財(cái)政資金自查報(bào)告模板
在現(xiàn)實(shí)生活中,報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài),報(bào)告包含標(biāo)題、正文、結(jié)尾等。我敢肯定,大部分人都對(duì)寫(xiě)報(bào)告很是頭疼的,以下是小編為大家整理的財(cái)政資金自查報(bào)告模板,歡迎大家分享。
財(cái)政資金自查報(bào)告模板1
一、本單位及所屬機(jī)構(gòu)資金管理現(xiàn)狀
為了加強(qiáng)我工區(qū)資金管理,提高資金使用效率,確保資金的安全與完整,根據(jù)《國(guó)家電網(wǎng)公司深化財(cái)務(wù)集約化管理工作方案》,結(jié)合我工區(qū)實(shí)際制定了相關(guān)制度,首先出納負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收支、存取和保管業(yè)務(wù);出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作,財(cái)資科保險(xiǎn)柜由出納保管和使用,用以保存現(xiàn)金,保險(xiǎn)柜不得存放私人物品;同一財(cái)務(wù)人員不得全過(guò)程辦理資金收支業(yè)務(wù);會(huì)計(jì)人員要對(duì)與貨幣資金支付相關(guān)的業(yè)務(wù)進(jìn)行審核,每日要對(duì)收付款憑證進(jìn)行稽核。
其次經(jīng)辦人(借款人或報(bào)銷(xiāo)人)需按照公司相關(guān)要求,填制相關(guān)表單。會(huì)計(jì)人員對(duì)批準(zhǔn)后的借款或報(bào)銷(xiāo)等申請(qǐng)表進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核申請(qǐng)支付的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確,手續(xù)及相關(guān)單據(jù)等是否合規(guī)、齊全,金額計(jì)算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當(dāng),復(fù)核無(wú)誤后,編制記賬憑證。出納依據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員復(fù)核的支付記賬憑證,辦理貨幣資金收支手續(xù),經(jīng)辦人(借款人或報(bào)銷(xiāo)人)在相關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn)后,出納要及時(shí)登記相關(guān)賬簿。
二、自查工作開(kāi)展情況
1、成立了資金安全管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組
成立了以我工區(qū)主任張善和為組長(zhǎng),財(cái)務(wù)人員為成員的
資金安全管理自查領(lǐng)導(dǎo)小組,確保檢查工作不走過(guò)場(chǎng),收到實(shí)效。
2、自查內(nèi)容
。ㄒ唬﹥(nèi)部控制制度
1)建立健全單位內(nèi)部控制制度:《財(cái)務(wù)管理制度》、《人員崗位職責(zé)》《資金管理制度》《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法》《財(cái)務(wù)印章管理》《財(cái)務(wù)檔案管理》等各項(xiàng)制度。
2)財(cái)務(wù)票據(jù)專(zhuān)人管理,建立臺(tái)賬。
3)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)和崗位設(shè)置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的機(jī)制。
4)監(jiān)督檢查機(jī)制健全。
。ǘ┴(cái)務(wù)管理
1)嚴(yán)格按照國(guó)家電網(wǎng)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算和管理。
2現(xiàn)金按要求進(jìn)行管理和使用,無(wú)違規(guī)開(kāi)設(shè)小金庫(kù)現(xiàn)象。堅(jiān)持每月對(duì)賬制度落實(shí)有效。
三、自查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
1制度管理方面,存在人員崗位設(shè)置不夠健全;2票據(jù)管理方面,存在不合規(guī)票據(jù)的問(wèn)題,有收據(jù)和第三方發(fā)票。
四、截至報(bào)告期已經(jīng)整改的情況
制度管理方面各部門(mén)已經(jīng)加強(qiáng)對(duì)合同收入的管理,設(shè)立了專(zhuān)人專(zhuān)崗催收應(yīng)收等未達(dá)賬項(xiàng),確保合同資金及時(shí)入賬。
五.下一步整改計(jì)劃和措施
1、下一步整改計(jì)劃
對(duì)于票據(jù)管理方面存在的問(wèn)題,針對(duì)不合規(guī)票據(jù),我工區(qū)將要求對(duì)方企業(yè)盡快開(kāi)具發(fā)票和換票
2、進(jìn)一步加強(qiáng)資金安全健全規(guī)范管理的建議:
(一)提高財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì),夯實(shí)資金安全管理的基礎(chǔ) 一是財(cái)務(wù)人員要適應(yīng)新形勢(shì)的需要,不斷更新和豐富財(cái)經(jīng)知識(shí),及時(shí)了解和掌握新財(cái)稅法規(guī),有效規(guī)避資金管理風(fēng)險(xiǎn)。二是及時(shí)分析和探討資金管理的特點(diǎn)和規(guī)律,優(yōu)化資金管理方式,促進(jìn)資金管理效益的最大化。三是強(qiáng)化法規(guī)意識(shí),嚴(yán)格按照財(cái)稅法規(guī)和制度對(duì)資金實(shí)施管理,確保資金的安全。
。ǘ┳プ」ぷ髦攸c(diǎn),控制資金管理流程
一是控制決策過(guò)程,強(qiáng)化資金的全方位管理。二是監(jiān)督資金的消耗過(guò)程,強(qiáng)化關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。三是制約資金的流轉(zhuǎn)過(guò)程,強(qiáng)化全封閉管理。
單位:(簽章)
單位負(fù)責(zé)人:(簽字)
年月日
財(cái)政資金自查報(bào)告模板2
按照綿竹市財(cái)政局文件精神,我局在近日對(duì)局內(nèi)財(cái)政資金和財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了認(rèn)真自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、成立了財(cái)政資金安全檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組
成立了以招商局局長(zhǎng)王道彬?yàn)榻M長(zhǎng),分管財(cái)務(wù)、紀(jì)檢工作的副局長(zhǎng)羅雪菲為副組長(zhǎng)財(cái)務(wù)人員為成員的財(cái)政資金安全檢查領(lǐng)導(dǎo)小組,確保檢查工作不走過(guò)場(chǎng),收到實(shí)效。
二、檢查內(nèi)容
。ㄒ唬﹥(nèi)部控制制度
1、建立健全單位內(nèi)部控制制度:《招商局財(cái)務(wù)管理制度》、《人員崗位職責(zé)》《資金管理制度》《經(jīng)費(fèi)、物質(zhì)、固定資產(chǎn)、票據(jù)管理辦法》《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法》《財(cái)務(wù)印章管理》《財(cái)務(wù)檔案管理》等各項(xiàng)制度。
