公司內(nèi)部控制工作總結(jié)
進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,做好工作總結(jié),下面就是YJBYS小編為大家整理的公司內(nèi)部控制工作總結(jié),僅供參考!
公司內(nèi)部控制工作總結(jié)
2009年,公司按照工程公司(2009)109號(hào)關(guān)于印發(fā)《集團(tuán)公司內(nèi)部控制操作細(xì)則》的統(tǒng)一部署,開始正式運(yùn)行與國(guó)際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來,本公司在內(nèi)控體系的貫徹上,突出“執(zhí)行”二字,重在“狠”、“嚴(yán)”上下功夫,不僅經(jīng)受住了多輪次的上級(jí)單位的審計(jì)和測(cè)試的考驗(yàn),有效地實(shí)現(xiàn)了防范風(fēng)險(xiǎn)的目的,而且推動(dòng)了公司各項(xiàng)管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化,促進(jìn)了公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
一、強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行,按程序辦事的規(guī)矩日漸形成
“沒有規(guī)矩,不成方圓”,企業(yè)管理實(shí)質(zhì)就是制度管理。本公司依據(jù)內(nèi)控要求,結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象,進(jìn)行了對(duì)照檢查,找出了差距和不足。為此,公司采取了一系列措施,以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。
加強(qiáng)培訓(xùn),注重宣傳,確保手冊(cè)相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學(xué)習(xí)、掌握好內(nèi)控手冊(cè)的相關(guān)內(nèi)容,是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。公司在內(nèi)控手冊(cè)發(fā)布后,結(jié)合各部門、各單位不同層次的培訓(xùn)需求,于2009年6月全公司范圍內(nèi)舉行了一次2009版《內(nèi)部控制操作細(xì)則》的視頻培訓(xùn)會(huì)議,使員工了解了2009版比2008版內(nèi)控手冊(cè)的新增內(nèi)容。通過培訓(xùn),各級(jí)管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求,全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準(zhǔn)則和公司發(fā)展目標(biāo),為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò),確保組織機(jī)構(gòu)落實(shí)。公司成立了內(nèi)部控制辦公室和內(nèi)控制度檢查評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,設(shè)兼職科級(jí)職6人和成員共12人,內(nèi)控工作由項(xiàng)目管理轉(zhuǎn)向日常管理,進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實(shí)。
狠抓落實(shí),層層負(fù)責(zé),確保流程控制實(shí)現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實(shí)處,公司將內(nèi)控責(zé)任層層分解,狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任上,內(nèi)控工作是公司年經(jīng)營(yíng)工作的重中之重,是一把手工程,各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上,而且要落實(shí)在行動(dòng)上,定期對(duì)內(nèi)控的各流程進(jìn)行前面或者有針對(duì)性測(cè)試檢查,并有計(jì)劃地對(duì)各項(xiàng)目部進(jìn)行專項(xiàng)或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個(gè)單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題,追究哪個(gè)單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。這樣,公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo),下至各部門、各單位領(lǐng)導(dǎo)都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程,出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào),有人負(fù)責(zé)。
在組織落實(shí)上,公司內(nèi)控辦公室組織編制了公司《某公司內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則》,切實(shí)把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實(shí)處。內(nèi)控檢評(píng)組,對(duì)于內(nèi)控執(zhí)行、測(cè)試過程及時(shí)跟蹤,及時(shí)反饋,嚴(yán)格履行督促、檢查的職責(zé),嚴(yán)把執(zhí)行關(guān),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào),及時(shí)解決,保證所有內(nèi)控流程都有令必行,有據(jù)必依。
二、嚴(yán)考核硬兌現(xiàn),確?刂频轿,執(zhí)行有力。
確保內(nèi)控的有效執(zhí)行,取決于兩個(gè)方面,一是思想是否重視,責(zé)任是否落實(shí);二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施,全公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識(shí)得到了明顯提升,F(xiàn)在,每辦一件事,上至總經(jīng)理,下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求;每處理一項(xiàng)業(yè)務(wù),都要確定是否有風(fēng)險(xiǎn),如何控制風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。三、管理制度和管理程序進(jìn)一步科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化
一些控制最終反映結(jié)果是在財(cái)務(wù)部門,但控制活動(dòng)卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門,對(duì)于這樣的控制,公司內(nèi)控辦組織召開了由機(jī)關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會(huì),將每一個(gè)控制點(diǎn)逐一說明,需要哪個(gè)部門在哪個(gè)時(shí)點(diǎn)配合完成,明確了各部門的控制責(zé)任,保證了所有關(guān)鍵控制都有部門負(fù)責(zé),增強(qiáng)了公司抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
推動(dòng)了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運(yùn)行中起著重要的支持作用,合理、完善的管理制度是體系正常運(yùn)行的重要保障。通過內(nèi)控測(cè)試和審計(jì),發(fā)現(xiàn)了本公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方,一些控制缺乏制度支持,目前,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,正在進(jìn)行制度梳理和規(guī)范工作,計(jì)劃在明年修改本公司的《內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則》。
