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企業(yè)自查報(bào)告

時(shí)間:2020-08-01 20:09:32 自查報(bào)告 我要投稿

【實(shí)用】企業(yè)自查報(bào)告9篇

  我們眼下的社會(huì),大家逐漸認(rèn)識(shí)到報(bào)告的重要性,報(bào)告包含標(biāo)題、正文、結(jié)尾等。一起來參考報(bào)告是怎么寫的吧,下面是小編精心整理的企業(yè)自查報(bào)告9篇,希望能夠幫助到大家。

【實(shí)用】企業(yè)自查報(bào)告9篇

企業(yè)自查報(bào)告 篇1

  最近,從事小商品生產(chǎn)的小企業(yè)主王老板一直面露喜色,因?yàn)橹吧鯙閾?dān)心的流動(dòng)資金問題不僅圓滿解決,還獲得意外收獲。

  這事還得從幾個(gè)月前說起。那段時(shí)間,王老板經(jīng)營的企業(yè)也和其他中小企業(yè)一樣,受人力成本與原材料成本上漲、資金緊張等因素影響,經(jīng)營壓力驟然增加。后來,在朋友的介紹下,他從銀行申請(qǐng)到一筆50萬元的無抵押貸款。

  之后,當(dāng)了解到王老板的企業(yè)現(xiàn)有60名工人,其中包括18個(gè)曾經(jīng)的下崗工人時(shí),銀行負(fù)責(zé)王老板貸款項(xiàng)目的客戶經(jīng)理馬上建議他到相關(guān)部門申請(qǐng)減稅。因?yàn),王老板的企業(yè)情況符合相關(guān)稅收優(yōu)惠政策規(guī)定,即“當(dāng)年新招用下崗失業(yè)人員達(dá)到職工總數(shù)30%以上(含30%),并簽訂1年以上(含1年)的勞動(dòng)合同,3年內(nèi)對(duì)相應(yīng)期限的年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額減征30%”。果然,經(jīng)過國家稅收部門核查認(rèn)證,王老板對(duì)于減征企業(yè)所得稅的申請(qǐng)被批了下來。由此,除去銀行貸款與利息后,王老板最終獲得的業(yè)務(wù)收入比預(yù)計(jì)的要多。

  從王老板的例子中可以看出,在資本的舞臺(tái)上并非只有外企才有避稅的需求,對(duì)于資金和實(shí)力并不強(qiáng)大的中小企業(yè)來說,“合理避稅”課題同樣很重要。除了像王老板那樣,通過外力(銀行客戶經(jīng)理提醒)獲悉相關(guān)政策外,中小企業(yè)主還應(yīng)自覺養(yǎng)成關(guān)注我國稅收政策的習(xí)慣。特別是近期《上海市促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例》實(shí)施后,各項(xiàng)針對(duì)中小企業(yè)實(shí)施的稅收減免優(yōu)惠將會(huì)相繼出臺(tái),小企業(yè)主更應(yīng)該時(shí)刻關(guān)注國家稅收政策的變化,真正做到巧用國家政策增加生產(chǎn)流動(dòng)資金。當(dāng)然,除了關(guān)注國家政策,以下幾種方法也可以幫助企業(yè)開源節(jié)流:

  巧用稅率差異實(shí)現(xiàn)定價(jià)轉(zhuǎn)移所謂定價(jià)轉(zhuǎn)移,指企業(yè)通過尋找利率低于所在地區(qū)利潤的企業(yè)合作,通過雙方協(xié)商,以低于市場(chǎng)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格,來實(shí)現(xiàn)少納稅或不納稅的目的。

  巧用費(fèi)用分?jǐn)倢?shí)現(xiàn)合理節(jié)約成本在保證費(fèi)用必要支出的前提下,企業(yè)應(yīng)盡可能提早把其他費(fèi)用,如機(jī)器折舊費(fèi)用、經(jīng)營中所耗水、電、燃料費(fèi)、交通費(fèi)用等攤?cè)氤杀,因(yàn)樵缙跀側(cè)氤杀镜馁M(fèi)用越大,納稅基數(shù)就越小,從而能達(dá)到最大限度避稅的目的。

  巧用時(shí)間差增加流動(dòng)資金在資金緊缺的時(shí)候,中小企業(yè)還可以根據(jù)實(shí)際情況,與供銷商商量,通過提前開出下個(gè)月進(jìn)貨發(fā)票的方式,達(dá)到多抵扣銷項(xiàng)稅,多給企業(yè)留出資金的目的。

  最后,銀行理財(cái)專家特別提醒中小企業(yè)主,開源節(jié)流的前提必須合理、合法、合規(guī)。否則,一旦做出違反國家政策的行為,只會(huì)給企業(yè)帶來適得其反的效果。