2、財(cái)政票據(jù)專(zhuān)人管理,建立了臺(tái)帳,年底清零并按財(cái)政票據(jù)管理要求進(jìn)行注銷(xiāo)。
3、印鑒按要求進(jìn)行管理和使用。
4、財(cái)政、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)職能職責(zé)和崗位設(shè)置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協(xié)調(diào)配合、相互制約的機(jī)制。
5、監(jiān)督檢查機(jī)制健全。
。ǘ┴(cái)務(wù)管理
1、嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算和管理。
2、現(xiàn)有賬戶(hù)按要求進(jìn)行管理和使用,無(wú)違規(guī)開(kāi)設(shè)賬戶(hù)現(xiàn)象。堅(jiān)持每月對(duì)賬制度落實(shí)有效。
。ㄈ┵Y金管理
1、財(cái)政資金嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定管理和實(shí)用;
2、財(cái)政資金撥付流程嚴(yán)格按照要求科學(xué)、規(guī)范和完善;
3、財(cái)政資金審核到位,資料齊全、完善。
4、無(wú)財(cái)政自己未納入國(guó)庫(kù)集中支付現(xiàn)象。
附:綿竹市財(cái)政資金安全檢查自查表
財(cái)政資金自查報(bào)告模板3
根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展20××年省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金檢查的通知》(下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)要求,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,即安排相關(guān)業(yè)務(wù)工作人員對(duì)我局責(zé)任范圍內(nèi)20××年度省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的管理與使用情況進(jìn)行對(duì)照檢查,形成自查自糾情況報(bào)告如下:
一、我局20××年度省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理及使用的總體情況
20××年度,我區(qū)水利方面下達(dá)及使用的省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金主要有3項(xiàng),分別為強(qiáng)臺(tái)風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級(jí)補(bǔ)助資金20萬(wàn)元、20××年白蟻防治及灌溉實(shí)驗(yàn)省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金7萬(wàn)元、水利工程管理體制改革省級(jí)補(bǔ)助資金(第二批)174萬(wàn)元,共計(jì)197萬(wàn)元。其中強(qiáng)臺(tái)風(fēng)“尤特”救災(zāi)復(fù)產(chǎn)省級(jí)補(bǔ)助資金20萬(wàn)元有6萬(wàn)元用于惠陽(yáng)區(qū)沙田鎮(zhèn)鶴山村下樓陂頭重建工程、14萬(wàn)元用于平潭鎮(zhèn)坑塘口水庫(kù)溢洪道維修加固工程;20××年白蟻防治及灌溉實(shí)驗(yàn)省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金7萬(wàn)元全部用于惠陽(yáng)區(qū)永良堤圍20××年度省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助白蟻防治工程;水利工程管理體制改革省級(jí)補(bǔ)助資金(第二批)174萬(wàn)元全部用于我區(qū)20xx年12月底完成的水利體制改革中社保人員所欠保費(fèi)的繳納。
上述各專(zhuān)項(xiàng)資金的撥付及管理均采用國(guó)庫(kù)集中支付,且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度:施工單位申報(bào)→監(jiān)理單位復(fù)核簽證→項(xiàng)目法人審核→主管單位審核→區(qū)財(cái)政局審核后直接撥付合同單位,工程建設(shè)資金做到專(zhuān)款專(zhuān)用,區(qū)財(cái)政局全程監(jiān)督資金運(yùn)作,從而確保了資金安全有效使用。
二、本次自查自糾工作的主要做法及取得的成效
對(duì)于本次自查自糾工作,我局的主要做法有:一是領(lǐng)導(dǎo)重視,專(zhuān)門(mén)成立了省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由局長(zhǎng)任組長(zhǎng),分管副局長(zhǎng)、紀(jì)檢組長(zhǎng)、工程技術(shù)中心主任和計(jì)財(cái)股負(fù)責(zé)人任副組長(zhǎng),成員則由工程技術(shù)骨干人員和會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)人員組成。二是明確工作原則和分工。根據(jù)《通知》要求,局領(lǐng)導(dǎo)明確指示自查工作人員要如實(shí)、完整上報(bào)本單位自查工作情況,做到一查到底,不留死角;同時(shí),為提高自查效率,要求工作人員合理分工,按時(shí)上報(bào)自查成果。三是落實(shí)責(zé)任到人。自查工作人員將自查工作的報(bào)告、報(bào)表完成后,由局省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組副組長(zhǎng)成員審核并簽字,再報(bào)組長(zhǎng)簽字,確實(shí)把好自查成果質(zhì)量關(guān)。
通過(guò)自查工作的主要做法,我局本次自查工作取得了較好的成績(jī)。20××年度我局所涉省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目較少,自查過(guò)程較簡(jiǎn)單,自查成果達(dá)到《通知》要求。
三、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改意見(jiàn)和措施
經(jīng)對(duì)我局責(zé)任范圍內(nèi)20××年度省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理與使用情況的自查,各項(xiàng)目資金的撥付及管理均采用國(guó)庫(kù)集中支付,且嚴(yán)格執(zhí)行資金審批撥付制度,自查過(guò)程中無(wú)發(fā)現(xiàn)資金違法違規(guī)使用問(wèn)題。
四、對(duì)省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金安排及管理的意見(jiàn)和建議
雖然我局在此次自查工作中未發(fā)現(xiàn)資金的使用和管理存在違法違規(guī)問(wèn)題,但通過(guò)開(kāi)展自查工作,我局深深認(rèn)識(shí)到此項(xiàng)工作的重要性,針對(duì)我區(qū)水利工程實(shí)際,對(duì)省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金安排及管理提出的意見(jiàn)和建議如下:
一是建議上級(jí)部門(mén)優(yōu)化建設(shè)任務(wù)時(shí)間比較緊迫的水利項(xiàng)目的資金申請(qǐng)程序;二是建議上級(jí)部門(mén)考慮我區(qū)近年整治淡水河的資金壓力,在專(zhuān)項(xiàng)資金安排上適當(dāng)傾斜,以減輕我區(qū)財(cái)政壓力;三是建議省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金可以延期使用或轉(zhuǎn)移使用,若工程因故變更或無(wú)法實(shí)施,導(dǎo)致資金有閑置現(xiàn)象,則可以申請(qǐng)轉(zhuǎn)移至其他工程使用。
