)體系，建議吸收全國經(jīng)驗，整合、分析現(xiàn)有成果，分別按行業(yè)、領(lǐng)域、項目等制定績效評價指標(biāo)體系，推動全國評價工作順利開展。二是加快建立專家?guī)旌椭薪闄C構(gòu)庫，增強財政支出績效評價的公信力，進一步提升績效評價工作的效率和質(zhì)量。三是完善績效評價信息化手段，統(tǒng)一開發(fā)全國通用的財政支出績效管理信息系統(tǒng)，將信息系統(tǒng)融入預(yù)算管理全過程，提高績效管理的效率與水平。四是搭建工作信息交流平臺，將各省規(guī)章制度、指標(biāo)體系、工作情況等及時在平臺上反映，以供全國各省市借鑒。
(五)強化評價結(jié)果應(yīng)用。一是按照政府信息公開的有關(guān)要求，逐步公開財政支出項目預(yù)算及績效評價結(jié)果，加強社會公眾對財政資金使用效益的監(jiān)督。二是研究提出將項目績效目標(biāo)提交人大審議的方式方法，加強立法機構(gòu)對預(yù)算管理的監(jiān)督。三是根據(jù)評價結(jié)果，針對評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題，結(jié)合評價報告提出的建議，督促預(yù)算單位制定切實可行的整改方案，并組織人員就整改方案的落實情況進行監(jiān)督檢查。
(六)加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)。一是加大預(yù)算績效管理基礎(chǔ)理論和實務(wù)操作統(tǒng)一培訓(xùn)力度，對各級財政部門、預(yù)算主管部門、預(yù)算單位和中介機構(gòu)等多層次輔導(dǎo)和培訓(xùn)。二是進一步加強理論研究，對績效評價的范圍、方法、技術(shù)手段進行探索和研究，形成理論和實踐互為促進的良好局面。三是多提供一些學(xué)習(xí)的機會，包括到科研院所進修、到英美等發(fā)達國家考察預(yù)算績效管理經(jīng)驗。。
(七)加強預(yù)算績效管理工作資金支持力度。建議財政部設(shè)立預(yù)算績效管理專項工作經(jīng)費，用于支持各地改革實踐、宣傳培訓(xùn)、信息系統(tǒng)建設(shè)、理論研究及工作激勵。
(八)加強基礎(chǔ)研究。一是提高制定中長期戰(zhàn)略規(guī)劃和短期計劃的能力，財政部門要加強對部門和項目產(chǎn)出、結(jié)果的定性定量研究。二是加快預(yù)算會計制度改革步伐，適時引入權(quán)責(zé)發(fā)生制，清晰、真實地反映公共部門和公共支出的成本與績效。
第三篇：財政機關(guān)預(yù)算績效管理工作總結(jié)
近年來，我市認(rèn)真貫徹中央、省、市有關(guān)文件精神，積極推進預(yù)算績效管理工作，不斷提高預(yù)算績效管理工作的質(zhì)量和水平，提高財政資金使用效益,預(yù)算績效管理工作取得較好成效。下面，結(jié)合省廳通知要求，從三個方面匯報有關(guān)工作。
一、前期工作開展情況
(一)加強管理制度建設(shè)
把制度建設(shè)作為開展績效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，制定了《深化預(yù)算績效管理，加快建立‘花錢必問效、無效必問責(zé)’機制實施方案》，印發(fā)《濰坊市市級預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法》和《濰坊市市級預(yù)算績效評價信息公開辦法(試行)》， 轉(zhuǎn)發(fā)了省財政廳《山東省縣級財政支出管理績效綜合評價方案》和《山東省財政廳山東省省級財政項目支出績效目標(biāo)管理辦法(試行)》，牢固樹立“講績效、重績效、用績效”、“花錢必問效、無效必問責(zé)”的績效管理理念，進一步增強支出責(zé)任和效率意識，全面加強預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，提高財政資金使用績效和科學(xué)精細化管理水平，提升政府執(zhí)行力和公信力。
(二)全面實施預(yù)算項目績效目標(biāo)管理