企業(yè)自查報(bào)告 篇2

  企業(yè)的基本情況

  山東XX食品有限公司是一家現(xiàn)代化的大型肉雞加工企業(yè),由原臨沂市XX食品有限公司搬遷擴(kuò)建而成。公司總投資XXX萬元,占地面積XXX平方米,環(huán)保投資XXX萬元,占地XXX平方米,(一期工程年產(chǎn)XX噸,:如果分期的話)。

  公司位于臨沂市河?xùn)|區(qū)XXX街,北距膠宜鐵路臨沂北站2公里,日東高速公路30公里,南距臨沂飛機(jī)場(chǎng)3公里,西距京滬高速公路15公里,東距日照海港120公里,交通便利,資源豐富。公司于20xx年成功通過ISO9001國際質(zhì)量管理體系認(rèn)證和HACCP食品安全管理體系認(rèn)證,產(chǎn)品銷往全國各地,深受廣大客戶的歡迎與好評(píng)。

  根據(jù)《中華人民共和國環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》及國務(wù)院《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》中的有關(guān)規(guī)定,臨沂市環(huán)境保護(hù)科學(xué)研究所對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了環(huán)境影響評(píng)價(jià),于20xx年4月編制了《山東XXX公司年產(chǎn)XXX項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書(或表)》,臨沂市環(huán)保局于20xx年4月18日的臨環(huán)發(fā)【20xx】XX號(hào)文對(duì)環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告書進(jìn)行了批復(fù)。工程于XXXX年XX月開工建設(shè),XXXX年XX月一期工程投入試生產(chǎn),與主體工程配套的環(huán)境保護(hù)措施也同時(shí)建成并投入使用,環(huán)保設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)正常,XX項(xiàng)目具備了環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收條件。

  環(huán)評(píng)批復(fù)落實(shí)情況

  按照環(huán)境影響報(bào)告書的建議和臨沂市環(huán)境保護(hù)局,河?xùn)|環(huán)保局及臨沂市環(huán)保局批復(fù)意見的相關(guān)要求,本項(xiàng)目在建設(shè)和設(shè)計(jì)施工過程中始終把環(huán)保問題放在首要位置對(duì)待,嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境的有關(guān)法律法規(guī),加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)意識(shí),強(qiáng)化環(huán)境管理,主要措施如下:

  生產(chǎn)用水

  我公司排放的廢水主要是XXXX車間產(chǎn)生的有機(jī)廢水,廢水采用“氣浮+厭氧+好氧”的物化+生化處理工藝處理后,經(jīng)工業(yè)園排污管網(wǎng)排入河?xùn)|區(qū)污水處理廠集中處理后排入李公河西支渠。處理后的水達(dá)到GB13457—92《XXX水污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》中“XXX”的標(biāo)準(zhǔn)。處理后的中水一部分用于綠化,另一部分則用作設(shè)備和地面沖洗用水,達(dá)到循環(huán)利用,減少排放的目的。鍋爐除塵廢水經(jīng)處理后循環(huán)使用,一般不排放,補(bǔ)充水為蒸發(fā)耗水。

企業(yè)自查報(bào)告 篇3

  為貫徹落實(shí)中央、省、市、縣關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)密切聯(lián)系群眾的有關(guān)規(guī)定,規(guī)范“三公經(jīng)費(fèi)”管理,促進(jìn)厲行節(jié)約各項(xiàng)措施的落實(shí)。根據(jù)縣紀(jì)委、監(jiān)察局、財(cái)政局、審計(jì)局、人民銀行《關(guān)于加強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”管理及監(jiān)督檢查的實(shí)施方案》(永紀(jì)字[20xx]19號(hào)文件精神,永豐縣交通運(yùn)輸局對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”的管理使用和公務(wù)卡制度執(zhí)行情況進(jìn)行了自查:

  一、領(lǐng)導(dǎo)重視,措施得力。全局各單位能夠充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”管理、落實(shí)厲行節(jié)約各項(xiàng)措施對(duì)推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)、建設(shè)清廉政府、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)干部職工的宣傳教育,完善管理辦法,制定過硬的執(zhí)行措施,確保工作取得實(shí)效。

