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會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告

時間:2023-03-01 18:37:07 自查報(bào)告 我要投稿

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告15篇

  隨著個人的文明素養(yǎng)不斷提升,報(bào)告的使用頻率呈上升趨勢,報(bào)告根據(jù)用途的不同也有著不同的類型。為了讓您不再為寫報(bào)告頭疼,以下是小編為大家整理的會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告,希望能夠幫助到大家。

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告15篇

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告1

  XX縣人力資源和社會保障局:

  為強(qiáng)化會計(jì)管理工作,進(jìn)一步提升會計(jì)基礎(chǔ)工作水平,

  推進(jìn)我局會計(jì)管理工作再上新臺階,根據(jù)XX財(cái)字(20xx)240號《XX縣財(cái)政局關(guān)于開展會計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動的通知》精神,依據(jù)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》,我們對本單位內(nèi)部會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面深入的自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  一、工作開展情況

  1、縣財(cái)政局動員會議召開后,我單位領(lǐng)導(dǎo)高度注視此項(xiàng)工作,立即成立了創(chuàng)建活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組,積極支持會計(jì)人員依法辦理會計(jì)事項(xiàng),并以此次活動為契機(jī),進(jìn)一步完善單位內(nèi)部控制和提高財(cái)務(wù)管理水平。

  2、組織財(cái)務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國會計(jì)法》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《陜西省會計(jì)管理?xiàng)l例》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定以及相關(guān)會計(jì)法律法規(guī)、政策,對自查時間、方式和方法做了周密安排。

  3、領(lǐng)導(dǎo)小組成員根據(jù)XX縣財(cái)政局印發(fā)的《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》逐條對照檢查,對存在的問題和不足,制訂整改措施,查核相關(guān)文件,抽查記賬憑證、原始單據(jù)以及其他反映基礎(chǔ)工作的憑據(jù),審核分析自查結(jié)果。

  二、自查內(nèi)容

  本次自查工作是根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,對照《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》(XX財(cái)字[20xx]241號)、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》(XX財(cái)字[20xx]242號)結(jié)合公司自身具體情況,對財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和使用情況、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況等方面進(jìn)行了自查。

  三、自查結(jié)果

  (一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

  1、我縣行政、事業(yè)單位均采用財(cái)政集中核算、單位獨(dú)立報(bào)賬制度,按照《中華人民共和國會計(jì)法》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和事業(yè)單位《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定,設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員。

  2、單位對財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度,財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人即會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為單位直接負(fù)責(zé)人。

  3、依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計(jì)工作崗位,配備會計(jì)人員。有明確的崗位職責(zé)和考核制度,崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求,F(xiàn)有財(cái)務(wù)會計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計(jì)從業(yè)資格。

  4、單位《財(cái)務(wù)管理制度》中依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,對會計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定,會計(jì)人員離職交接按制度中的規(guī)定辦理。

  5、單位重視會計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn),鼓勵會計(jì)人員自行參加各類會計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試,《財(cái)務(wù)管理制度》中明確要求從事財(cái)會工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。

  (二)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

  1、會計(jì)記賬憑證編制符合《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,所附原始憑證的取得、記賬憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、票據(jù)簽名、蓋章、審核程序等手續(xù)齊全,字跡工整,摘要清楚,裝訂整齊。

  2、會計(jì)業(yè)務(wù)均使用財(cái)務(wù)系統(tǒng)記錄核算,按日打印記賬憑證,按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全?傎~、明細(xì)賬按年打印、裝訂。記賬及時,數(shù)字準(zhǔn)確。賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。

  3、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表能根據(jù)登記完整、核對無誤的會計(jì)賬簿記錄編制,數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時。

  4、會計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱等符合《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定和要求。

  (三)資金管理和使用情況

  1、能依法建立健全行之有效的內(nèi)部會計(jì)控制制度,并能嚴(yán)格執(zhí)行。資金日常管理由縣核算中心統(tǒng)一核算,資金的使用及撥付實(shí)行分級審批,“雙審雙簽”,付款記賬憑證后根據(jù)業(yè)務(wù)不同附相應(yīng)有效原始單據(jù)或相關(guān)證明。付款通知單全部經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批和復(fù)核人簽字或蓋章后給予支付。確保了各項(xiàng)資金的正常、安全、有效使用。

  2、資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

  3、單位的一切收支全部納入單位統(tǒng)一賬戶集中核算,銀行賬戶的開設(shè)和管理符合《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》,專戶專用、專款專用,不存在以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的`情況。未發(fā)現(xiàn)“小金庫”等賬外賬的現(xiàn)象。

  4、單位財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法定代表人私章和財(cái)務(wù)印鑒分開管理,不存在印鑒保管風(fēng)險。

  (四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

  1、財(cái)務(wù)管理制度包括:財(cái)務(wù)與基金管理股股長工作職責(zé),基金會計(jì)、基金出納,經(jīng)費(fèi)會計(jì)、經(jīng)費(fèi)出納崗位職責(zé)、

  工作流程等。單位財(cái)務(wù)管理制度成體系且修訂及時,能真實(shí)地反映單位財(cái)務(wù)狀況;能有效地遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì),保證資金的安全;能促使提高單位財(cái)務(wù)管理水平。

  2、財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行分級審批。

  3、單位已有財(cái)務(wù)管理制度在執(zhí)行中不存在問題。四、今后努力方向

  在以后的工作中,財(cái)務(wù)人員要進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí),不斷提高業(yè)務(wù)工作能力,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督的作用。加強(qiáng)法制宣傳教育,強(qiáng)化法制觀念,提高法律意識。、堅(jiān)持按財(cái)務(wù)法制法規(guī)辦事,堅(jiān)決制止一切違法亂紀(jì)行為,保證財(cái)務(wù)監(jiān)督有效地發(fā)揮作用。

  通過此次自查活動,加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會計(jì)人員對財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識、提高了財(cái)務(wù)人員基本素質(zhì)和財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的效率和安全性,從而進(jìn)一步提升了單位整體財(cái)務(wù)管理水平。接下來,我們將針對自查工作發(fā)現(xiàn)的問題,按照擬訂的整改措施,逐一落實(shí),形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制,持續(xù)提高規(guī)范運(yùn)作意識和管理水平。

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告2

  XX公司財(cái)務(wù)交互檢查報(bào)告

  為長效保證財(cái)務(wù)工作質(zhì)量,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查,夯實(shí)會計(jì)基礎(chǔ)工作,促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作,根據(jù)《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》(XX[20xx]30號)文件精神,以及公司財(cái)務(wù)交叉檢查工作安排,XX公司于20xx年6月21日對XX公司(以下簡稱:XY)進(jìn)行了會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)檢查。

  現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下:

  一、組織實(shí)施情況

  根據(jù)文件精神,20xx年6月,我公司成立了財(cái)務(wù)交互檢查小組,具體人員如下:

  組長:張紅

  省公司財(cái)務(wù)主管:余青

  成員:高紅、張英

  此次財(cái)務(wù)交互檢查,主要對20xx年和20xx年1-5月份財(cái)務(wù)工作進(jìn)行互查,通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況,翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報(bào)表核對等方法進(jìn)行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。

  二、本次財(cái)務(wù)交互檢查的具體情況

 。ㄒ唬⿻(jì)機(jī)構(gòu)

  1、XY公司獨(dú)立設(shè)置了財(cái)務(wù)部門,,目前該部門設(shè)財(cái)務(wù)主任1名、專業(yè)會計(jì)人員2名、出納1名;制訂了《財(cái)務(wù)部崗位分工表》。

  2、財(cái)務(wù)人員調(diào)動,有工作交接表,簽字齊全。

  3、辦公場所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。

  (二)、公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況:

  1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況:XY根據(jù)省公司下達(dá)的20xx年各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實(shí)際情況進(jìn)行了內(nèi)部預(yù)算分解,年度預(yù)算落實(shí)到各部門。

  2、財(cái)務(wù)管理制度:經(jīng)與本公司財(cái)務(wù)溝通,XY公司按照省通服制訂的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行,內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度。

 。ㄈ⿻(jì)基礎(chǔ)工作方面:

  通過對憑證的檢查,主要發(fā)現(xiàn)以下問題:

  1、會計(jì)原始憑證不齊全,如20xx年6月轉(zhuǎn)賬45#中,陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風(fēng)險管理部審計(jì)報(bào)告。 整改建議:根據(jù)省公司風(fēng)險管理部要求,超5萬元工程支出需要進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。會計(jì)人員對超5萬元工程支出需提請省公司風(fēng)險管理部進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)后方可列帳。

  2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后,未加蓋證明已報(bào)銷的印章。

  整改建議:外來原始憑證在編制完記賬憑證后,會計(jì)人

  員應(yīng)該在外來原始憑證上加蓋證明已報(bào)銷的印章,避免造成附件重復(fù)入賬等問題。

  3、20xx年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中,由“雙生通鼎貨運(yùn)部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財(cái)務(wù)專用章,未加蓋發(fā)票專用章。