財(cái)政資金自查報(bào)告模板4
為進(jìn)一步加強(qiáng)XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管,落實(shí)好國(guó)家、自治區(qū)各項(xiàng)惠民政策,提高財(cái)政資金使用效益,規(guī)范XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金使用與管理,根據(jù)《XX區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管檢查工作的通知》(X財(cái)預(yù)[20xx]1294號(hào))要求,我XX積極組織相關(guān)人員對(duì)全旗XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作進(jìn)行全面調(diào)研,F(xiàn)將調(diào)研情況簡(jiǎn)要總結(jié)如下:
一、XXX鎮(zhèn)財(cái)政所基本情況
我旗13個(gè)XXX鎮(zhèn)共設(shè)有13個(gè)財(cái)政所,財(cái)政所共有62人,其中:行政人員7人,事業(yè)人員55人。平均每個(gè)財(cái)政所4-6人,配備了一名所長(zhǎng)、一名會(huì)計(jì)或一名出納員。其中本科學(xué)歷10名,專(zhuān)科學(xué)歷52名,平均年齡在37周歲。XXX鎮(zhèn)財(cái)政除各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金和專(zhuān)項(xiàng)資金以外的人員經(jīng)費(fèi)辦公經(jīng)費(fèi)由旗財(cái)政核算包干經(jīng)費(fèi),節(jié)余留用,超支不補(bǔ)。其它各站所不在單獨(dú)核算經(jīng)費(fèi),由財(cái)政所統(tǒng)一管理。
20xx年,參加旗財(cái)政局組織惠農(nóng)惠牧政策培訓(xùn)1次,加強(qiáng)資金管理方面的培訓(xùn)2次,培訓(xùn)旗鄉(xiāng)兩級(jí)財(cái)政人員已超過(guò)180人次。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政按照各類(lèi)資金的管理要求,努力完成工作,結(jié)合農(nóng)村牧區(qū)農(nóng)合改革要求,建立健全一些新的規(guī)章制度,確保把上級(jí)政府對(duì)基層農(nóng)牧民的關(guān)懷落到實(shí)處,全力做到好事辦好。
二、XXX鎮(zhèn)管理體制
鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所隸屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府直接領(lǐng)導(dǎo),接受旗財(cái)政局業(yè)務(wù)指導(dǎo),履行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理職責(zé)。具體如下:
1、調(diào)整旗鄉(xiāng)財(cái)政體制。我旗對(duì)旗鄉(xiāng)財(cái)政體制進(jìn)行了調(diào)整,調(diào)整后的體制為“核定支出,確定補(bǔ)助,超支不補(bǔ),結(jié)余留用”。新的體制下,進(jìn)一步明確了鄉(xiāng)級(jí)政府支出責(zé)任,鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政必須科學(xué)合理安排支出,嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算。
2、確保鄉(xiāng)級(jí)財(cái)權(quán)不變。“鄉(xiāng)財(cái)縣管”財(cái)政體制是在鄉(xiāng)級(jí)的資金所有權(quán)、使用權(quán)和審批權(quán)不變的前提下,推行的財(cái)政管理方式,按照公共財(cái)政的原則,進(jìn)一步明確了旗鄉(xiāng)兩級(jí)各自的支出責(zé)任。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財(cái)務(wù)收支按預(yù)算單位核算管理,每月定期上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表),實(shí)現(xiàn)和財(cái)政局國(guó)庫(kù)賬賬相對(duì)。
4、為進(jìn)一步做好保障村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)工作,我旗按月預(yù)撥嘎查村辦公經(jīng)費(fèi),其余補(bǔ)助資金待年末一次性撥付,保證嘎查村干部工資通過(guò)“一卡通”足額發(fā)放。這樣可以有效杜絕各鄉(xiāng)鎮(zhèn)出現(xiàn)截留、擠占、挪用的現(xiàn)象發(fā)生,做好村財(cái)民理鄉(xiāng)代管工作,切實(shí)保障村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)正常。
5、鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項(xiàng)大額采購(gòu)支出,由鄉(xiāng)鎮(zhèn)提出申請(qǐng)和計(jì)劃,經(jīng)財(cái)政局按照預(yù)算審核后,旗采購(gòu)辦集中招標(biāo)采購(gòu),采購(gòu)資金由旗財(cái)政局直接支付。
6、鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用的所有收費(fèi)票據(jù)由旗財(cái)政局管理,實(shí)行“限量使用、繳舊領(lǐng)新”,并且做到罰沒(méi)收入及其他非稅收入全部上繳入庫(kù)。
三、XXX鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)管工作的主要做法
。ㄒ唬╊I(lǐng)導(dǎo)重視。財(cái)政局始終把強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金監(jiān)管擺上重要議事日程,構(gòu)建工作網(wǎng)絡(luò),明確職能分工,落實(shí)工作責(zé)任。并制定XX旗XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管實(shí)施辦法,進(jìn)一步明確資金監(jiān)管的目標(biāo)、范圍及各部門(mén)監(jiān)管職責(zé),確保每一項(xiàng)資金無(wú)論在哪個(gè)層級(jí)、哪個(gè)環(huán)節(jié)都有人負(fù)責(zé),有人管理。同時(shí),構(gòu)建工作人員信息網(wǎng)絡(luò),確保運(yùn)轉(zhuǎn)暢通。
。ǘ贤▍f(xié)調(diào)。加強(qiáng)與各部門(mén)溝通協(xié)調(diào),努力營(yíng)造良好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管氛圍,確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金安全高效運(yùn)行。在加強(qiáng)與XXX鎮(zhèn)溝通的同時(shí)也要加強(qiáng)與項(xiàng)目主管部門(mén)溝通協(xié)調(diào),要求項(xiàng)目主管部門(mén)在項(xiàng)目批復(fù)或資金下達(dá)的同時(shí),將項(xiàng)目或資金管理辦法、管理要求及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)或傳達(dá)到XXX鎮(zhèn)政府和XXX鎮(zhèn)財(cái)政,確保政策信息到位,以便XXX鎮(zhèn)政府和XXX鎮(zhèn)財(cái)政更好地對(duì)項(xiàng)目或資金進(jìn)行監(jiān)督,切實(shí)提高項(xiàng)目或資金的使用效益。與此同時(shí),進(jìn)一步完善機(jī)關(guān)監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)建設(shè),建立健全相關(guān)管理制度,確保XXX鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督規(guī)范化、制度化。