  二、嚴(yán)格“三公經(jīng)費(fèi)”管理及執(zhí)行公務(wù)卡制度。一是實(shí)現(xiàn)了“三公經(jīng)費(fèi)”下降目標(biāo)。全局各單位本著艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的原則,采取有效措施,最大限度地壓縮公用行政經(jīng)費(fèi)支出,壓縮一切不必要的開支,確!叭(jīng)費(fèi)”支出每年有所下降。二是實(shí)行了“三公經(jīng)費(fèi)”使用情況公開。全局各單位“三公經(jīng)費(fèi)”使用情況一年內(nèi)至少會(huì)在本單位內(nèi)部公布兩次以上(即:半年和全年各公布一次);公布內(nèi)容真實(shí)、詳細(xì),不僅只公布總額,還公布明細(xì)。三是認(rèn)真執(zhí)行公務(wù)卡消費(fèi)制度。各預(yù)算單位對(duì)公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄內(nèi)的公務(wù)支出項(xiàng)目,均能按照相關(guān)規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算。

  三、從自查自糾情況來看:

  1、全局各單位“三公經(jīng)費(fèi)”等支出真實(shí)、合規(guī),達(dá)到了下降指標(biāo)要求。公務(wù)接待費(fèi)用方面:沒有違反公務(wù)接待原則;沒有公款大吃大喝;沒有用公款支付應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用;沒有以會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等名義報(bào)銷接待費(fèi)用;沒有把招待費(fèi)轉(zhuǎn)移到下屬單位或企業(yè)報(bào)銷等。公務(wù)用車費(fèi)用方面:沒有違規(guī)購車、豪華裝修車輛,對(duì)車輛能夠?qū)嵭卸c(diǎn)維修和加油等。出國(境)費(fèi)用方面:沒有利用公款出國(境)旅游;沒有用公款支付應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。其他方面:不存在公款旅游、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金等違規(guī)違紀(jì)行為。

  2、全局各單位“三公經(jīng)費(fèi)”及其他行政(事業(yè))經(jīng)費(fèi)能夠按照本實(shí)施方案的要求進(jìn)行公開,并做到真實(shí)、詳細(xì)公開。

  3、建立了公務(wù)卡管理制度,加強(qiáng)了對(duì)公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的執(zhí)行、報(bào)銷規(guī)范等。

企業(yè)自查報(bào)告 篇4

  一.自查基本情況

  資產(chǎn)管理工作是一項(xiàng)責(zé)任重大的系統(tǒng)工程,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)非常重視,每年年初有資產(chǎn)管理工作計(jì)劃,年終有資產(chǎn)管理工作總結(jié)。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)定期、不定期組織資產(chǎn)工作會(huì)議討論解決資產(chǎn)管理問題。我校根據(jù)此次檢查的要求,對(duì)照清教辦〔20xx〕19號(hào)和清財(cái)資[20xx]2號(hào)的精神,我校成立了資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,專人負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)管理工作。為科學(xué)管理資產(chǎn),同時(shí)也成立資產(chǎn)預(yù)算管理委員會(huì),制定了《國有資產(chǎn)管理考考核工作實(shí)施方案》對(duì)本單位履行管理職責(zé),對(duì)資產(chǎn)購置、資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)處置、收入管理及資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理相結(jié)合進(jìn)行了全面自我檢查。

  (一) 基礎(chǔ)工作方面:

  我校有完整的固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬,資產(chǎn)增減都及時(shí)調(diào)整;

  屬于學(xué)校房產(chǎn)、地產(chǎn)均有明晰產(chǎn)權(quán)、權(quán)證齊全,我校新校區(qū)交付使用后半年內(nèi)辦齊了所有權(quán)證;每半年對(duì)所有課室財(cái)產(chǎn)清查一次,全校財(cái)產(chǎn)每年清查一次,倉庫月月盤點(diǎn)一次;嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度,每年定期按要求向市財(cái)政局報(bào)送固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表,年終報(bào)送年度固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告。

  (二) 制度建設(shè)方面:

  為規(guī)范和加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理,我校先后制定并完善了《固定資產(chǎn)管理?xiàng)l例》、《固定資產(chǎn)購置管理制度》、《固定資產(chǎn)使用管理制度》、《固定資產(chǎn)處置制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》及《財(cái)務(wù)審批制度》,設(shè)立了資產(chǎn)管理部門,資產(chǎn)管理具體由總務(wù)處、財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé),配備了資產(chǎn)管理員一名,并建立了資產(chǎn)處置制度和資產(chǎn)收益管理制度。財(cái)務(wù)管理中心和資產(chǎn)管理員分別建立資產(chǎn)賬,F(xiàn)我校資產(chǎn)的管理已步入了科學(xué)化、規(guī)范化、制度化管理。

  (三) 制度執(zhí)行情況:

  我校根據(jù)在校教職工人數(shù)、學(xué)生人數(shù)、學(xué)校職能部門的組成以及完成教學(xué)任務(wù)的需要配置財(cái)產(chǎn),并對(duì)學(xué)校財(cái)產(chǎn)統(tǒng)一調(diào)配,避免了財(cái)產(chǎn)積壓造成浪費(fèi);我校制定了嚴(yán)格的資產(chǎn)使用登記制度,每學(xué)期初和學(xué)期結(jié)束對(duì)各財(cái)產(chǎn)使用總的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行登記核查,做到財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任落實(shí)到具體責(zé)任人;為加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)處置,我校成立了財(cái)產(chǎn)損壞、失效、失能鑒定組,鑒定組成員由財(cái)產(chǎn)管理員、專業(yè)人員和學(xué)校監(jiān)督組成員組成,具體負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)報(bào)發(fā)損壞鑒定,對(duì)未達(dá)到的報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的一律不予報(bào)廢,做到充分利用,杜絕浪費(fèi);我,F(xiàn)有604.75平方米房屋出租。

  為了加強(qiáng)了租房屋的管理,我校成立了出租房屋管理部,具體負(fù)責(zé)出租房屋的使用情況、租金的收繳、出租房屋的維修、出租房屋租賃年審、出租合同的訂立等工作;我校資產(chǎn)處置報(bào)廢收入和房屋出租的收入都按要求繳入市財(cái)政專戶,實(shí)行“收支兩條線”管理;我校根據(jù)市財(cái)政局和教育局的資產(chǎn)核實(shí)結(jié)果批復(fù)按現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行了財(cái)務(wù)處理,做到資產(chǎn)賬目與實(shí)際資產(chǎn)相符;我校資產(chǎn)管理能按要求建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),資產(chǎn)占有、使用實(shí)行動(dòng)態(tài)核算。資產(chǎn)系統(tǒng)記賬工作與會(huì)計(jì)記賬工作同步進(jìn)行,資產(chǎn)管理狀態(tài)發(fā)生變更時(shí),能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)變更資產(chǎn)信息。

  (四) 財(cái)務(wù)預(yù)算管理

  資產(chǎn)購置預(yù)算管理方面,第一有資產(chǎn)預(yù)算管理委員會(huì);第二能按要求編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表,按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告;第三每年都進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)預(yù)算管理考核工作。

  二.自查自糾情況及整改措施。

  (一)通過自查,我校發(fā)現(xiàn)在資產(chǎn)管理工作中還存在一些問題。

  1.資產(chǎn)報(bào)廢許多資產(chǎn)因年代久遠(yuǎn),找不到原始票證。有的資產(chǎn)是按項(xiàng)目建設(shè),報(bào)廢其中一項(xiàng)時(shí)發(fā)票沒有單價(jià),支付也是分多次。由于以上原因無法及時(shí)報(bào)廢,造成部分資產(chǎn)待報(bào)廢而無法更新影響教學(xué)工作。

  2.有時(shí)報(bào)銷審批程序不對(duì),不經(jīng)過資產(chǎn)管理員登記入冊(cè),財(cái)會(huì)就給予報(bào)銷入賬。造成資產(chǎn)管理員沒有把該入冊(cè)的資產(chǎn)錄入電腦的工作漏洞,在自查期間已邊自查邊糾正,資產(chǎn)管理員已把該錄入電腦的資

  產(chǎn)錄入電腦。

 。ǘ┽槍(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié),我校下一步采取的管理措施和辦法是:

  1.加強(qiáng)與上級(jí)主管部門溝通,尋求沒有票證資產(chǎn)報(bào)廢的解決辦法,組織人力查找復(fù)印6年以前的所有票據(jù)。

  2.凡是購買500元以上的資產(chǎn),報(bào)賬時(shí)一定要經(jīng)過資產(chǎn)管理員簽字入冊(cè)并錄入電腦后,領(lǐng)導(dǎo)才給予審批,財(cái)務(wù)才給予報(bào)銷入賬,做到賬實(shí)相符。

  三.監(jiān)管情況。

  市教育局對(duì)我校資產(chǎn)管理履行了監(jiān)督管理職責(zé),經(jīng)常到我校了解檢查資產(chǎn)管理工作,并作業(yè)務(wù)和技術(shù)性指導(dǎo)。

企業(yè)自查報(bào)告 篇5

  為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《政府采購法》、《廣東省政府采購工作規(guī)范(試行)》、《省紀(jì)委、省監(jiān)察廳關(guān)于政府采購活動(dòng)中違法違紀(jì)行為紀(jì)律處分的暫行規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定,提高財(cái)政資金使用效果,促進(jìn)廉政建設(shè),根據(jù)粵地辦[20xx]200號(hào)文件精神,我所對(duì)政府采購執(zhí)行情況認(rèn)真進(jìn)行了自查,F(xiàn)將具體情況報(bào)告如下:

  一、采購數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)情況

  截止到10月份,今年我所共進(jìn)行了8次采購,采購預(yù)算總金額25.79萬元,實(shí)際采購金額25.79萬元。

  二、自查自糾結(jié)果

  對(duì)照《暫行規(guī)定》,我所內(nèi)部管理制度相對(duì)健全,指定了必要的采購人員,按規(guī)定對(duì)采購工作人員進(jìn)行培訓(xùn),采購價(jià)格、質(zhì)量符合采購規(guī)定和需求,沒有出現(xiàn)故意拖延或拒絕代理政府集中采購事宜,不存在違反規(guī)定收取采購代理費(fèi)的情況。

  全部政府采購項(xiàng)目依法實(shí)施采購,不存在規(guī)避政府采購的行為。全部采購預(yù)算、計(jì)劃編制、執(zhí)行情況和采購方式的選擇均嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定,沒有違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象。在政府采購方面沒有出現(xiàn)受質(zhì)疑的事件。

  三、預(yù)防問題發(fā)生采取的主要措施

 。ㄒ唬┘訌(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),加強(qiáng)宣傳,統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí),建立防控和治理商業(yè)賄賂長(zhǎng)效機(jī)制

  1、建立職業(yè)道德約束機(jī)制,廣泛開展職業(yè)道德教育,增強(qiáng) 自覺抵制商業(yè)賄賂的意識(shí)。

  2、建立內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制。增強(qiáng)廉政是政府采購生命線的 意識(shí),將廉政制度建設(shè)與政府采購工作有機(jī)結(jié)合。

  3、樹立防范自律意識(shí),建立健全自律機(jī)制。以促進(jìn)預(yù)防商業(yè)賄賂工作,在政府集中采購實(shí)踐中注重發(fā)揮政府功能,充分發(fā)揮集中采購機(jī)構(gòu)優(yōu)勢(shì),“廉潔采購”、“陽光采購”、“綠色采購”等政策功能貫穿采購工作始終,落實(shí)在具體采購行為中。

 。ǘ┐罅ψズ靡(guī)范化建設(shè),完善內(nèi)部管理制度和運(yùn)行機(jī)制,建立積極有效的預(yù)防商業(yè)賄賂機(jī)制

  1、進(jìn)一步健全、完善政府集中采購內(nèi)部各項(xiàng)管理制度和運(yùn)行機(jī)制,進(jìn)一步提高集中采購活動(dòng)的規(guī)范化水平。

  2、加強(qiáng)法制觀念,認(rèn)真學(xué)習(xí),正確理解和把握政府采購法,規(guī)范采購操作管理,對(duì)每種采購方式制定出詳細(xì)明確的工作流程,嚴(yán)格依照?qǐng)?zhí)行,確保采購人員依法依規(guī)實(shí)施采購活動(dòng),避免出現(xiàn)程序方面的低級(jí)錯(cuò)誤。

  通過此次自查自糾工作,采購工作人員對(duì)商業(yè)賄賂危害性和嚴(yán)重性的認(rèn)識(shí)進(jìn)一步提高,自覺增強(qiáng)預(yù)防、抵制政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂的意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)。通過深入地自查和加強(qiáng)制度建設(shè),逐步建立健全防治政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂的長(zhǎng)效機(jī)制,確保我所政府采購工作的制度化、規(guī)范化再上新水平。

企業(yè)自查報(bào)告 篇6

  市地稅分局:

  20xx年6月29日貴局召開了稅收專項(xiàng)檢查動(dòng)員大會(huì),會(huì)后我們根據(jù)大檢查安排意見對(duì)我單位以前的納稅情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  一、企業(yè)概況

  實(shí)收資本xxxx,公司下設(shè)工程部、財(cái)務(wù)部、銷售部、辦公室等職能科室。目實(shí)現(xiàn)銷售收入xxxxxx元。

  二、自查情況

  根據(jù)貴局大檢查安排意見,我們重點(diǎn)對(duì)本企業(yè)20xx年至20xx年5月底以前的納稅情況進(jìn)行了自查,自查結(jié)果為:

  1. 營業(yè)稅檢查情況:截止20xx年5月底,本企業(yè)少繳營業(yè)稅:...元;城建稅:...元;教育費(fèi)附加:..元;土地增值稅:...元;水利基金:2...元;少繳稅的主要原因是:20xx年6月公司競(jìng)拍土地12.64畝,當(dāng)時(shí)的成交價(jià)為每畝地500萬元,原計(jì)劃土地拿到后能盡快開工建設(shè),加快資金回籠,但由于在拆遷過程中個(gè)別住戶設(shè)置障礙,以至于拖到現(xiàn)在無法拆遷,加之大部分住戶的安置補(bǔ)償、過渡費(fèi)等費(fèi)用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難,因此造成了稅款的拖欠。