一是加強預(yù)算編制績效管理。一方面，強化項目績效目標(biāo)。每年對單位申報的預(yù)算項目進行全面梳理、加強審核、合理保障，所有項目必須有明細的資金測算，對無具體內(nèi)容、無明細支出測算的，或支出測算不夠細化的項目，一律不予安排。其中，對50萬元以上的預(yù)算項目，全部制定績效目標(biāo)，由預(yù)算單位在申請項目時提報詳細績效信息，包括立項依據(jù)、項目內(nèi)容和目標(biāo)、實施周期、投入總額、已投入金額、本年度預(yù)算目標(biāo)和金額等，作為項目審核的依據(jù)。另一方面,推進項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。對可量化支出的項目，核定統(tǒng)一支出標(biāo)準(zhǔn)，推進預(yù)算編制的精細化，突出其基礎(chǔ)支撐作用，擴大“因素法”編審范圍，對發(fā)展性項目實行一年一梳理、一年一論證審批。財政部門批復(fù)下達預(yù)算時，通過規(guī)范格式同步下達績效目標(biāo)，明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體，負責(zé)實現(xiàn)項目績效目標(biāo)。
二是完善項目績效管理責(zé)任。財政部門批復(fù)下達年度預(yù)算時，通過規(guī)范格式同步下達績效目標(biāo)，明確部門單位是預(yù)算執(zhí)行主體，負責(zé)實現(xiàn)項目績效目標(biāo)。對未能如期實現(xiàn)績效目標(biāo)或績效評價結(jié)果較差的，在每年底通過清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回部分項目資金，或在編制下年度預(yù)算時適當(dāng)調(diào)減項目資金額度。
(三)積極推進項目績效評價
在加強預(yù)算編制環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管和執(zhí)行結(jié)果評價，將財政監(jiān)督滲透到預(yù)算管理的事前、事中、事后各個環(huán)節(jié)。一方面，對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果開展監(jiān)督審查。每個預(yù)算年度結(jié)束后，由財政監(jiān)督局牽頭，各支出管理科室參加，結(jié)合部門單位決算工作，集中時間開展一次預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督審查活動。主要內(nèi)容是對照年初預(yù)算確定的項目績效信息，重點審查資金是否符合規(guī)定支出范圍;預(yù)算執(zhí)行進度是否及時、合理;部門單位是否完成年初確定的預(yù)算績效目標(biāo)等。另一方面，加強財政支出績效評價。在普遍開展單位自我評價基礎(chǔ)上，選擇一些社會關(guān)注度高、涉及面廣、金額較大的項目開展再評價，并逐步擴大再評價范圍和數(shù)量。財政支出績效評價、再評價結(jié)果反饋預(yù)算科和相關(guān)支出管理科室，促進加強支出管理和下年度預(yù)算編審工作。
預(yù)算績效管理工作具有政策性強、專業(yè)性強、涉及面廣、操作難度大等特點，去年，按照財政部、省財政廳“先易后難、由點及面、穩(wěn)步推進”的原則，選取20項社會關(guān)注度較高、涉及民生和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的項目或?qū)ｍ椯Y金進行績效自評價，并對單位自評情況進行復(fù)評;選取2012年新農(nóng)合、400所學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、社會養(yǎng)老服務(wù)信息化建設(shè)、兒童福利院建設(shè)、市政道路養(yǎng)護等項目資金，采取先自評后績效再評價的辦法進行績效考核，資金額度達20.48億元。聯(lián)合市衛(wèi)生局，對全市部分基本公共衛(wèi)生服務(wù)機構(gòu)財政補助資金使用情況及服務(wù)情況進行績效評價;聯(lián)合市民政局，對社會養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)省級專項資金進行績效評價。