  整改建議:《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定,自20xx年2月1日起,除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外,合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。

  4、XY分公司在20xx年1月27日(省公司發(fā)文號為XX陜20xx年16號文)由“XX有限公司物流分公司”更名為“XX服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”,而20xx年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的'發(fā)票抬頭仍為原公司名。

  整改建議:對外取得的發(fā)票,必須字跡清晰,其記錄的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確。對外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。

  5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項(xiàng)無摘要和產(chǎn)生日期,20xx年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。

  整改建議:銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項(xiàng)應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期,銀行對賬單應(yīng)附原件。

 。ㄋ模┏杀举M(fèi)用方面

  1、20xx年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費(fèi)發(fā)票臺

  頭為“陜西XX貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目,不應(yīng)該列支X分公司。

  整改建議:費(fèi)用的列支應(yīng)該盡量做到準(zhǔn)確無誤,保證賬實(shí)相符。

 。ㄎ澹┐尕浌芾

  嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度,按規(guī)定計(jì)價,收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全,財(cái)務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對賬,對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行處理。

 。┵Y金管理辦法

  執(zhí)行總公司資金管理辦法,F(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計(jì)制度認(rèn)真核算,按期與銀行對賬相符,無懸賬和不符情況,財(cái)務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。

 。ㄆ撸┦杖牍芾矸矫

  收入管理方面嚴(yán)格按照會計(jì)核算要求正確核算,無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象,無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。

 。ò耍┩鶃韼た罟芾砼c核算

  內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷,關(guān)聯(lián)交易核對一致。

 。ň牛┕潭ㄙY產(chǎn)管理

  嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理,按規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算,新增固定資產(chǎn)正確計(jì)價,入賬及時。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理,定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn),對于盤點(diǎn)結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行及時處理。

 。ㄊ┒悇(wù)管理

  1、印花稅計(jì)提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計(jì)提,而倉儲服務(wù)費(fèi)印花稅率為1‰。

  整改建議:應(yīng)按不同的稅目正確計(jì)提稅金。

  (十一)檔案管理

  1、歷年會計(jì)檔案均在企業(yè)會計(jì)機(jī)構(gòu)處保管。

  整改建議:按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定,企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收會計(jì)檔案,對封裝整理完畢的會計(jì)檔案進(jìn)行統(tǒng)一編號,歸檔管理,保證會計(jì)檔案的安全、保密。

  三、總結(jié)

  通過此次財(cái)務(wù)交互檢查工作,可以對被檢查公司財(cái)務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行整改,提高了財(cái)務(wù)工作質(zhì)量,降低了外部審計(jì)的風(fēng)險。

  在此次財(cái)務(wù)交互檢查工作過程中,我公司也對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了總結(jié),避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯誤,同時,也對被檢查單位在各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作中較好的方面進(jìn)行了學(xué)習(xí)和借鑒。

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告3

  為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展全區(qū)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神,結(jié)合20xx年5月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)處理意見,切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作,提升財(cái)務(wù)會計(jì)核算水平,我局開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查,現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報(bào)如下:

  一、組織開展情況

  為使我局會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處,確保會計(jì)工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財(cái)產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。

  確定了檢查的主要目標(biāo),并要求各部門要以高度的責(zé)任心,緊緊圍繞會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù),加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要達(dá)到100%,確保會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

  二、自查情況

  1、嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,依法建帳。

  2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計(jì)制度的要求,并嚴(yán)格按照財(cái)政國庫集中收付的報(bào)賬要求,明確了財(cái)務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的`職責(zé)權(quán)限,業(yè)務(wù)金額無論大小,必須由經(jīng)手人填制,科室負(fù)責(zé)人證明,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報(bào)支。因此充分地明確了責(zé)任,做到了相互制約,公開透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

  3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計(jì)制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。

  4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。財(cái)務(wù)專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。

  5、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時,必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后,并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。

  6、不存在賬外設(shè)賬行為。

  7、對兩個下屬單位財(cái)務(wù)內(nèi)部管理每年堅(jiān)持內(nèi)審。

  三、整改情況

  根據(jù)區(qū)財(cái)政開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實(shí)施方案的要求,各單位對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計(jì)核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查,個別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計(jì)制度和準(zhǔn)則的要求,提出了整改措施,現(xiàn)已整改到位。

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告4

  根據(jù)《財(cái)政局關(guān)于開展“會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》、《財(cái)政局關(guān)于開展會計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知》文件要求,為切實(shí)做好史志辦財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高,對照檢查內(nèi)容,結(jié)合我辦實(shí)際情況,針對容易發(fā)生問題的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行自查,報(bào)告如下:

  一、高度重視,全面檢查

  史志辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作,認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定,提出對開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的總體要求:認(rèn)真貫徹實(shí)施會計(jì)法律法規(guī),積極采取措施,通過強(qiáng)化會計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查,著力推進(jìn)史志辦會計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為使工作取得實(shí)效,史志辦研究制訂切實(shí)可行的'檢查工作實(shí)施方案,明確工作任務(wù)和目標(biāo)。及時了解會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改情況,組織會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī),進(jìn)一步增強(qiáng)會計(jì)人員對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解,并能夠高度重視,積極參與自查整改工作,切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作,共同促進(jìn)史志辦的會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。

  二、全面自查、認(rèn)真整改

  對照通知要求,史志辦將自查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化分解,進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求,對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等進(jìn)行了系統(tǒng)整理,并依照會計(jì)基礎(chǔ)工作量化測評各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格進(jìn)行了自查,從自查情況來看,史志辦會計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施細(xì)則》等規(guī)定設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)崗位,進(jìn)行會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)如下問題:

  內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,史志辦采取各種有效措施,及時進(jìn)行整改、糾正,明確相關(guān)責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過程中,堅(jiān)持標(biāo)本兼治,注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制,逐步提高會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。主要做法如下:

  1、加強(qiáng)制度建設(shè)。按照建立內(nèi)部會計(jì)管理制度的規(guī)范化要求,制訂了《史志辦財(cái)務(wù)稽核制度》、《史志辦財(cái)務(wù)分析制度》等有關(guān)文件。

  2、規(guī)范會計(jì)業(yè)務(wù)流程。結(jié)合會計(jì)規(guī)范化要求對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合,加大財(cái)務(wù)監(jiān)控力度,會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平進(jìn)一步提高。

  3、按會計(jì)崗位不相容職務(wù)分離原則設(shè)置崗位并配備合格會計(jì)人員,并實(shí)行會計(jì)輪崗交流。對會計(jì)崗位設(shè)置進(jìn)行全方位調(diào)整,有效地提高會計(jì)人員一崗多能的水平,加強(qiáng)了內(nèi)控制度的落實(shí)。

  史志辦將以此次檢查活動為契機(jī),進(jìn)一步提高史志辦會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高會計(jì)人員素質(zhì),有計(jì)劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財(cái)會隊(duì)伍結(jié)構(gòu),提高財(cái)會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟,全面提升?cái)會隊(duì)伍素質(zhì),建立會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制。

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告5

  按照《陜西省農(nóng)村信用社會計(jì)基礎(chǔ)工作考核實(shí)施辦法》的細(xì)則要求,我xxxx信用社成立了以主任為組長,副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組,對全社共計(jì)6個總分網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查和檢查,并按

  工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)行了考評打分,對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處,制定糾改措施,落實(shí)責(zé)任,限期改正。現(xiàn)將我社會計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下:

  一、會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)管理方面:

  我社能認(rèn)真執(zhí)行國家金融方針政策,服從人民銀行和上級聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。經(jīng)營過程中,能合規(guī)合法設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點(diǎn),科學(xué)合理配置網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位人員,建全崗位監(jiān)督機(jī)制。會計(jì)重要崗位人員具備會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格,從業(yè)年限達(dá)到了規(guī)范要求。會計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查;會計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;會計(jì)人員變動、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度,移交清冊,資料完整、齊備。

  二、會計(jì)核算方面:

  會計(jì)出納人員能認(rèn)真遵守《農(nóng)村信用社會計(jì)基本制度》和《農(nóng)村信用社出納基本制度》,營業(yè)人員堅(jiān)持雙人臨柜、雙人復(fù)核制度和押、證分管制度,能遵

  守《信用社計(jì)算機(jī)操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。經(jīng)查:我社會計(jì)帳簿記載較為規(guī)范,會計(jì)憑證、會計(jì)科目使用正確,利息計(jì)算基本無誤,全年會計(jì)憑證裝帳簿訂整齊合規(guī),憑證要素較為齊全,檔案規(guī)律規(guī)范。全社會計(jì)帳務(wù)管理到了“六相符”的要求;會計(jì)人員全年度能認(rèn)真編制、匯總、上報(bào)會計(jì)、信貸報(bào)表,所有報(bào)表數(shù)據(jù)反映真實(shí);遵守會計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制的.原則,做到季末、年終搞好成本核算,如實(shí)準(zhǔn)確計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用,客觀真實(shí)反映信用社經(jīng)營狀況。年終決算前,會計(jì)人員對全年的過度性帳戶和固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理,內(nèi)外帳務(wù)全面進(jìn)行了核對、年終經(jīng)營狀況反映真實(shí)。