  2. 代扣稅檢查情況

  根據(jù)稅務(wù)局要求,我們對(duì)建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了認(rèn)真的監(jiān)督,并積極進(jìn)行了代扣代繳,盡管如此目前還有一些問題:

 、儆捎诠こ涛礇Q算,目前已付工程款xx元,工程款暫未代扣稅金。

  ②其他由于正在辦理外派證,已付xx元,暫未代扣稅金。

  經(jīng)過自查,我們充分認(rèn)識(shí)到了自己的錯(cuò)誤,除積極補(bǔ)交稅款外,在今后的工作中我們一定認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī),學(xué)習(xí)稅收知識(shí),改正錯(cuò)誤,遵紀(jì)守法,照章納稅,為國家富強(qiáng),企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。

企業(yè)自查報(bào)告 篇7

  根據(jù)《XXXXX公司全面落實(shí)審計(jì)整改實(shí)施辦法》(XXXXXXXXXXXX號(hào))有關(guān)公司文件精神,結(jié)合XXXXXX公司開展的第二次保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性檢查,加強(qiáng)中介業(yè)務(wù)管理自查自糾,治理商業(yè)賄賂不正當(dāng)交易自查自糾和20xx年度上半年依法合規(guī)經(jīng)營報(bào)告等專項(xiàng)檢查工作,切實(shí)整改存在的'問題,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:

  一、健全組織,強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)

  為確保此次自查工作順利進(jìn)行,XXX公司高度認(rèn)識(shí),將開展好全面落實(shí)審計(jì)整改工作作為推動(dòng)改革發(fā)展的具體行動(dòng),在思想上高度重視,細(xì)致謀劃,精心部署,成立了以總經(jīng)理為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組,積極開展自查自糾工作,確保全面落實(shí)審計(jì)整改的順利開展。

  二、嚴(yán)格清查,不走過場(chǎng)

  成立清查小組后,XXX公司按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場(chǎng)不留死角,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

  三、認(rèn)真自查,及時(shí)自糾

  按照《XXXXXXXX司全面落實(shí)審計(jì)整改實(shí)施辦法》的要求,XXXXX公司對(duì)違規(guī)承保、虛假退費(fèi)、違規(guī)理賠、手續(xù)費(fèi)及中介業(yè)務(wù)管理問題、XXXXX問題、保費(fèi)核算問題、虛列費(fèi)用、應(yīng)收保費(fèi)問題、資金管理問題、違規(guī)對(duì)外擔(dān)保等十類重點(diǎn)問題進(jìn)行了自查。

  1、違規(guī)承保

  20xx年度XXXX公司保費(fèi)收入達(dá)XXXXXX元,各險(xiǎn)種保費(fèi)收入、

  其他業(yè)務(wù)收入及追償款收入等各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入均如實(shí)反映并及時(shí)確認(rèn)納入帳內(nèi)核算,不存在虛增保費(fèi)、截留保費(fèi)、虛假批退;嚴(yán)格執(zhí)行條款費(fèi)率,不存在拆單甩單跨年度調(diào)節(jié)保費(fèi)、滾單入帳、改變條款約定退保環(huán)節(jié)虛假退保退費(fèi)等數(shù)據(jù)不真實(shí)情況。同時(shí),不存在違規(guī)變更條(轉(zhuǎn) 載于:wWw.cnboThwiN.cOM 博 威范文 網(wǎng):保險(xiǎn)審計(jì)自查報(bào)告)款承保及違規(guī)降低費(fèi)率承保的情況。

  2、虛假批改或違規(guī)注銷

  各險(xiǎn)種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達(dá)到各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定要求并符合保險(xiǎn)合同相關(guān)規(guī)定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴(kuò)大賠付、通融賠付現(xiàn)象;不存在向保險(xiǎn)人支付賠款后收取返還的情況;不存在虛假列支理賠查勘費(fèi)用等問題。

  3、違規(guī)理賠

  20xx年度XXXX公司賠付支出XXXXXXXXX元,各險(xiǎn)種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達(dá)到各項(xiàng)相關(guān)規(guī)定要求并符合保險(xiǎn)合同相關(guān)規(guī)定。不存在制造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴(kuò)大賠付、通融賠付現(xiàn)象;不存在向保險(xiǎn)人支付賠款后收取返還的情況;不存在虛假列支理賠查勘費(fèi)用等問題。