(三)公開(kāi)透明。一是政策公開(kāi)。及時(shí)將各項(xiàng)惠農(nóng)惠牧補(bǔ)貼政策的落實(shí)范圍、補(bǔ)貼對(duì)象、政策依據(jù)、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和金額和工作動(dòng)態(tài),利用政務(wù)公開(kāi)欄、發(fā)放宣傳單、政務(wù)網(wǎng)站和機(jī)關(guān)電子顯示屏、XXX鎮(zhèn)便民服務(wù)大廳等平臺(tái),向廣大農(nóng)牧民群眾進(jìn)行宣傳,讓更多的群眾了解國(guó)家政策和補(bǔ)貼信息。接受社會(huì)和群眾的監(jiān)督,使鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政補(bǔ)貼資金發(fā)放更加透明。二是資金公開(kāi)。補(bǔ)貼資金全部通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)牧民資金“一卡通”直接發(fā)放到農(nóng)牧民手中。并及時(shí)將補(bǔ)貼信息歸檔,及時(shí)將補(bǔ)貼信息明細(xì)通過(guò)手機(jī)短信的方式通知到農(nóng)牧民,實(shí)現(xiàn)補(bǔ)貼資金發(fā)放公開(kāi)。同時(shí),根據(jù)補(bǔ)貼資金發(fā)放要求和相關(guān)補(bǔ)貼資金發(fā)放實(shí)施方案規(guī)定,在補(bǔ)貼資金發(fā)放前,將補(bǔ)貼資對(duì)象相關(guān)信息在XXX鎮(zhèn)和嘎查村進(jìn)行公示,在公示期間如有舉報(bào)、投訴等現(xiàn)象,要進(jìn)行認(rèn)真核實(shí),確保補(bǔ)貼資金安全發(fā)放。
四、XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管情況
。ㄒ唬╊A(yù)算資金監(jiān)管。按照年初部門(mén)預(yù)算安排用款計(jì)劃,每月將公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等蘇木鎮(zhèn)日常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)撥付到XXX鎮(zhèn),在資金撥付過(guò)程中嚴(yán)格按照預(yù)算資金管理要求和資金撥付程序予以撥付資金,有效加強(qiáng)了對(duì)資金的監(jiān)管;與此同時(shí),還要求XXX鎮(zhèn)將資金使用情況定期報(bào)國(guó)庫(kù)股,以便充分了解資金用途,更好地監(jiān)督資金使用和管理,并在機(jī)關(guān)年度監(jiān)督檢查計(jì)劃中安排蘇木鎮(zhèn)資金監(jiān)督檢查工作任務(wù),確保XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金安全高效運(yùn)行。
。ǘ╉(xiàng)目資金監(jiān)管。一是補(bǔ)貼資金監(jiān)管。積極協(xié)調(diào)涉農(nóng)涉牧補(bǔ)貼資金對(duì)口管理部門(mén),明確了每項(xiàng)補(bǔ)助資金的上報(bào)、審核、發(fā)放程序,并按照資金歸口管理的要求,進(jìn)一步明確資金在上報(bào)、審核、發(fā)放過(guò)程中旗直相關(guān)部門(mén)、XXX鎮(zhèn)財(cái)政、有關(guān)業(yè)務(wù)站辦所、嘎查(村)委會(huì)的職責(zé)和資金撥付運(yùn)行流程,加強(qiáng)對(duì)補(bǔ)助資金的監(jiān)管。二是項(xiàng)目資金監(jiān)管。積極協(xié)調(diào)項(xiàng)目主管部門(mén),加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的跟蹤監(jiān)督,在項(xiàng)目建設(shè)前期對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行研究,項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中組成檢查組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展和項(xiàng)目工程質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督,在項(xiàng)目建成后配合項(xiàng)目主管部門(mén)組成驗(yàn)收組,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收,有效促進(jìn)了項(xiàng)目開(kāi)展和實(shí)施。
。ㄈ┲攸c(diǎn)建設(shè)資金監(jiān)管。全旗重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管主要依靠局農(nóng)財(cái)股、綜改股、基建股和監(jiān)督檢查股來(lái)完成,其他相關(guān)股室配合。重點(diǎn)建設(shè)資金嚴(yán)格按照基本建設(shè)資金管理辦法進(jìn)行管理,在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中按照合同約定的方式支付項(xiàng)目建設(shè)資金,并要求項(xiàng)目主管部門(mén)和項(xiàng)目施工單位定期報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展情況,并不定期的到項(xiàng)目地進(jìn)行檢查,有效加強(qiáng)了項(xiàng)目資金監(jiān)管,促進(jìn)了項(xiàng)目建設(shè)。
(四)開(kāi)展XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金專(zhuān)項(xiàng)檢查。按照年初制定的財(cái)政資金監(jiān)督檢查工作計(jì)劃,將組成專(zhuān)項(xiàng)檢查組,采取抽查或有針對(duì)性專(zhuān)項(xiàng)檢查的方式,對(duì)XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金實(shí)行檢查,并努力做到檢查有方案、有記錄,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題有整改記錄,確保XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金的安全有效運(yùn)行。
。ㄎ澹┰20xx年7月份,為了適應(yīng)新的工作形勢(shì)和任務(wù),我局投入資金9萬(wàn)余元對(duì)“一卡通”網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行全面升級(jí),13個(gè)XXX鎮(zhèn)(場(chǎng))由原來(lái)的網(wǎng)絡(luò)全面升級(jí)到光纖網(wǎng)絡(luò),網(wǎng)絡(luò)速度由此提升了幾十倍,工作效率也數(shù)倍的提升。與此同時(shí),我局再次投入12萬(wàn)元,對(duì)全旗財(cái)政所的財(cái)務(wù)記賬系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)升級(jí),全面使用用友g6-e軟件平臺(tái),所有財(cái)政局相關(guān)股室都能對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所相關(guān)的賬務(wù)處理情況進(jìn)行實(shí)時(shí)的查閱和審核。