  對有價單證能視同現(xiàn)金進(jìn)行管理,貸款抵押物品定期進(jìn)行盤點(diǎn),帳實(shí)相符。重要空白憑證堅(jiān)持了購進(jìn)入帳,領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實(shí)數(shù)量相符。

  三、出納管理方面:

  出納人員能夠按照國家金融法令,

  農(nóng)村信用社有關(guān)法規(guī)制度和現(xiàn)金管理?xiàng)l例等,組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價單證的領(lǐng)銷用、調(diào)撥工作,嚴(yán)格庫存限額,及時調(diào)劑和上解現(xiàn)金;能夠自覺加強(qiáng)柜面監(jiān)督,嚴(yán)格審查憑證要素,做好反假工作,準(zhǔn)確及時編制各種現(xiàn)金報(bào)表以及上報(bào)等;能規(guī)范整點(diǎn)票幣,加強(qiáng)出納庫存管理,堅(jiān)持“四雙”制度;能夠不斷增強(qiáng)防范意識,落實(shí)“三防一!,出納人員熟知防盜防搶防暴預(yù)案,熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械,時刻保持清醒的意思,確保信用社的人、財(cái)、物安全。同時,內(nèi)勤主任堅(jiān)持了每月不少于2次網(wǎng)點(diǎn)的查庫制度。

  四、內(nèi)部管理制度方面:

  我社在經(jīng)營過程中,服從上級各職能部門的領(lǐng)導(dǎo),嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實(shí)行了信用社主任向聯(lián)社負(fù)全責(zé),內(nèi)部會計(jì)工作由座班主任負(fù)責(zé)的內(nèi)控機(jī)制。針對我社的實(shí)際情況,按照上級部門的管理要求,建立了有效的內(nèi)控管理職責(zé)和考核制度,層層落實(shí)責(zé)任,加強(qiáng)內(nèi)部

  管理。

  五、存在的問題和不足:

  一是會計(jì)基礎(chǔ)工作各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善,會計(jì)有關(guān)業(yè)務(wù)登記簿建立不夠全面,且有的登記簿記載不規(guī)范,無連續(xù)性。二是內(nèi)部管理力度不強(qiáng),管理制度落實(shí)不深入,有漏洞。三是會計(jì)工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺。按部就班工作,缺乏積極主動性,有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現(xiàn)象。針對以上問題我社將及時糾改,在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè),更要抓好各項(xiàng)管理制度的落實(shí),通過我們的努力,力爭將20xx年的會計(jì)基礎(chǔ)工作水平邁上一個新的臺階。

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告6

  根據(jù)縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》要求,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,組織專門班子,依據(jù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求,對全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查,進(jìn)一步提升了財(cái)務(wù)會計(jì)工作規(guī)范運(yùn)作水平,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  一、高度重視,工作安排全面。

  縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》下發(fā)以后,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,專門召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員會議,就此項(xiàng)工作做了專題安排,要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),確定專人認(rèn)真開展創(chuàng)建工作。同時組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī),使全體領(lǐng)導(dǎo)和會計(jì)人員進(jìn)一步增強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解,并能夠高度重視,積極參與自查整改,切實(shí)做好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作,共同促進(jìn)全系統(tǒng)的會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。

  二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn),工作扎實(shí)開展。

  按照《中華人民共和國會計(jì)法》、《陜西省會計(jì)管理?xiàng)l例》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》等文件要求,我局及局屬各單位認(rèn)真細(xì)致的從會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計(jì)人員任用、會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、制度體系、會計(jì)電算化實(shí)施情況等進(jìn)行了全面細(xì)致的自查:

  1、各單位都能依法設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、配備會計(jì)人員,并組織會計(jì)人員按時參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員,核算中心納管單位設(shè)報(bào)賬聯(lián)絡(luò)員一名,核算中心未納管的單位設(shè)會計(jì)一名,出納一名,各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。出納、會計(jì)分工清楚,職責(zé)明確。財(cái)務(wù)人員變動移交手續(xù)健全。

  2、各單位能依法建賬,嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目,開展會計(jì)工作,會計(jì)政策運(yùn)用準(zhǔn)確。

  3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全,填制方法、審核程序等符合會計(jì)制度要求;記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計(jì)制度要求,是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章,字跡清楚,裝訂整齊。

  4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬,賬薄啟用規(guī)范,賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確,結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計(jì)制度的.規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符,現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記,結(jié)出余額,銀行存款與銀行對賬單及時核對。

  5、財(cái)務(wù)人員能按時、按照規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表,財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時。

  6、會計(jì)檔案管理人員對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,會計(jì)檔案的調(diào)閱、復(fù)制及時登記,會計(jì)檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。

  7、各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立,內(nèi)部審計(jì)制度健全,會計(jì)出納分設(shè),印鑒分管,按時按要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,財(cái)產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。

  8、內(nèi)部會計(jì)制度健全,執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理,支票管理,發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷毀等符合內(nèi)控制度要求,資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。

  9、建立會計(jì)電算化各項(xiàng)管理制度,配備會計(jì)核算專用計(jì)算機(jī),按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼,打印、裝訂賬薄、憑證,會計(jì)電算化工作符合規(guī)范的要求。

  三、查漏補(bǔ)缺,確保自查成效

  通過自查,我系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作總的情況是好的,各單位都能嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》,會計(jì)基礎(chǔ)工作比較規(guī)范,但與會計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比,還有一定的差距,主要存在以下不足和問題:

  1、部分單位會計(jì)人員無會計(jì)從業(yè)資格證書。

  2、個別記賬憑證的空行未注銷。

  3、內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善;

  4、對財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

  針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,我們堅(jiān)持標(biāo)本兼治的原則,采取有效措施,靠實(shí)整改責(zé)任,逐條逐項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真的整改:

  一是督促無證人員積極參加會計(jì)從業(yè)資格證培訓(xùn)考試,力爭全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員都持證上崗;

  二是對記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的,逐憑證整改完善,確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。

  三是舉辦財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會,加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力,全面提升財(cái)會隊(duì)伍素質(zhì)。

  四是進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部會計(jì)制度,建立會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制,使全系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告7

  根據(jù)(20xx)12 號關(guān)于開展會計(jì)基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神,我公司組建了自查工作小組,于20xx年10月27日—28 日,對公司的會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

  一、會計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況

  1、內(nèi)部控制方面

  此次自查內(nèi)容主要包括:資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理;采購業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款;存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管;固定資產(chǎn)的分類、折舊、報(bào)廢;工程項(xiàng)目的結(jié)算等。 制定了《貨幣資金管理制度》,嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù),未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象,建立了支票領(lǐng)、用、存臺賬; 針對采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理,制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購管理細(xì)則》、《工程項(xiàng)目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、采購過程進(jìn)行有效管理控制,原(物)料、零件的品質(zhì)、價格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求,采購過程制度規(guī)范,透明,手續(xù)齊全,以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整,帳面清晰,存貨業(yè)務(wù)流程無差錯。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、安裝、折舊、報(bào)廢的制度規(guī)范,手續(xù)齊全。

  工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范,流程清晰,無違規(guī)現(xiàn)象,保證了工程項(xiàng)目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。

  2、會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面

  此次自查內(nèi)容主要包括:會計(jì)機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會計(jì)科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核;會計(jì)憑證的填制、審核、裝訂、保管;會計(jì)賬薄的核對、打印、裝訂;會計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào);財(cái)務(wù)信息化的管理制度、職責(zé)分工;會計(jì)檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔;會計(jì)監(jiān)督;資金和有價證券的管理等。

  公司設(shè)有獨(dú)立的會計(jì)機(jī)構(gòu)—財(cái)務(wù)部,現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 1 人,會計(jì) 2 人,出納 1 人,各會計(jì)人員均持有《會計(jì)從業(yè)資格證》。嚴(yán)格按國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目;嚴(yán)格審核原始憑證,票據(jù)真實(shí),合法;會計(jì)憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致,每一筆會計(jì)憑證都有審核人簽名,會計(jì)憑證裝訂整齊妥善保管,未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象;會計(jì)賬薄中的賬賬、賬證核對相符,按年度打印會計(jì)賬薄并裝訂成冊;按會計(jì)制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會計(jì)報(bào)表,按規(guī)定時間報(bào)送財(cái)務(wù)快報(bào)和財(cái)務(wù)報(bào)表,并附報(bào)表分析。制定了《會計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》,按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工;制定了《會計(jì)檔案管理辦法》,財(cái)務(wù)部設(shè)置了專門的檔案室,建立了會計(jì)檔案登記簿,定期收集、整理、歸案;重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)不存在不據(jù)實(shí)匯報(bào)的情況,會計(jì)人員對不合法、不完整的原始票據(jù),堅(jiān)決予以退回;制定了《貨幣資金管理制度》,費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報(bào)銷,按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2個,財(cái)務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。