今年，我們選取29個項目進行評價，其中22項由單位進行自評，7項組織中介機構(gòu)進行評價。從近幾年情況看，通過組織專家組進行評價的方式效果還是比較好的，由財政委托、授權(quán)具備一定資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)作為第三方，由其牽頭組織對資金項目開展績效考核，打出評價分?jǐn)?shù)，形成評價報告，成為編制下年度預(yù)算的重要依據(jù)，并在行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部進行公告，有力的促進部門單位加強預(yù)算績效管理。
二、存在的問題
總的來看，我市預(yù)算績效管理工作雖然取得了一些成績，但也存在一些問題需要解決，還有一些不足之處需要完善，其中既有面上普遍存在的，也有實際工作中遇到的個性問題。
一是預(yù)算績效管理的范圍有待進一步擴大。一方面，雖然我市績效評價工作已經(jīng)開展，但評價項目數(shù)量和資金數(shù)額占市級項目總量和財政支出比重還不高;另一方面，市政府文件雖然對縣市區(qū)提出明確工作要求，但縣市區(qū)一直沒有實質(zhì)性進展
二是評價指標(biāo)體系需要進一步完善。財政支出評價對象涉及行業(yè)多，項目之間差異性大，目前雖然中央已經(jīng)發(fā)布共性指標(biāo)，但真正能體現(xiàn)項目效果的個性指標(biāo)，由于設(shè)置難度較大，還不能滿足目前工作開展需要。
三是人員素質(zhì)有待進一步提高。由于預(yù)算績效管理工作開展時間較短，加上缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn)，無論是財政部門內(nèi)部人員還是聘請的社會中介機構(gòu)人員，對預(yù)算績效管理認(rèn)識不到位、理解不充分，對預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)不了解、不熟悉，對工作重點把握不到位，由此造成績效評價工作還未擺脫財務(wù)考評或竣工驗收的影響。
三、下一步打算和建議
(一)逐步擴大績效管理范圍。在績效目標(biāo)管理方面，對于運轉(zhuǎn)保障類項目較多的單位，探索實施單位整體支出績效目標(biāo)管理，施行整體支出評價。在項目績效評價方面，逐步增加評價項目數(shù)量和項目支出數(shù)額占比。
(二)加強評價指標(biāo)體系建設(shè)。一是匯總梳理以前年度制定的指標(biāo)，將符合當(dāng)前預(yù)算績效管理要求和行業(yè)管理特點的個性指標(biāo)匯編成庫;二是組織人員搜集整理先進省市制定出臺的指標(biāo)，進一步充實完善個性指標(biāo)庫;三是建立指標(biāo)更新機制，將以后年度新制定的指標(biāo)及時納入指標(biāo)庫，做到隨時更新、完善。
(三)積極運用績效評價結(jié)果。建立績效評價結(jié)果的反饋與整改、激勵與問責(zé)制度，進一步完善績效評價結(jié)果的反饋和運用機制，將績效結(jié)果向社會逐步公布，進一步增強單位的責(zé)任感和緊迫感。將評價結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，將一些績效評價結(jié)果不好的項目取消，對執(zhí)行不力的單位的預(yù)算要進行相應(yīng)削減，切實發(fā)揮績效評價工作的應(yīng)有作用。
(四)加強培訓(xùn)和指導(dǎo)。采取集中學(xué)習(xí)、講座、專題會議等方式，加大對財政部門和中介機構(gòu)參與績效評價的人員培訓(xùn)力度，進一步統(tǒng)一認(rèn)識，充實業(yè)務(wù)知識。
借此機會，向省廳領(lǐng)導(dǎo)提幾點建議，供參考。
一是實施全省聯(lián)動評價，建議省里每年選擇部分重點項目，通過市縣自評、省級復(fù)評的方式，帶動市縣一級績效評價工作的開展。
二是省里組織專業(yè)力量，加強個性指標(biāo)建設(shè)。建議省里梳理以往年度各處室制定的指標(biāo)體系，供各市參照。
三是加強績效評價結(jié)果應(yīng)用。目前，上級對績效評價結(jié)果應(yīng)用的要求比較籠統(tǒng)，市縣落實難度有困難。建議省里對績效評價結(jié)果應(yīng)用進一步明確，提高操作性，如明確提出若績效結(jié)果不合格的，可以按多少比例扣減公用經(jīng)費。同時，結(jié)合專項轉(zhuǎn)移支付改革，將預(yù)算績效管理作為今后資金分配一個因素，對于工作開展較好的市縣，予以適當(dāng)傾斜。
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