五、預(yù)決算編制
對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算編制,我旗采取部門(mén)預(yù)算編制,本著“一級(jí)財(cái)政,一級(jí)事權(quán),財(cái)權(quán)與事權(quán)統(tǒng)一”的原則。
編制部門(mén)預(yù)算的優(yōu)點(diǎn):編制部門(mén)預(yù)算,能夠比較清楚地理順和安排各種支出內(nèi)容和項(xiàng)目,即使政府預(yù)算清晰易懂,也便于對(duì)財(cái)政資金進(jìn)行統(tǒng)一管理,預(yù)算管理嚴(yán)格依法進(jìn)行,法律約束力很強(qiáng),非經(jīng)法定程序不得任意調(diào)整。
編制部門(mén)預(yù)算的缺點(diǎn):(1)預(yù)算編制不科學(xué)。內(nèi)容相對(duì)簡(jiǎn)單,缺乏具體的明細(xì)資料,編制方法一直沿用“基數(shù)+增長(zhǎng)”的方法;(2)預(yù)算執(zhí)行不到位;(3)預(yù)算監(jiān)督不力。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大的審查和監(jiān)督職責(zé)履行不充分,財(cái)政部門(mén)缺乏內(nèi)部監(jiān)督和制衡機(jī)制。
今后改革的目標(biāo)和要求:
1、繼續(xù)深化部門(mén)預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)和收支兩條線管理改革;
2、清理和規(guī)范非稅收入,凡能納入預(yù)算的都要納入預(yù)算管理;
3、改革預(yù)算編制制度,完善預(yù)算編制執(zhí)行的制衡機(jī)制,加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督;
4、建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系;
5、實(shí)行全口徑預(yù)算管理和對(duì)或有負(fù)債的有效監(jiān)控與監(jiān)督;
6、加強(qiáng)各級(jí)人民代表大會(huì)對(duì)本級(jí)政府預(yù)算的審查和監(jiān)管。
六、XXX鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管信息報(bào)送情況
局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)股室在收到上級(jí)財(cái)政部門(mén)下達(dá)的政策、管理、指標(biāo)文件后,及時(shí)將文件下達(dá)或轉(zhuǎn)發(fā)至各XXX鎮(zhèn)財(cái)政所,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所在資金監(jiān)管過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、結(jié)果及建議及時(shí)向旗財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室反饋,做到了監(jiān)管信息通達(dá)、通暢。
七、存在問(wèn)題及下一步工作意見(jiàn)和建議
1、鄉(xiāng)村債務(wù)包袱較重,全旗鄉(xiāng)村兩級(jí)債務(wù)總計(jì)49,850萬(wàn)元,其中鄉(xiāng)級(jí)債務(wù)29,156萬(wàn)元,村級(jí)債務(wù)20,694萬(wàn)元。鄉(xiāng)村債務(wù)問(wèn)題嚴(yán)重制約著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康快速發(fā)展。
2、我旗現(xiàn)轄13個(gè)XXX鎮(zhèn)外加1個(gè)種畜場(chǎng),大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場(chǎng))地處偏遠(yuǎn)山區(qū),交通不便,鄉(xiāng)級(jí)公用經(jīng)費(fèi)保障不足,滿足不了交通、差旅費(fèi)用的正常支出。
3、財(cái)力有限,事業(yè)投入不足。旗財(cái)政的可用財(cái)力在保證工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn),保證養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、計(jì)生事業(yè)費(fèi)、撫恤救濟(jì)等必保項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)后,對(duì)支農(nóng)、教育、科技、醫(yī)療衛(wèi)生等事業(yè)的投入嚴(yán)重不足,影響了農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)和教育等事業(yè)的快速發(fā)展。
4、大力培植財(cái)源,努力開(kāi)展增收節(jié)支,認(rèn)真執(zhí)行年初預(yù)算,嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)追加,逐年解決拖欠干部工資問(wèn)題,積極化解鄉(xiāng)村債務(wù)。
5、積極推行鄉(xiāng)財(cái)縣管信息網(wǎng)絡(luò)工程建設(shè),提高財(cái)政預(yù)算管理,盡快完XX縣鄉(xiāng)財(cái)政聯(lián)網(wǎng),全面實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)財(cái)縣管遠(yuǎn)程請(qǐng)撥款。
6、將專(zhuān)業(yè)技能、工作經(jīng)驗(yàn)、思想道德作為衡量財(cái)政、財(cái)務(wù)工作者的重要標(biāo)準(zhǔn),并積極參加上級(jí)部門(mén)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn),努力提高財(cái)政、財(cái)務(wù)工作水平。
7、積極化解縣鄉(xiāng)債務(wù)。懇請(qǐng)上級(jí)財(cái)政部門(mén)多給予貧困旗縣財(cái)政補(bǔ)助,幫助我旗解決鄉(xiāng)村兩級(jí)歷史債務(wù)。
8、貫徹落實(shí)中央政策,各項(xiàng)事業(yè)的資金投入應(yīng)向貧困地區(qū)傾斜。我旗在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、職工工資等方面形成的歷史“欠帳”太多,盡管近幾年中央及自治區(qū)財(cái)政不斷增加轉(zhuǎn)移支付和專(zhuān)項(xiàng)資金投入,但我旗的可用財(cái)力只能保證工資發(fā)放和旗鄉(xiāng)村三級(jí)組織的運(yùn)轉(zhuǎn),沒(méi)有能力來(lái)安排事業(yè)發(fā)展方面的資金,財(cái)政在力保工資的狀態(tài)下維持運(yùn)轉(zhuǎn),由于事業(yè)投入不足,制約了農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)和教育、科技、衛(wèi)生等事業(yè)的發(fā)展,建議上級(jí)財(cái)政部門(mén)能加大對(duì)貧困旗縣的轉(zhuǎn)移支付力度、加大對(duì)落后地區(qū)的專(zhuān)項(xiàng)資金投入,促進(jìn)貧困旗縣經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展,旗縣經(jīng)濟(jì)得到健康可持續(xù)的發(fā)展,才能從根本上緩解財(cái)政困難。