  3、財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面

  此次自查內(nèi)容主要包括:資金安全管理;往來賬款管理;固定資產(chǎn)管理;成本費(fèi)用控制;賬銷案存資金管理等

  嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行,銀行印鑒分別財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會計(jì)人員保管,未擅自開設(shè)銀行賬戶;定期對往來賬款進(jìn)行核對,按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備金;指定了專人對固定資產(chǎn)進(jìn)行管理,按規(guī)定計(jì)提折舊,按集團(tuán)公司規(guī)定處置報(bào)廢固定資產(chǎn);成本費(fèi)用開支審批手續(xù)齊全,核算規(guī)范,不存在人為列支成本費(fèi)用調(diào)節(jié)利潤的`情況;設(shè)置了獨(dú)立的賬銷案存資產(chǎn)賬套,賬銷案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。

  二、以前年度檢查整改情況

  針對20xx年集團(tuán)公司會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)行了以下整改:

  問題1:未制定本公司財(cái)務(wù)管理和規(guī)定,所有制度執(zhí)行參照**公司的制度和管理辦法。

  整改情況:分階段制定完善了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,分別于20xx年12月制定了6個管理制度(會計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會計(jì)檔案管理制度、成本核算流程 、企業(yè)會計(jì)政策、內(nèi)部審計(jì)制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制制度、應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法);20xx年1月制定了1個管理制度(差旅費(fèi)管理規(guī)定);20xx年3月制定了2個管理制度(貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度)。

  問題2:未建立檔案查閱登記簿。

  整改情況:20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。

  三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題

  (一)內(nèi)部控制規(guī)范方面

  1、因本地供應(yīng)條件限制,合格供應(yīng)商的選擇有一定局限性。

  2、采購流程須進(jìn)一步完善。

  3、采購合同有的不規(guī)范。

  4、有時生產(chǎn)任務(wù)緊,人員少,驗(yàn)收不及時,倉庫出入庫流程運(yùn)行不夠理想。

 。ǘ⿻(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面

  1、雖已設(shè)置會計(jì)檔案登記簿,但未有資料查閱的記錄。

  2、有少數(shù)憑證計(jì)數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。

  3、由于會計(jì)人員少及能力的差異,會計(jì)崗位未實(shí)行定期輪換。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)管理規(guī)范方面

  1、應(yīng)收款清收力度不夠,逾期沒有制定有效的方案。

  2、成本費(fèi)用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

  四、整改措施

  1、在保證采購成本不變的情況下,積極向外尋求更多的合格供應(yīng)商。

  2、根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況,進(jìn)一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。對生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購,可電話申請分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行采購,但需及時補(bǔ)辦采購手續(xù),保證采購流程的完整性。

  3、積極學(xué)習(xí)《合同法》,提高自身法律意識,完善采購合同,有效規(guī)避法律風(fēng)險。

  4、加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃的管理,補(bǔ)充檢驗(yàn)驗(yàn)收人員,提高現(xiàn)有驗(yàn)收

  人員素質(zhì),保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行

  5、及時對會計(jì)檔案資料查閱進(jìn)行登記。

  6、不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自查,及時發(fā)現(xiàn),及時整改。

  7、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī),適時增加財(cái)務(wù)人員,設(shè)置會計(jì)AB崗,以提高會計(jì)人員業(yè)務(wù)水平。

  8、強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行力,制定有效的收款方案,促使各項(xiàng)制度落到實(shí)處。

  9、加強(qiáng)可控成本的監(jiān)控,杜絕不必要的支出和成本,同時將成本費(fèi)用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

  五、總體評價

  總體情況是會計(jì)管理基礎(chǔ)工作較扎實(shí),會計(jì)制度基本健全,制度執(zhí)行基本到位,會計(jì)核算核算比較規(guī)范,較好的執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī),會計(jì)信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告8

  根據(jù)河南省財(cái)政廳《關(guān)于開展“會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》(豫財(cái)會[20xx]23號)的精神和鶴壁市《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動實(shí)施方案》的文件要求,學(xué)校高度重視,全面部署,精心組織,扎扎實(shí)實(shí)開展了會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查活動,透過檢查全面提高了學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平,促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化。現(xiàn)就學(xué)校開展會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作的自查狀況匯報(bào)如下:

  一、高度重視,精心組織,全面推進(jìn)檢查工作

  自文件下發(fā)后,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項(xiàng)工作,多次組織召開專題會議,認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定,提出了學(xué)校對開展會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求:認(rèn)真貫徹實(shí)施會計(jì)法律法規(guī),用心采取措施,透過強(qiáng)化會計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查,著力推進(jìn)學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)工作上新水平。為切實(shí)加強(qiáng)對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范專項(xiàng)檢查的領(lǐng)導(dǎo),學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長為組長,由副校長任副組長,財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員,由財(cái)務(wù)人員具體組織實(shí)施。為使得工作取得實(shí)效,學(xué)校研究制訂切實(shí)可行的檢查工作實(shí)施方案,明確了工作任務(wù)和目標(biāo)。及時了解會計(jì)基礎(chǔ)工作的自查和整改狀況,及時進(jìn)行總結(jié),同時組織全體會計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī),使全體教職工進(jìn)一步增強(qiáng)了對會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進(jìn)學(xué)校的會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。

  二、周密安排,扎實(shí)有效地開展自查、整改工作

  對照文件要求,我校將自查資料進(jìn)行細(xì)化分解,進(jìn)一步明確分工和職責(zé)。按會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求,對會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查:

  1、能依法建賬,嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會計(jì)工作;

  2、原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計(jì)制度要求;

  3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計(jì)制度要求,是經(jīng)有關(guān)職責(zé)人簽章,字跡清楚,裝訂整齊;

  4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法都貼合會計(jì)制度的`規(guī)定

  5、沒有賬外設(shè)賬行為;

  6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符;

  7、對外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、資料完整、說明清楚、報(bào)送及時,單位領(lǐng)導(dǎo)、會計(jì)主管人員審閱并簽章;

  8、會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,調(diào)閱和銷毀貼合規(guī)定手續(xù);

  9、會計(jì)人員持有會計(jì)證,會計(jì)工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求;

  從自查狀況來看,學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)工作能按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)崗位,進(jìn)行會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體此刻以下幾個方面:

  1、內(nèi)部會計(jì)制度有待進(jìn)一步健全和完善;

  2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,學(xué)校采取各種有效措施,及時進(jìn)行整改、糾正,明確相關(guān)職責(zé)并落實(shí)到人。在整改過程中,堅(jiān)持標(biāo)本兼治,注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制,逐步提高會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。

  學(xué)校將以此次檢查活動為契機(jī),進(jìn)一步提高學(xué)校會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財(cái)會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變潛力。牢固樹立起依法理財(cái)?shù)幕纠砟,全面提升?cái)會隊(duì)伍素質(zhì),建立會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制,共同推動我校財(cái)政會計(jì)事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告9

  礦業(yè)公司財(cái)務(wù)部:

  按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務(wù)分公司進(jìn)行的各項(xiàng)檢查通報(bào)的問題,我們?nèi)w人員又一次集中學(xué)習(xí)了《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)制度,對各項(xiàng)問題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。

  一、會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員

  1、對于會計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí),已經(jīng)對大家做了嚴(yán)格要求,以職稱考試為手段,盡早取得證書,提升自我水平。

  2、崗位職責(zé):對于原來的崗位職責(zé)進(jìn)行了修訂,將和別的制度一起裝訂成冊。

  二、會計(jì)核算和會計(jì)監(jiān)督

  1、自制原始憑證:對缺少部門業(yè)務(wù)公章的社保計(jì)提、工資計(jì)提以及相關(guān)費(fèi)用的'沖銷,均補(bǔ)蓋了相關(guān)部門公章,相關(guān)負(fù)責(zé)人也完善了簽字手續(xù)。

  2、銀行業(yè)務(wù):對于銀行業(yè)務(wù)的收付單據(jù)缺少銀行柜臺業(yè)務(wù)章問題,已派專人進(jìn)行了補(bǔ)辦,對各月的對賬單進(jìn)行了打印,按照各月順序裝訂成冊。

  3、憑證及報(bào)表:對裝訂的憑證缺少審核蓋章,已經(jīng)補(bǔ)辦;報(bào)表裝訂要求按頁打碼,按照季度合訂成冊裝訂保管。

  4、資產(chǎn)盤點(diǎn):參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式,對相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了完善。