三、加強(qiáng)控制環(huán)境建設(shè),內(nèi)控文化已經(jīng)成為企業(yè)文化一個(gè)新的組成部分
控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ),是有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的保障,直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育,目前,公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo),行動(dòng)有準(zhǔn)則、前行有動(dòng)力的內(nèi)控環(huán)境,尤其是公司各級(jí)主要領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范,不符合內(nèi)控要求的事堅(jiān)決不辦;特殊事情處理,要作好紀(jì)要,保留證據(jù),自覺按規(guī)章辦事,依程序履行,領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動(dòng)了公司內(nèi)控文化的形成。
內(nèi)部控制工作總結(jié)
隨著醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展,內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督已經(jīng)成為醫(yī)院進(jìn)行現(xiàn)代化管理的一種重要手段,并且由“經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”向“經(jīng)濟(jì)控制”轉(zhuǎn)變,
通過對(duì)醫(yī)院預(yù)算、內(nèi)控制度、專項(xiàng)資金、固定資產(chǎn)投資、基建項(xiàng)目等重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的效益審計(jì),促進(jìn)醫(yī)院管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的提高。近年來,市三院內(nèi)審工作緊緊圍繞醫(yī)院中心工作,科學(xué)整合審計(jì)資源,創(chuàng)新審計(jì)思路,有效拓展審計(jì)領(lǐng)域,做到管理與服務(wù)并重,以審計(jì)促社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益同步增長(zhǎng)的大好局面。
貫徹科學(xué)發(fā)展觀,建立和諧醫(yī)院,作為醫(yī)院內(nèi)審部門,最根本的一條是全面履行審計(jì)職責(zé),提高審計(jì)監(jiān)督能力,
說到底就是在審計(jì)工作中要嚴(yán)要求、高標(biāo)準(zhǔn),確保審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線,提高審計(jì)質(zhì)量為也是審計(jì)服務(wù)構(gòu)建和諧社醫(yī)院、體現(xiàn)服務(wù)水平的根本要求”。
為了確保審計(jì)質(zhì)量,市三院審計(jì)科多年來始終強(qiáng)化依法審計(jì)意識(shí),牢固豎立依法審計(jì)、依法監(jiān)督、在工作中自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序,
克服審計(jì)過程中的隨意性,做到審計(jì)程序合法、審計(jì)行為規(guī)范、審計(jì)問題定性準(zhǔn)確、審計(jì)結(jié)論客觀公正。堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路,從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)的.審計(jì)并取得了顯著的效益。例如醫(yī)院在煤炭采購(gòu)上,開始由一家公司獨(dú)家供貨,無審計(jì)人員參與,造成質(zhì)量不穩(wěn)定、價(jià)格不透明,
當(dāng)由審計(jì)參與后,根據(jù)事前、事中、事后的審計(jì)跟蹤,單這一項(xiàng)就為我院節(jié)約了數(shù)萬(wàn)元資金。印刷品方面,06年前印刷品支出一直居高不下,且?guī)齑娣e壓太多,有的能用幾十年。通過審計(jì)參與,進(jìn)行印刷品印制招標(biāo),從而大大降低了印刷品支出:06年印刷品審減率57.1%(個(gè)別品種審減率達(dá)86.3%);07年審減率25.1%;08年審減率23.2%。
近年來審計(jì)科按照院領(lǐng)導(dǎo)“扎緊口袋”、“關(guān)口前移”的要求,使審計(jì)工作做到“三個(gè)提前”:
一是位置提前,二是時(shí)間提前、三是工作提前,實(shí)行事前審計(jì)、事中審計(jì)、事后審計(jì)的全過程審計(jì),對(duì)需要審計(jì)的費(fèi)用支出活動(dòng)都提前介入,以確保醫(yī)院資金的使用安全和使用效果。規(guī)范了物資采購(gòu)程序和采購(gòu)行為,參與了醫(yī)院的材料設(shè)備采購(gòu)、零星維修基建工程等招標(biāo)比價(jià)或跟蹤詢價(jià)活動(dòng),審計(jì)工作進(jìn)一步加強(qiáng),
審計(jì)的項(xiàng)目、范圍不斷拓寬,在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。從2008年到目前參與招標(biāo)比價(jià)工作44次,參與議價(jià)采購(gòu)物品43批次,涉及60多個(gè)供應(yīng)商,完成專項(xiàng)項(xiàng)目審計(jì)119項(xiàng),接審各種物資采購(gòu)、基建維修等總額183.77萬(wàn)元,在總務(wù)和財(cái)務(wù)等部門的通力合作下,審減金額18.16萬(wàn)元,審減幅度為9.88%,最高審減率達(dá)43.33%,為醫(yī)院節(jié)約了大量資金。
今天在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展下,醫(yī)院作為一個(gè)服務(wù)的“窗口”行業(yè),要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求得生存和發(fā)展,必須建立優(yōu)質(zhì)、高效、低耗的科學(xué)管理模式,作為醫(yī)院管理機(jī)制重要環(huán)節(jié)的審計(jì)部門更應(yīng)起很大的作用。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,醫(yī)院被推向市場(chǎng),醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門的意志,而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度,取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù),
市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力,因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過程也就是資源耗費(fèi)的過程,同時(shí)也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),而且會(huì)減少醫(yī)院的收益,影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展,成本問題解決不好,醫(yī)院的效益就沒有保障,競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下。
因此,市三院內(nèi)審工作把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題,找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在,做好綜合分析,針對(duì)存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合理利用資源,降低成本,從而大大提高了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益,為促進(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn),為爭(zhēng)創(chuàng)“三甲”?漆t(yī)院提供有力保證。
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