9、由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政各種惠農(nóng)、惠牧等補(bǔ)貼資金不斷擴(kuò)大,應(yīng)該增加財(cái)政所人員,充實(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理機(jī)構(gòu),加大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理的力度。
財(cái)政資金自查報(bào)告模板5
xx縣財(cái)政局:
根據(jù)《xx縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展盤(pán)活財(cái)政存量資金有關(guān)情況專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》要求(晉財(cái)通[20xx]7號(hào)),xxxx中學(xué)對(duì)開(kāi)展盤(pán)活財(cái)政存量資金有關(guān)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自檢自查,現(xiàn)將自檢自查情況報(bào)告如下:
一、清理結(jié)余11.638819萬(wàn)元。
1、20xx年6月清理20xx年及以前年度結(jié)余1.886979萬(wàn)元,并全額上繳國(guó)庫(kù)。
2、20xx年4月清理20xx年及以前年度結(jié)余9.75184萬(wàn)元,并全額上繳國(guó)庫(kù)。
二、盤(pán)活使用3.22萬(wàn)元。
保安服務(wù)費(fèi)1.72萬(wàn)元,臨時(shí)人員1.5萬(wàn)元。
xxxx始終嚴(yán)格按照各級(jí)“清理盤(pán)活存量資金”政策,開(kāi)展資金清理工作,對(duì)存量資金做到應(yīng)繳盡繳,確保教育資金管理規(guī)范,使用安全。同時(shí),存量資金統(tǒng)籌安排教育事業(yè)支出,解決了教育困難,提高了資金使用效益,為晉寧教育事業(yè)健康穩(wěn)步發(fā)展提供了保障。
xxxxx
20xx年4月30日
財(cái)政資金自查報(bào)告模板6
今年xxx市財(cái)政局對(duì)xxx縣財(cái)政局開(kāi)展財(cái)政資金安全檢查自查、整改情況進(jìn)行核查。具體內(nèi)容如下:
。ㄒ唬┳圆榘l(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題
1.崗位與人員管理方面:未按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位涉置,存在1人多崗的情況,如:國(guó)庫(kù)總會(huì)計(jì)崗位中支付與記賬未實(shí)現(xiàn)分離;部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長(zhǎng)和會(huì)計(jì)、所長(zhǎng)和出納員一肩挑現(xiàn)象(主要原因是單位人員不足);崗位職責(zé)未明確分工,如:國(guó)庫(kù)總會(huì)計(jì)崗位職責(zé)未分工(主要原因是單位人員不足);未建立規(guī)范的AB角替崗制度,因人員缺乏,無(wú)法嚴(yán)格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作(主要原因是單位人員不足)。
2.賬戶(hù)管理方面:未嚴(yán)格按照財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準(zhǔn)程序,如:按照核準(zhǔn),社保專(zhuān)戶(hù)只能開(kāi)設(shè)3個(gè),自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個(gè)社保專(zhuān)戶(hù)。
3.財(cái)政資金收付管理方面:部分財(cái)政專(zhuān)戶(hù)未納入信息系統(tǒng)管理;單據(jù)傳遞未嚴(yán)格實(shí)行交接登記(主要原因是未設(shè)立專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理);未嚴(yán)格建立資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制(主要原因是未設(shè)立專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理)。
4.會(huì)計(jì)核算方面:部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜(如:國(guó)庫(kù)股和支付中心未配置保險(xiǎn)柜)。
5.會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌方面:部分單位賬務(wù)未按規(guī)定實(shí)行轉(zhuǎn)軌(主要原因是單位暫無(wú)會(huì)計(jì)人員);部分單位資金支付未嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理(主要是部分省管單位、專(zhuān)戶(hù)和所有企業(yè)單位仍在實(shí)行實(shí)撥);未對(duì)仍保留核算中心代理計(jì)賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
6.財(cái)政對(duì)外借款方面:對(duì)非臨時(shí)急需、超過(guò)約定還款期限或借款時(shí)超過(guò)1年的對(duì)外借款未嚴(yán)格按要求催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理(主要原因是歷史往來(lái),因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無(wú)法核銷(xiāo));未嚴(yán)格按規(guī)定對(duì)未履行審批程序的對(duì)外借款補(bǔ)辦審批手續(xù)(主要是歷史往來(lái),因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無(wú)法辦理)。
。ǘ┱那闆r
1.向財(cái)政局作好匯報(bào),并爭(zhēng)取增大人員配備,充實(shí)崗位人員。
2.對(duì)未嚴(yán)格按照財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準(zhǔn)程序設(shè)立的'3個(gè)社保專(zhuān)戶(hù)已向財(cái)政局和縣政府作出書(shū)面匯報(bào),爭(zhēng)取盡快以取消歸并多設(shè)立的專(zhuān)戶(hù)。
3.向財(cái)政局作好匯報(bào)要求財(cái)政局將財(cái)政專(zhuān)信息系統(tǒng)管理、資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程,將該項(xiàng)工作交由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。
4.對(duì)部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜已向局領(lǐng)導(dǎo)作出匯報(bào),請(qǐng)盡快安排人員予以采購(gòu)落實(shí)。
5.對(duì)部分未按規(guī)定實(shí)行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向財(cái)政局作出匯報(bào),由財(cái)政局向單位作出書(shū)面通知,要求單位盡快落實(shí)會(huì)計(jì)人員作好賬務(wù)交接;對(duì)仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專(zhuān)戶(hù)和企業(yè)單位已停止撥付,并嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。