  三、會計(jì)電算化和制度體系

  對全年的內(nèi)部會計(jì)報(bào)表資料、工程結(jié)算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后,進(jìn)行備份;對于制度建設(shè),雖然我們執(zhí)行上級單位各項(xiàng)制度,但是缺少收集匯總的,這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算等文件分類收集,聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊。

  對于整理好的檔案,已經(jīng)整理出目錄,同時完善了會計(jì)檔案資料借閱登記本。

  四、建議:

  通過這次檢查整改,財(cái)務(wù)人員的觀念有了提高,原來的習(xí)慣性弊病得到克服,財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的意識得到了加強(qiáng)。愿公司以后多組織此類活動,必要時帶領(lǐng)大家走出去學(xué)習(xí)同行先進(jìn),提升財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理水平。

  分公司財(cái)務(wù)科20xx.7.03

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告10

**縣財(cái)政局:

  根據(jù)師財(cái)會【20xx】3號文件有關(guān)通知要求,20xx年1月至12月,**縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格按照<云南省會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)(試行)>,對近年來會計(jì)基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進(jìn)行了自查,F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  一、單位基本情況

  **縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心為全額撥款事業(yè)單位,人員編制18人,截至20xx年5月9日實(shí)有人員18人,其中;在職人員18人,干部。職工18人。

  二、會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員配備情況

  **縣**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心嚴(yán)格遵守<中華人民共和國會計(jì)法>以及有關(guān)法律。法規(guī)規(guī)定,設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會計(jì)人員開展會計(jì)核算工作,F(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人2人,會計(jì)1人,出納1人。名會計(jì)人員均持有<會計(jì)從業(yè)資格證>,在會計(jì)工作中都能嚴(yán)格按照<會計(jì)法>的要求認(rèn)真履行職責(zé),沒有違法違紀(jì)行為。

  三、會計(jì)核算工作情況

  嚴(yán)格遵守<中華人民共和國會計(jì)法>。<行政單位會計(jì)制度>,根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算。銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計(jì)法和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定,依法建立會計(jì)帳冊,正確設(shè)置和使用會計(jì)科目。原始憑證的格式。內(nèi)容。填制方法。審核程序;記帳憑證的內(nèi)容。填制方法。基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度設(shè)置。啟用。登記會計(jì)帳薄,會計(jì)帳薄的結(jié)帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證。帳帳。帳實(shí)相符。根據(jù)登記完整。核對無誤的'會計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計(jì)報(bào)表,定期向財(cái)政等有關(guān)部門報(bào)送,并做到了數(shù)字真實(shí)。計(jì)算準(zhǔn)確。內(nèi)容完整。簽章手續(xù)齊全。

  四、會計(jì)檔案管理情況

  嚴(yán)格按照財(cái)政部。國家檔案局制定的<會計(jì)檔案管理辦法>管理會計(jì)憑證。會計(jì)帳薄。會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料,定期整理。立卷。歸檔。指定專人負(fù)責(zé)會計(jì)檔案,妥善保管。會計(jì)檔案的調(diào)閱。銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

  五、內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)方面

  ****鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè),為加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作 ,保證會計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財(cái)務(wù)會計(jì)管理的制度。規(guī)定。制定了**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心<財(cái)務(wù)管理規(guī)定>。< **鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行包干使用的規(guī)定(試行)>。制定并執(zhí)行<**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心內(nèi)部會計(jì)管理制度>,明確了會計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制,建立并執(zhí)行會計(jì)人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計(jì)管理制度。并且對預(yù)算外資金的管理。經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告11

  根據(jù)深證局發(fā)【20xx】109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》規(guī)定,廣東盛潤集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“公司或我公司”)對公司的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查和整改提高,進(jìn)一步提升了公司規(guī)范運(yùn)作水平,現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及整改情況等報(bào)告如下:

  一、專項(xiàng)自查工作的組織及開展情況

  1、組織情況:本次專項(xiàng)活動我公司予以高度重視,成立了自查小組。由董事長兼總經(jīng)理王建宇擔(dān)任組長全面負(fù)責(zé)本次專項(xiàng)自查工作,財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)具體實(shí)施。自查小組成員主要為財(cái)務(wù)部門工作人員,審計(jì)委員會負(fù)責(zé)指導(dǎo)和檢查。由財(cái)務(wù)總監(jiān)制定財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的工作方案,對專項(xiàng)活動的人員、時間、工作內(nèi)容和方式等做出安排,經(jīng)審計(jì)委員會審議通過后實(shí)施。

  2、專項(xiàng)活動開展情況:本次專項(xiàng)活動分為全面自查和整改提高兩個階段。我公司安排4月30日前開展自查準(zhǔn)備工作,公司審計(jì)委員會進(jìn)行指導(dǎo);董事長帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部全體人員認(rèn)真學(xué)習(xí)局里《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)1

  范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》、《關(guān)于填報(bào)的通知》、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報(bào)》等文件;5月25日前按照《關(guān)于填報(bào)

  二、自查的項(xiàng)目內(nèi)容與工作情況:

  我公司這次自查活動內(nèi)容涵蓋《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》全部項(xiàng)目,逐項(xiàng)對照深證局發(fā)

  【20xx】45號《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作常見問題的通報(bào)》進(jìn)行自查。自查突出重點(diǎn):會計(jì)人員管理和履職情況;財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度的制定和執(zhí)行是否存在問題;財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和管理是否存在問題;會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面是否存在問題等。

 。ㄒ唬、公司財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)方面:

  1、公司建立了完整的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu),制定了各個崗位的崗位職責(zé),崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約,符合《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。 2

  2、財(cái)務(wù)部制定了各個崗位的任職條件和考核標(biāo)準(zhǔn),現(xiàn)有財(cái)務(wù)會計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計(jì)從業(yè)資格。

  3、現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員均是專職人員,沒有兼職的情況。會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員同公司主要領(lǐng)導(dǎo)沒有親屬關(guān)系。財(cái)務(wù)部出納和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員沒有親屬關(guān)系。

  4、財(cái)務(wù)人員定期不定期參加專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)安排的專業(yè)培訓(xùn)或研討會,同時還根據(jù)工作需要,統(tǒng)一安排員工參加其他專業(yè)機(jī)構(gòu)舉辦的專業(yè)培訓(xùn)以及會計(jì)人員培訓(xùn)。

  (二)、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度方面:

  1、財(cái)務(wù)審批流程是由財(cái)務(wù)人員擬定,財(cái)務(wù)經(jīng)理和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人確認(rèn),最后經(jīng)總經(jīng)理審議批準(zhǔn),頒布實(shí)施。

  2、公司制定了重大會計(jì)差錯追究制度,對造成會計(jì)報(bào)告產(chǎn)生重大差錯,追究相關(guān)人員的責(zé)任,并做相應(yīng)的處罰。

  3、公司制定了有關(guān)人員的崗位責(zé)任制度,其中包括了財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人的.管理制度。

 。ㄈ、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理方面:

  1、公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)符合獨(dú)立性的要求,控股股東、實(shí)際控制人均沒有查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限。

  2、系統(tǒng)生成的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表均符合《會計(jì)法》及會計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求;能夠查詢總分類賬、明細(xì)賬的。時間、憑證號、摘要、金額等信息;打印的憑證和賬簿有連續(xù)編號;憑證的編制和審核由不同的人員擔(dān)任。

 。ㄋ模(jì)核算方面:

  1、會計(jì)憑證的編制符合《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,簽字齊全,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法。

  2、公司有制定會計(jì)檔案保管制度,指定專人保管會計(jì)檔案,設(shè)置專門的會計(jì)檔案室,會計(jì)檔案按年度,分別存放在不同的文件柜當(dāng)中,并加鎖確保安全。調(diào)閱會計(jì)檔案需登記,移交、銷毀會計(jì)檔案需辦理相關(guān)手續(xù)。

  3、公司由專人負(fù)責(zé)編制會計(jì)報(bào)告,能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求,做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。報(bào)告簽字完整,加蓋公章。

  4、公司已根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合自身經(jīng)營特點(diǎn),制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策,并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露。

  (五)、財(cái)務(wù)管理制度方面:

  我公司建立了財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)制度:管理費(fèi)用開支管理辦法、現(xiàn)金管理制度、固定資產(chǎn)管理規(guī)定、會計(jì)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定、財(cái)務(wù)印章管理制度、會計(jì)電算化工作標(biāo)準(zhǔn)、借款及對外擔(dān)保管理辦法等等。

  但現(xiàn)有財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度中,絕大部分是在十多年前制定,最近一次修訂時間距今也在八年以上,這期間公司外部環(huán)境和經(jīng)營狀況發(fā)生了很大變化,加之公司高管及財(cái)務(wù)主管人員變動頻繁。因此,部分財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度中的一些條款沒有結(jié)合環(huán)境和經(jīng)營情況的變化進(jìn)行適當(dāng)?shù)、及時的調(diào)整和修訂。此項(xiàng)問題已經(jīng)在20xx年10月31日前完成整改。