6.認(rèn)真組織清理往來(lái)借款,及時(shí)向局領(lǐng)導(dǎo)作出匯報(bào),提出整改方案,爭(zhēng)妥善處理。
三、核查工作開(kāi)展情況
。ㄒ唬┛h區(qū)核查情況
1.存在的問(wèn)題
(1)崗位與人員管理方面:未按照不相容職務(wù)相分離原則進(jìn)行崗位涉置,存在1人多崗的情況,如:國(guó)庫(kù)總會(huì)計(jì)崗位中支付與記賬未實(shí)現(xiàn)分離;部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在所長(zhǎng)和會(huì)計(jì)、所長(zhǎng)和出納員一肩挑現(xiàn)象(主要原因是單位人員不足);崗位職責(zé)未明確分工,如:國(guó)庫(kù)總會(huì)計(jì)崗位職責(zé)未分工(主要原因是單位人員不足);未建立規(guī)范的AB角替崗制度,因人員缺乏,無(wú)法嚴(yán)格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作(主要原因是單位人員不足)。
。2)賬戶(hù)管理方面:未嚴(yán)格按照財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準(zhǔn)程序,如:按照核準(zhǔn),社保專(zhuān)戶(hù)只能開(kāi)設(shè)3個(gè),自查發(fā)現(xiàn)目前共有6個(gè)社保專(zhuān)戶(hù)。
。3)財(cái)政資金收付管理方面:部分財(cái)政專(zhuān)戶(hù)未納入信息系統(tǒng)管理;單據(jù)傳遞未嚴(yán)格實(shí)行交接登記(主要原因是未設(shè)立專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理);未嚴(yán)格建立資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制(主要原因是未設(shè)立專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理)。
。4)會(huì)計(jì)核算方面:部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜(如:國(guó)庫(kù)股和支付中心未配置保險(xiǎn)柜)。
。5)會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌方面:部分單位賬務(wù)未按規(guī)定實(shí)行轉(zhuǎn)軌(主要原因是單位暫無(wú)會(huì)計(jì)人員);部分單位資金支付未嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理(主要是部分省管單位、專(zhuān)戶(hù)和所有企業(yè)單位仍在實(shí)行實(shí)撥);未對(duì)仍保留核算中心代理計(jì)賬的單位簽定代理記賬協(xié)議。
(6)財(cái)政對(duì)外借款方面:對(duì)非臨時(shí)急需、超過(guò)約定還款期限或借款時(shí)超過(guò)1年的對(duì)外借款未嚴(yán)格按要求催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理(主要原因是歷史往來(lái),因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無(wú)法核銷(xiāo));未嚴(yán)格按規(guī)定對(duì)未履行審批程序的對(duì)外借款補(bǔ)辦審批手續(xù)(主要是歷史往來(lái),因企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無(wú)法辦理)。
2.處理情況
1.財(cái)政局已制定財(cái)會(huì)人員兩年培訓(xùn)和考試計(jì)劃,爭(zhēng)取在兩年內(nèi)完成和充實(shí)一批財(cái)會(huì)隊(duì)伍,從而嚴(yán)格崗位人員管理,加大人員配備力度。
2.對(duì)未嚴(yán)格按照財(cái)政專(zhuān)戶(hù)開(kāi)立核準(zhǔn)程序設(shè)立的3個(gè)社保專(zhuān)戶(hù)已向縣政府作出書(shū)面匯報(bào),爭(zhēng)取在6月前予以取消歸并。
3.財(cái)政局已將財(cái)政信息系統(tǒng)管理、資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制和單據(jù)傳遞工作納入重要議事日程,已將該項(xiàng)工作交由專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。
4.對(duì)部分股室未按規(guī)定配置保險(xiǎn)柜已責(zé)成有關(guān)人員予以采購(gòu)落實(shí)。
5.對(duì)部分未按規(guī)定實(shí)行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書(shū)面通知,要求單位盡快落實(shí)會(huì)計(jì)人員作好賬務(wù)交接,該項(xiàng)工作爭(zhēng)取在6月份完成;對(duì)仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專(zhuān)戶(hù)和企業(yè)單位已責(zé)令國(guó)庫(kù)股立及整改,停止撥付,并嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。
6.認(rèn)真組織清理往來(lái)借款,加大催收力度,對(duì)因特殊原因造成的不良借款按照程序及時(shí)向縣委、縣政府作好匯報(bào),爭(zhēng)妥善處理。
。ǘ┦胸(cái)政局核查情況
1存在的問(wèn)題:
。1)崗位和人員管理方面:存在1人多崗的情況,如縣國(guó)庫(kù)股4人,總會(huì)計(jì)6崗1人;未建立規(guī)范的AB角替崗制度,無(wú)法嚴(yán)格執(zhí)行崗位協(xié)調(diào)工作;經(jīng)抽查,縣財(cái)政局2人不具備會(huì)計(jì)證,鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所財(cái)務(wù)人員7人不具備會(huì)計(jì)證。
。2)賬戶(hù)管理方面:未嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定開(kāi)設(shè)、清理歸并和撤銷(xiāo)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。根據(jù)縣財(cái)政提供的資料反映,截止20xx年末國(guó)庫(kù)股管理的專(zhuān)戶(hù)27個(gè)(上報(bào)18個(gè),不含定期),其中:核定12個(gè),未上報(bào)應(yīng)撤未撤15個(gè),20xx年1月初撤銷(xiāo)1個(gè),截止檢查日未上報(bào)應(yīng)撤未撤14個(gè),涉及余額297,595,394.47元;未嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定采購(gòu)、清理歸并和撤銷(xiāo)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。社保專(zhuān)戶(hù)按規(guī)定20xx年應(yīng)采購(gòu)招標(biāo)3個(gè),實(shí)際只采購(gòu)招標(biāo)2個(gè),截止檢查日社保專(zhuān)戶(hù)還有6個(gè);對(duì)原開(kāi)設(shè)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù),未按照新的選擇辦法選擇開(kāi)戶(hù)銀行以及簽訂新的賬戶(hù)管理協(xié)議,無(wú)法按照現(xiàn)有管理模式全面清晰界定雙方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系和定期進(jìn)行業(yè)務(wù)評(píng)估,以便有效防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)。
(3)財(cái)政資金收付管理方面:有系統(tǒng)直接對(duì)1、2級(jí)預(yù)警凍結(jié)計(jì)劃,無(wú)專(zhuān)人監(jiān)控;資金管理存在安全隱患,支付中心印鑒和票據(jù)由1人保管使用;20xx年除縣工商局外,所有工資發(fā)放均未通過(guò)大平臺(tái),由國(guó)庫(kù)股開(kāi)設(shè)5個(gè)銀行賬戶(hù)實(shí)撥資金支付,20xx年累計(jì)發(fā)放209,929,543.50元。
。4)會(huì)計(jì)核算管理方面:支付中心不能提供所有銀行存款對(duì)賬單和銀行存款明細(xì)賬;且沒(méi)按開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù)設(shè)立對(duì)應(yīng)的銀行存款明細(xì)賬;支付中心不能提供代理記賬的憑證、賬簿及報(bào)表;根據(jù)支付中心提供的資料反映,該中心管理的資金之間長(zhǎng)期相互拆借、挪用,且未按檢查組的要求提供詳細(xì)情況(檢查組已口頭責(zé)成縣監(jiān)督局徹查);國(guó)庫(kù)股和支付中心未配置保險(xiǎn)柜;支付中心未嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度,截止檢查日存在未達(dá)賬且原因不明。
(5)會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌方面:未全面推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革,資金支付未嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理,部分單位、專(zhuān)戶(hù)及企業(yè)仍實(shí)行實(shí)撥;未完全恢復(fù)預(yù)算單位核算權(quán)和財(cái)務(wù)管理權(quán),且無(wú)代理記賬的相關(guān)文件資料,代理記賬員未與支付崗位分離;支付中心提供的20xx年末銀行存款明細(xì)余額反映部分余額為負(fù)數(shù),未提供會(huì)計(jì)賬進(jìn)行核對(duì)。
。6)財(cái)政對(duì)外借款管理方面:截止20xx年末,全縣財(cái)政累計(jì)借出款項(xiàng)318,090,025.17元(屬1985年至20xx年產(chǎn)生的,由于時(shí)間關(guān)系未查看原始憑證)。
2.處理情況
責(zé)令xxx縣財(cái)政局按照財(cái)庫(kù)【20xx】1號(hào)、財(cái)庫(kù)【20xx】175號(hào)、財(cái)庫(kù)【20xx】46號(hào)、財(cái)庫(kù)【20xx】167號(hào)、財(cái)庫(kù)【20xx】32號(hào)、財(cái)庫(kù)【20xx】17號(hào)、x財(cái)庫(kù)【20xx】7號(hào)等文件相關(guān)規(guī)定,以及市局核查組核查報(bào)告提出的意見(jiàn),迅速制定整改措施,落實(shí)整改責(zé)任,立即整改糾正,同時(shí)做好建章立制,規(guī)范運(yùn)行工作,進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行,制定各種專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和操作規(guī)程,排查內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn),定期輪崗換崗,足額配備人員,規(guī)范崗位設(shè)置。
四、整改落實(shí)情況
1.嚴(yán)格崗位管理。按照市財(cái)政局《財(cái)政監(jiān)督檢查整改通知書(shū)》要求,縣財(cái)政局對(duì)局機(jī)關(guān)相關(guān)股室和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所作出了崗位和人員調(diào)整,建立健全崗位責(zé)任制,明確崗位責(zé)任。
2.認(rèn)真清理歸并和撤銷(xiāo)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。因20xx年3月的第二次社保專(zhuān)戶(hù)采購(gòu)流標(biāo),采購(gòu)未能成功。致使部分未按規(guī)定開(kāi)設(shè)的專(zhuān)戶(hù)沒(méi)有及時(shí)清理歸并,目前,縣財(cái)政局第三次采購(gòu)計(jì)劃已啟動(dòng),將從銀行招標(biāo)和賬戶(hù)撤銷(xiāo)兩方面入手,對(duì)應(yīng)當(dāng)撤銷(xiāo)、歸并的專(zhuān)戶(hù)予以撤銷(xiāo),確保整改工作落到實(shí)處。
3.加強(qiáng)財(cái)政支付管理。切實(shí)實(shí)行印鑒、票據(jù)分離管理,落實(shí)專(zhuān)人保管;定期進(jìn)行對(duì)賬工作,把定期對(duì)賬行成一種管理制度;全面執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度,建立健全財(cái)政信息管理系統(tǒng)和資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制,落實(shí)專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。
4.經(jīng)核實(shí),支付中心各銀行存款對(duì)賬單和銀行存款明細(xì)賬較齊全;國(guó)庫(kù)股和支付中心已配置保險(xiǎn)柜。
5.對(duì)部分未按規(guī)定實(shí)行賬務(wù)轉(zhuǎn)軌單位已向單位作出書(shū)面通知,要求單位盡快落實(shí)會(huì)計(jì)人員作好賬務(wù)交接,該項(xiàng)工作爭(zhēng)取在6月份完成;對(duì)仍在實(shí)行實(shí)撥部分省管單位、專(zhuān)戶(hù)和企業(yè)單位已責(zé)令國(guó)庫(kù)股立及整改,停止撥付,并嚴(yán)格按照規(guī)范化要求實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。
6.扎實(shí)開(kāi)展財(cái)政對(duì)外借款清查工作,截止20xx年末,全縣財(cái)政累計(jì)借出款項(xiàng)318,090,025.17元(屬1985年至20xx年產(chǎn)生的)。通過(guò)催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理已經(jīng)發(fā)生的財(cái)政借墊款,對(duì)非臨時(shí)急需、超過(guò)約定還款期限或借款時(shí)間超過(guò)一年的對(duì)外借款,未能通過(guò)催收還款、補(bǔ)列預(yù)算等方式妥善處理;特別是歷史往來(lái),因部分企業(yè)破產(chǎn)、機(jī)構(gòu)改革等原因無(wú)法收回,現(xiàn)正在由審計(jì)牽頭處理之中。
通過(guò)整改,進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)政資金管理運(yùn)行機(jī)制,強(qiáng)化了內(nèi)控制度,杜絕了財(cái)政資金安全各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,確保了全縣財(cái)政資金的健康運(yùn)轉(zhuǎn)。
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