  三、整改情況:

  公司就本次會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查活動中所發(fā)現(xiàn)的問題結(jié)合公司已經(jīng)進(jìn)入破產(chǎn)重整程序,在管理人監(jiān)管之下自行管理日常業(yè)務(wù)的實(shí)際情況進(jìn)行整改。

  1、公司對以前所制定的財(cái)務(wù)會計(jì)及其相關(guān)的制度規(guī)定進(jìn)了梳理。在適合本公司目前的情況下繼續(xù)延用或者根據(jù)公司實(shí)際情況參照應(yīng)用。例如:

  (1)、公司本部管理費(fèi)用開支管理辦法

 。2)、公司財(cái)務(wù)印章管理制度

 。3)、公司財(cái)務(wù)部長重大事項(xiàng)報(bào)告制度

 。4)、公司固定資產(chǎn)管理辦法

 。5)、稅務(wù)管理辦法

 。6)、會計(jì)檔案管理辦法

 。7)、會計(jì)電算化工作標(biāo)準(zhǔn)

 。8)、公司制定的回避制度

  2、公司還根據(jù)以前制度修訂了部分制度與職責(zé)

  (1)、《公司財(cái)務(wù)部職責(zé)》

  (2)、《公司財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)》

 。3)、《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》

 。4)、《關(guān)于大股東及關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金管理制度》

  3、按照深圳中院裁定要求,我公司在破產(chǎn)重整期間的營業(yè)事務(wù)受管理人的監(jiān)督。在管理人的監(jiān)督管理下,我公司根據(jù)深圳中院確定的《盛潤股份重整案件管理人與債務(wù)人主要職責(zé)》,又重新制訂了適用公司現(xiàn)狀的

 。1)、《廣東盛潤股份股份有限公司重整期間自行管理財(cái)產(chǎn)和經(jīng)營事務(wù)之財(cái)務(wù)費(fèi)用管理辦法》。

  (2)、根據(jù)管理人制定的《財(cái)務(wù)收支管理制度》,與管理人達(dá)成例會制度與重大財(cái)務(wù)活動匯報(bào)制度。

  通過此次會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查整改活動,我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況及時修訂和完善財(cái)務(wù)會計(jì)流程體系,進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。

  特此報(bào)告。

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告12

  區(qū)環(huán)境保護(hù)工作在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在上級業(yè)務(wù)主管部門的指導(dǎo)下,堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)。深入開展學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀活動。根據(jù)年初制定的工作思路。明確任務(wù),強(qiáng)化措施,順利開展了各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)工作,現(xiàn)將20xx年上半年的工作自查如下:

  一、主要工作任務(wù)完成狀況

  1、認(rèn)真做好四項(xiàng)主要污染物減排工作。一是編制了《區(qū)“十二五”主要污染物總量控制規(guī)劃及20xx年度主要污染物總量減排計(jì)劃》編制工作(初稿)并上報(bào)市總量辦;制作了新源污水處理有限公司城鎮(zhèn)處理工程COD及氨氮減排項(xiàng)目臺賬。按要求完成了減排信息及省COD和氨氮調(diào)度表電子系統(tǒng)上報(bào)工作。

  2、扎實(shí)做好生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作。協(xié)助樟山鎮(zhèn)申報(bào)省級生態(tài)鄉(xiāng)(鎮(zhèn)),興橋鎮(zhèn)秀江村、曲瀨鎮(zhèn)長明村申報(bào)省級生態(tài)村工作,已完成材料的上報(bào)。

  3、抓好污染源普查動態(tài)更新調(diào)查工作。完成了20xx年度動態(tài)更新調(diào)查。對轄區(qū)內(nèi)25家工業(yè)源、3家集中式污染源、34家農(nóng)業(yè)源的污染處理設(shè)施的動態(tài)更新調(diào)查,摸清了我區(qū)環(huán)境狀況,為“十二五”污染減排帶給了依據(jù)。

  4、嚴(yán)把項(xiàng)目建設(shè)審批關(guān)。加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境管理,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)合理布局和優(yōu)化升級,重點(diǎn)強(qiáng)化污染源頭控制,嚴(yán)格把好建設(shè)項(xiàng)目審批關(guān),對不貼合國家產(chǎn)業(yè)政策的高耗能、高物耗、重污染項(xiàng)目一律停止審批。上半年共完成預(yù)審、審批報(bào)告書項(xiàng)目2個、報(bào)告表項(xiàng)目5個、登記表項(xiàng)目2個、驗(yàn)收項(xiàng)目3個。每月的8號將上月項(xiàng)目審批、驗(yàn)收狀況通報(bào)至市銀行監(jiān)管部門,共同把好綠色信貸關(guān)。對區(qū)20xx年來建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)評、“三同時”執(zhí)行狀況、環(huán)保設(shè)施驗(yàn)收狀況進(jìn)行了清理。每月月底定時上報(bào)工業(yè)園區(qū)企業(yè)兩項(xiàng)制度執(zhí)行狀況及建設(shè)項(xiàng)目審批驗(yàn)收月報(bào)表。

  5、加大排污收費(fèi)征收力度。排污費(fèi)征收入庫102。5萬元。征收單位123戶,其中:園區(qū)企業(yè)征收27。4萬元;三產(chǎn)服務(wù)業(yè)征收16。5萬元;建筑施工行業(yè)征收58。6萬元。

  6、認(rèn)真抓好環(huán)境污染投訴處理工作。為切實(shí)解決市民關(guān)心的環(huán)保難點(diǎn)熱點(diǎn)問題,改善和保護(hù)人民群眾的生活環(huán)境,我局環(huán)境監(jiān)察隊(duì)伍信訪工作人員克服困難,處理了超多的各類環(huán)境信訪問題。上半年共受理各類環(huán)境信訪案件76件,其中水污染4件,大氣污染34件,噪聲污染37件,電磁輻射1件。今年4月我局在全區(qū)《關(guān)于表彰20xx年人大代表推薦政協(xié)提案市長直通電話區(qū)網(wǎng)絡(luò)辦理工作先進(jìn)單位的通報(bào)》中,我局被評為20xx年度市長直通電話區(qū)網(wǎng)絡(luò)辦理工作先進(jìn)單位。

  7、開展了一系列的環(huán)境重點(diǎn)督查活動。一是對思培德屠宰場超多豬血水滲漏污染周邊農(nóng)田進(jìn)行了專項(xiàng)檢查;二是對第二醫(yī)院污水處理設(shè)施出現(xiàn)故障,污水超標(biāo)進(jìn)行了專項(xiàng)檢查;三是對優(yōu)藝科技環(huán)保有限公司在線監(jiān)測設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)狀況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查;四是對新源污水處理廠總排口COD濃度超標(biāo),進(jìn)行了專項(xiàng)檢查;五是結(jié)合重金屬污染物排放進(jìn)行了專題檢查,檢查中發(fā)現(xiàn)三江電源有限公司違法生產(chǎn),執(zhí)法人員現(xiàn)場責(zé)令其立即停產(chǎn);六是對新藥業(yè)有限公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查,經(jīng)采樣檢測,污水COD濃度超標(biāo),已下達(dá)停產(chǎn)通知書,同時責(zé)令企業(yè)污水處理站務(wù)必更新完善,確保生產(chǎn)廢水達(dá)標(biāo)排放。七是對樟山垃圾處理場進(jìn)行了現(xiàn)場檢查,該場負(fù)責(zé)人以缺乏專項(xiàng)運(yùn)行資金為由,生產(chǎn)廢水直排,嚴(yán)重影響周邊環(huán)境,現(xiàn)已立案查處;八是配合市支隊(duì)開展臭氧層物質(zhì)使用狀況調(diào)查;九是完成我區(qū)國控企業(yè)排污費(fèi)征收網(wǎng)上公告;十是扎實(shí)做好了20xx年中、高考期間環(huán)境噪聲監(jiān)管工作,確保了考生考前、考中良好的學(xué)習(xí)、休息環(huán)境。

  8、認(rèn)真做好環(huán)境監(jiān)測工作。一是常規(guī)性監(jiān)測,完成了酸雨例行監(jiān)測,沿岸區(qū)段9個排污口的水質(zhì)監(jiān)測,共報(bào)出監(jiān)測數(shù)據(jù)70個。開展了市中心城區(qū)第一、第二季度的功能噪聲例行監(jiān)測;二是污染源監(jiān)督性監(jiān)測,完成了市控重點(diǎn)污染源企業(yè)新藥業(yè)有限公司及市新源污水處理廠的污染源監(jiān)督性監(jiān)測。三是委托性監(jiān)測,按照委托方要求完成了安?h大氣監(jiān)測、泰和縣大氣監(jiān)測、南方水泥有限公司、南方水泥有限公司、爽利源食品有限公司、市區(qū)興橋鎮(zhèn)政府等的'委托監(jiān)測,共報(bào)出監(jiān)測數(shù)據(jù)168個;四是建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評監(jiān)測,完成了同泰紙業(yè)有限公司及基安縣天成陶瓷原料水洗高嶺土廠2家企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目環(huán)評監(jiān)測,共報(bào)出監(jiān)測數(shù)據(jù)238個;五是建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收監(jiān)測,完成了泰和聯(lián)和飼料有限公司、市新君山糧油食品有限公司這2家企業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收監(jiān)測,共報(bào)出監(jiān)測數(shù)據(jù)66個;六是環(huán)境信訪監(jiān)測,為配合環(huán)境信訪案件的調(diào)查處理工作,無論是局安排的監(jiān)測,還是信訪人要求的委托性監(jiān)測,都嚴(yán)格按照監(jiān)測程序和監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)完成監(jiān)測任務(wù),上半年共理解信訪監(jiān)測5起;七是污染源比較監(jiān)測,協(xié)助市站完成了萬安縣贛泉啤酒有限公司在線監(jiān)測設(shè)備的污染源比較監(jiān)測。八是20xx年上半年共完成監(jiān)測服務(wù)收費(fèi)32。8萬元。

  9、提高信息工作質(zhì)量,加大環(huán)保宣傳力度。為便于上級政府和有關(guān)部門以及社會公眾及時、準(zhǔn)確、全面了解我局工作開展?fàn)顩r及我區(qū)所面臨的環(huán)境問題,我局從提高信息質(zhì)量入手,局領(lǐng)導(dǎo)親自把關(guān),并在中層干部會議上明確各科室信息報(bào)導(dǎo)工作任務(wù),借助政府信息網(wǎng)這一平臺,加大環(huán)保宣傳力度,一是在信息網(wǎng)上公開區(qū)環(huán)保局職能、機(jī)構(gòu)設(shè)置、辦事程序、服務(wù)承諾、舉報(bào)電話等資料;二是從提高信息質(zhì)量入手,發(fā)布區(qū)政府公開信息32篇,兩辦信息11期,市局信息16篇,《井岡山報(bào)》環(huán)保專欄上稿共6篇。

  10、環(huán)境監(jiān)測執(zhí)法業(yè)務(wù)用房工程建設(shè)。一是各項(xiàng)審批手續(xù)均已完成;二是按要求完成了招投標(biāo),并與施工、監(jiān)理單位簽訂了合同;三是施工已進(jìn)入了樁基階段。

  11、拆遷工作。透過我局領(lǐng)導(dǎo)和拆遷工作人員的用心努力,現(xiàn)已拆遷9戶,評估7戶,搬遷1戶。

  二、存在問題

  1、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工程面臨的資金壓力大。我局環(huán)境執(zhí)法業(yè)務(wù)用房的建設(shè)已納入?yún)^(qū)20xx年度重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)之一,資金來源主要是靠向上爭資,工程建設(shè)規(guī)模較大,向上爭取的資金有限,而且又不及時,給工程進(jìn)展帶來必須的影響。

  2、我局下屬單位專技人員偏少。近幾年來,未招聘大中專院校生到我單位,上半年我局向區(qū)政府申請了招考2名專技人員的指標(biāo),至今仍未到位。

  三、下半年工作打算

  下半年的工作,我局將繼續(xù)開展主要污染物減排工作,完成“十二五”減排任務(wù);繼續(xù)開展省級、國家級生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和生態(tài)村建立工作,并編制完成《區(qū)國家級生態(tài)縣(區(qū))建立規(guī)劃》;推動環(huán)保潛力建設(shè),環(huán)保隊(duì)伍素質(zhì)提升是根本。因此,環(huán)保潛力建設(shè)應(yīng)把環(huán)保隊(duì)伍建設(shè)作為重點(diǎn),強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和環(huán)保知識培訓(xùn),不斷更新觀念,增長環(huán)保知識,拓展環(huán)保業(yè)務(wù),使環(huán)保工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作理念適應(yīng)新時期環(huán)保工作要求;認(rèn)真做好環(huán)評審批及環(huán)境監(jiān)察工作,切實(shí)抓好重污企業(yè)的監(jiān)管,用心開展環(huán)境綜合整治,著力解決危害群眾健康和影響可持續(xù)發(fā)展的突出問題,為推動全區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展帶給有力的環(huán)境保障。

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告13

  根據(jù)xx證監(jiān)局《關(guān)于開展規(guī)范上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求,為切實(shí)加強(qiáng)新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作,提升財(cái)務(wù)會計(jì)核算水平、提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量,公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”),并成立專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排,本次專項(xiàng)活動時間為20xx年4月至10月,分為三個階段,4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10月為整改提高階段。

  截至本自查報(bào)告日,公司完成了自查自糾的階段性工作,形成了《新華都購物廣場股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的自查報(bào)告》(以下簡稱“《自查報(bào)告》”),并經(jīng)公司董事會審計(jì)委員會和第三屆董事會第三次會議審議通過。現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動的組織開展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問題以及擬訂的整改措施等報(bào)告如下:

  一、專項(xiàng)活動組織與開展情況

  (一)專項(xiàng)活動的組織

  1、公司根據(jù)《通知》精神,成立了以周文貴董事長為組長的專項(xiàng)活動領(lǐng)導(dǎo)小組。

  2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則,實(shí)行公司總部與子公司的分級管理:公司總部負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;各子公司負(fù)責(zé)本單位規(guī)范化的具體實(shí)施。

  3、由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行對照檢查。公司其他部門人員配合、協(xié)助本次專項(xiàng)活動的開展。

  4、董事會審計(jì)委員會對自查工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。

  (二)專項(xiàng)活動的開展

  1、各獨(dú)立核算單位依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定,對《xx上市公司規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動調(diào)查表》所列的自查事項(xiàng)進(jìn)行逐條對照,全面、深入地查找存在的問題,分析原因;在自查自糾過程中,邊查邊改,對可以馬上解決的,立即整改;對一時難以解決的問題報(bào)告總部,經(jīng)確認(rèn)后統(tǒng)一整改。

  2、自查自糾期間,審計(jì)委員會指派內(nèi)部審計(jì)部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關(guān)人員,對公司自查進(jìn)行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。

  3、各獨(dú)立核算單位自查結(jié)束后,公司抽調(diào)骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。

  4、制度梳理:根據(jù)最新指引文件,結(jié)合公司實(shí)際情況對公司現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂、完善,對公司缺少的制度,加以制定。使公司的規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作更有成效。

  二、自查工作的內(nèi)容

  依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項(xiàng)對照《調(diào)查問卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人,認(rèn)真加以落實(shí)。

  三、自查結(jié)果及整改措施

  (一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

  1、公司依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》的規(guī)定,設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。

  2、公司按照國家《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定,選聘主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。公司主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn),有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。

  3、公司對主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營班子成員。

  4、主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司,未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人,會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

  5、公司依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計(jì)工作崗位,配備會計(jì)人員。崗位職責(zé)和考核制度明確,崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求,F(xiàn)有財(cái)務(wù)會計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計(jì)從業(yè)資格。

  6、公司《財(cái)務(wù)管理制度》依據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,對會計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定,會計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。

  7、會計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地進(jìn)行輪換,但尚未形成書面制度。

  整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》,對會計(jì)人員的'工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地輪換作出明確規(guī)定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責(zé)任人:主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

  8、公司重視會計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn),鼓勵會計(jì)人員自行參加各類會計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。公司按照國家《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,每年組織會計(jì)人員參加財(cái)政部門組織的會計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn),最低不少于24課時;并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請專家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對員工進(jìn)行培訓(xùn),提升會計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。

  9、會計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避,但尚未形成書面制度。

  整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》,對會計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責(zé)任人:主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

  (二)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性

  1、公司根據(jù)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求,記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全,部分由母公司開具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

  2、采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷貨清單、商品驗(yàn)收單、進(jìn)價變更單、用款申請單、付款銀行回單。原始單據(jù)齊全。.

  3、記賬憑證的編制:在憑證的編號上,采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編號,對一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時,采取分?jǐn)?shù)編號;“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明;將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會計(jì)科目,按照先借后貸的順序記入“會計(jì)科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細(xì)科目”,并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

  4、憑證的審核:為了保證會計(jì)信息的質(zhì)量,在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核,主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù),所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致,審核其項(xiàng)目是否填寫齊全;審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

  5、公司各科目的明細(xì)賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。

  6、公司使用用友NC財(cái)務(wù)系統(tǒng),記帳憑證每日打印每月裝訂成冊,總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。

  7、公司單體財(cái)務(wù)報(bào)表是由系統(tǒng)自動生成,在編制單體財(cái)務(wù)報(bào)表前都與集團(tuán)內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對賬。

  8、公司每月編制合并報(bào)表,合并范圍內(nèi)各主體對于同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體核算原則一致,母公司系通過對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達(dá)成。

  9、公司會計(jì)估計(jì)變更實(shí)際履行董事會審批程序,但尚未形成書面制度。

  整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》,對會計(jì)估計(jì)變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責(zé)任人:主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

  10、對公司會計(jì)政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度。

  整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》,對會計(jì)政策變更須履行的審批程序

  出明確規(guī)定。

  整改期限:20xx年7月10日前;

  整改責(zé)任人:主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

  (三)資金管理和控制情況

  1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度,貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。對外投資、對外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。

  2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行,審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不超越權(quán)限審批。

  3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系,與上市公司主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。

  4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶,不存在以個人名義開設(shè)賬戶,財(cái)務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表,公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能,支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

  5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理,出納人員均有核對收付款憑證。

  6、公司禁止開據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。

  7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理,避免印鑒保管風(fēng)險。

  8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名,

  9、個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣,但仍由出納保管備查,4月起改由會計(jì)保管備查。

  (四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

  1、公司根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財(cái)務(wù)管理制度》。公司的財(cái)務(wù)管理制度下設(shè)十三個章節(jié),包括總則、財(cái)務(wù)會計(jì)工作、財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、成本費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析、會計(jì)電算化、股利政策、內(nèi)部審計(jì)、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時制訂了有關(guān)費(fèi)用、收入、固定資產(chǎn)等十二項(xiàng)的內(nèi)控制度。公司財(cái)務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益,保證公司的資產(chǎn)安全。

  2、公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定及修改,由總經(jīng)理審定,董事會批準(zhǔn)的分級審核制度。

  3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財(cái)務(wù)管理制度,統(tǒng)一制定下屬子公司的會計(jì)政策,并督促其按財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)政策執(zhí)行。

  4、公司對重大會計(jì)差錯更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。

  整改措施:修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》,對重大會計(jì)差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

  整改計(jì)劃:在20xx年7月10日前;

  整改責(zé)任人:主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

  (五)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

  1、公司使用用友NC版財(cái)務(wù)軟件,模塊運(yùn)行正常,基本能滿足公司目前的運(yùn)營需要。

  2、公司財(cái)務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護(hù)由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé),數(shù)據(jù)庫每周備份一次;系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專人負(fù)責(zé)維護(hù),技術(shù)問題由用友公司負(fù)責(zé)處理,公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機(jī)構(gòu)的維護(hù)人員不得泄漏公司財(cái)務(wù)信息。

  3、公司對用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進(jìn)行了設(shè)置。不屬于財(cái)務(wù)部門的人員無法訪問及獲取財(cái)務(wù)信息。

  4、公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進(jìn)行“反結(jié)賬”操作時需要履行向總部財(cái)務(wù)總監(jiān)申請及審批程序。

  (六)母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

  1、母公司對子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況

  子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司任命,其對母公司負(fù)責(zé);子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核由子公司進(jìn)行初評,母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)評,最終由母公司總裁確認(rèn)。

  子公司其余財(cái)務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負(fù)責(zé)。母公司對子公司一般財(cái)務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致,須持有會計(jì)從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。

  2、母公司對子公司的資金管理情況

  子公司每日下班前須向母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送《資金日報(bào)表》,每周一報(bào)送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報(bào)送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表,便于母公司了解子公司的資金管理及運(yùn)營情況;由母公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。

  母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來,子公司對外拆借資金、對外擔(dān)保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準(zhǔn);母公司對子公司實(shí)行全面預(yù)算管理。

  子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。

  四、自查總結(jié)

  通過此次專項(xiàng)活動的開展與自查,公司董事、高級管理人員和財(cái)務(wù)部門對公司存在的問題進(jìn)行了總結(jié)并認(rèn)真進(jìn)行分析和反思,提出了整改方案及措施,規(guī)范了公司的運(yùn)作水平,增強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)人員對會計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識,提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作運(yùn)行體制,形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制,提高公司規(guī)范運(yùn)作意識和治理水平。

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告14

  為加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作,規(guī)范會計(jì)行為,提高會計(jì)信息質(zhì)量和水平,根據(jù)省市財(cái)政部門的安排,對照會財(cái)會[20xx]1號文件要求,縣地震局對本單位的會計(jì)基礎(chǔ)管理工作情況進(jìn)行了自檢自查,現(xiàn)就有關(guān)情況匯報(bào)如下:

  一、提高認(rèn)識,搞好自查

  通過開展行政事業(yè)單位會計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》,認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)制度,夯實(shí)單位會計(jì)基礎(chǔ)工作,完善內(nèi)部會計(jì)控制制度,規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)行為,提高會計(jì)工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

  二、明確目的,依法自查

  我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計(jì)法》、《行政單位會計(jì)制度》、《事業(yè)單位會計(jì)制度》,依法自查,確保達(dá)到自查的目的。

  三、認(rèn)真自查,突出重點(diǎn)

  在自查中我們對照以下幾點(diǎn),認(rèn)真進(jìn)行了自查。一是從事會計(jì)工作的人員是否持有會計(jì)從業(yè)資格證書;二是會計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī),是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》、行政事業(yè)單位會計(jì)制度;三是會計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全;四是包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴(yán)格遵守;五是會計(jì)核算是否真實(shí)合法,信息披露和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善;六是是否存在會計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。

  四、針對問題,認(rèn)真整改

  (一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況

  在財(cái)務(wù)工作中,我單位嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和《事業(yè)單位會計(jì)制度》的規(guī)定,依法設(shè)置會計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算,填制會計(jì)憑證,登記會計(jì)賬簿,編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)會計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。在安排經(jīng)費(fèi)支出時,分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點(diǎn)支出所需,即體現(xiàn)實(shí)際工作需要,有考慮財(cái)力可能,合理安排支出。

  (二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)自身工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費(fèi)支出管理,授權(quán)審批,財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性,以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離,相互制約,以確保責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行;

  2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限,規(guī)范各項(xiàng)資金的.使用,提高資金使用效率;

  3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施,控制經(jīng)費(fèi)支出,杜絕浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

  (三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度,會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等,一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致,另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。

  通過自查,我單位還存在部分財(cái)務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度,強(qiáng)化內(nèi)控管理,狠抓落實(shí),切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)行為,提高會計(jì)工作質(zhì)量,提高會計(jì)工作效率,管好用好資金,保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

會計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告15

  根據(jù)《xxx財(cái)政局關(guān)于印發(fā)會計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動實(shí)施方案的通知》文件精神,按照區(qū)民政局的安排,對我單位會計(jì)基礎(chǔ)工作、會計(jì)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)會計(jì)行為等情況進(jìn)行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報(bào)如下:

  一、提高認(rèn)識,搞好自查

  通過開展行政事業(yè)單位會計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會計(jì)法》,認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)制度,夯實(shí)單位會計(jì)基礎(chǔ)工作,完善內(nèi)部會計(jì)控制制度,規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)行為,提高會計(jì)工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

  二、明確目的,依法自查

  我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計(jì)法》、《行政單位會計(jì)制度》、《事業(yè)單位會計(jì)制度》,依法自查,確保達(dá)到自查的目的。

  三、認(rèn)真自查,突出重點(diǎn)

  在自查中我們對照以下幾點(diǎn),認(rèn)真進(jìn)行了自查

  1、從事會計(jì)工作的人員是否持有會計(jì)從業(yè)資格證書;

  2、會計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī),是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》、行政事業(yè)單位會計(jì)制度;

  3、會計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全。

  4、包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴(yán)格遵守;

  5、會計(jì)核算是否真實(shí)合法,信息披露和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善。

  6、會計(jì)電算化工作是否規(guī)范、會計(jì)電子文檔是否健全,

  7、是否存在會計(jì)造假及其他違反國家財(cái)經(jīng)方針政策的`行為。

  四、針對問題,認(rèn)真整改

 。ㄒ唬、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況

  在財(cái)務(wù)工作中,我園嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和《事業(yè)單位會計(jì)制度》的規(guī)定,依法設(shè)置會計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算,填制會計(jì)憑證,登記會計(jì)賬簿,編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)會計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。

  在安排經(jīng)費(fèi)支出時,分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點(diǎn)支出所需,即體現(xiàn)實(shí)際工作需要,有考慮財(cái)力可能,合理安排支出。

 。ǘ、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)我園工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費(fèi)支出管理,授權(quán)審批,財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計(jì)工作的真實(shí)性、完整性,以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離,相互制約,以確保責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效率。

  3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施,控制力經(jīng)費(fèi)支出,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

 。ㄈ、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。

  通過建立健全制度,會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。

  通過自查,我園還存在部分財(cái)務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度,強(qiáng)化內(nèi)控管理,狠抓落實(shí),切實(shí)規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)行為,提高會計(jì)工作質(zhì)量,提高會計(jì)工作效率,管好用好資金,保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行,為建設(shè)“xxx”作出貢獻(xiàn)。

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