  4、手續(xù)費(fèi)及中介業(yè)務(wù)管理問題

  未發(fā)現(xiàn)將直銷業(yè)務(wù)虛掛為中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù),虛開中介發(fā)票套取手續(xù)費(fèi)用于支付給正式員工、無資格保險(xiǎn)中介或個(gè)人手續(xù)費(fèi)、賬外暗中支付手續(xù)費(fèi)等數(shù)據(jù)不真實(shí)情況。嚴(yán)格執(zhí)行“一條規(guī)定”、“兩個(gè)條件”和三項(xiàng)一致的要求來支付中介業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)。

  5、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)問題

  根據(jù)農(nóng)險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定,合規(guī)承保,合規(guī)理賠。不存在虛假承保

  農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)套取財(cái)政補(bǔ)貼,違規(guī)注銷保單及虛假理賠,理賠到戶不到位的情況。

  6、保費(fèi)核算問題

  不存在通過拆分保單,跨年度調(diào)節(jié)保費(fèi)收入或變更險(xiǎn)種,或通過上年不出單或批退保單,次年出單或批增,調(diào)節(jié)年度保費(fèi)的情況。

  7、應(yīng)收保費(fèi)問題

  在應(yīng)收保費(fèi)方面,至20xx年底XXX公司應(yīng)收保費(fèi)余額為XXXX萬元,其中見費(fèi)出單以前賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收保費(fèi)比例較大。雖然按規(guī)定計(jì)提了壞帳準(zhǔn)備,但努力降低應(yīng)收保費(fèi)仍是一個(gè)主要工作,爭(zhēng)取在20xx年底有一大幅度的下降。

  8、虛列費(fèi)用

  不存在使用xx報(bào)銷,套取資金用于支付高管和職工薪酬獎(jiǎng)金福利、個(gè)人侵占挪用資金以及支付中介手續(xù)費(fèi)或貼補(bǔ)市場(chǎng)手續(xù)費(fèi)等數(shù)據(jù)不真實(shí)情況。公司嚴(yán)格按照保監(jiān)監(jiān)管政策,不存在帳外暗中支付手續(xù)費(fèi),或超規(guī)定比例支付高額手續(xù)費(fèi)等情況。

  9、資金管理問題

  不存在通過虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)或使用xx報(bào)銷,套取資金用于支付職工薪酬、個(gè)人侵占挪用資金以及支付中介手續(xù)費(fèi)或好處費(fèi)等情況;公司嚴(yán)格按照保監(jiān)監(jiān)管政策,不存在帳外暗中支付手續(xù)費(fèi),或超規(guī)定比例支付高額手續(xù)費(fèi)等情況。

  10、違規(guī)對(duì)外擔(dān)保

  20xx年,XXX公司根據(jù)上級(jí)公司《關(guān)于開展XXXXXXXXXXXX有關(guān)事項(xiàng)清查工作的通知》(XXXXXXXXX號(hào))及相關(guān)文件精神,結(jié)合《關(guān)于開展對(duì)外擔(dān)保有關(guān)事項(xiàng)清查工作的實(shí)施意見》中的要求,開展了對(duì)外擔(dān)保行為清查工作,經(jīng)清查確認(rèn),并無通知禁止范圍內(nèi)的對(duì)外擔(dān)保行為。

企業(yè)自查報(bào)告 篇8

  一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開展情況

  根據(jù)深圳證監(jiān)局深證局發(fā)[20xx]109 號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》文件的要求,并以本公司于20xx年x 月x日制定了《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》為指導(dǎo),本公司于x 月x 日至x 月x 日對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)情況進(jìn)行了全面自查,發(fā)現(xiàn)了公司存在的問題,并對(duì)問題提出整改措施,同時(shí)設(shè)定了整改時(shí)間和整改責(zé)任人。

  二、自查的內(nèi)容與方法

  本次專項(xiàng)活動(dòng)是根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定,整個(gè)自查的內(nèi)容主要包括崗位設(shè)置、科目設(shè)置、單位相關(guān)財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)、外來發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會(huì)計(jì)摘要的規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證的填制、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范、各項(xiàng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)、應(yīng)收賬款的核對(duì)、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實(shí)地檢查和穿行測(cè)試相結(jié)合等方法。

  三、自查發(fā)現(xiàn)的問題

  通過對(duì)照《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在的常見問題》經(jīng)過全面自查,現(xiàn)將自查情況逐項(xiàng)列示如下:

  1、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

  1.1 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人情況

  自查中發(fā)現(xiàn)公司總經(jīng)理兼任主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人的工作,因總經(jīng)理負(fù)責(zé)整個(gè)公司的全面經(jīng)營管理,時(shí)間精力有限,且受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)技能限制,公司擬變更主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,變更后總經(jīng)理不再兼任主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人,由原會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人變更為主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人,由財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理擔(dān)任會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。因財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理目前還在試用階段,待試用期結(jié)束后由財(cái)務(wù)部與人事行政部門進(jìn)行綜合考核符合任職條件后,由財(cái)務(wù)部提交申請(qǐng),公司總經(jīng)理批復(fù)報(bào)董事會(huì)審議通過。此事項(xiàng)在整改期結(jié)束之前 (20xx 年10 月31 日)變更完成。

  1.2 會(huì)計(jì)人員崗位設(shè)置情況

  自查中發(fā)現(xiàn),公司財(cái)務(wù)部共計(jì)設(shè)置六名財(cái)務(wù)人員,設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名,財(cái)務(wù)經(jīng)理一名,會(huì)計(jì)三名,出納一名,所有財(cái)務(wù)人員均有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》,并具備相應(yīng)的必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能。公司于20xx 年10 月制定會(huì)計(jì)人員的工作崗位定期輪換制度,未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項(xiàng)。

  1.3 會(huì)計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)情況

  自查中發(fā)現(xiàn)公司會(huì)計(jì)人員有定期和不定期參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、所得稅匯算清繳、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、扶持企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等外部和內(nèi)部的相關(guān)專題的培訓(xùn)和講座;20xx 年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn),外培3 小時(shí),稅務(wù)會(huì)計(jì)梁秀妮和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加;20xx 年軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策培訓(xùn),外培2.5 小時(shí),稅務(wù)會(huì)計(jì)梁秀妮和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加;20xx 年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項(xiàng)培訓(xùn),外培3 小時(shí),總賬會(huì)計(jì)黃楊梅參加;20xx 年深圳市扶持企業(yè)優(yōu)惠政策講座,外培 3 小時(shí),總賬會(huì)計(jì)黃楊梅和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加;20xx年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除事項(xiàng)專項(xiàng)培訓(xùn),外培2.5 小時(shí),稅務(wù)會(huì)計(jì)梁秀妮參加;20xx年4 月公司全體財(cái)務(wù)人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn),內(nèi)培4 小時(shí);公司制定《員工培訓(xùn)管理辦法》,財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員遵照?qǐng)?zhí)行,公司對(duì)會(huì)計(jì)人員年審費(fèi)用予以報(bào)銷。未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項(xiàng)。

  2、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

  2.1 會(huì)計(jì)憑證編制及管理情況

  自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全,會(huì)計(jì)憑證單獨(dú)按月裝訂,采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請(qǐng)單,合同,發(fā)票,采購訂單,入庫單,銀行付款單,所附原始單據(jù)齊全。銷售業(yè)務(wù)記賬

  憑證后附發(fā)票和銷售匯總表,公司非經(jīng)營性資金往來事項(xiàng)記賬憑證后附付款申請(qǐng)單和銀行付款單,非經(jīng)營性資金往來基本都是與全資子公司發(fā)生,全資子公司的資金賬戶和賬務(wù)處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員,會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,出納(收款和付款憑證),復(fù)核人簽名。原始憑證一個(gè)月裝訂一次,按年按月順序排列放到柜子里,由會(huì)計(jì)專人保管?傎~和明細(xì)賬一年打印一次,由總賬會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。無不規(guī)范事項(xiàng)。

  2.2 記賬基礎(chǔ)工作情況

  自查中發(fā)現(xiàn),公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記、銷售收入是在每個(gè)月系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)后進(jìn)行集中入賬、采購應(yīng)付款是在驗(yàn)收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬,會(huì)計(jì)憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),除部分重分類調(diào)整分錄外,會(huì)計(jì)師要求的審計(jì)調(diào)整均全部入賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

  2.3 合并報(bào)表的編制及相關(guān)工作情況

  自查中發(fā)現(xiàn)由公司總賬會(huì)計(jì)專人負(fù)責(zé)并用手工編制合并報(bào)表和附注,會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核。按月編制合并報(bào)表,并在每個(gè)月結(jié)束后8 個(gè)工作

  日內(nèi)完成。不存在由年審會(huì)計(jì)師代為編制合并報(bào)表和附注的情況。對(duì)合并范圍主體之間的往來由總賬會(huì)計(jì)每個(gè)月定期對(duì)賬,并由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬結(jié)果簽字確認(rèn)。因公司存貨較小,主要是低值易耗品,且?guī)齑媪亢蛢r(jià)值量均較小,財(cái)務(wù)部門與倉儲(chǔ)部門每半年定期對(duì)賬一次,并形成有對(duì)賬相關(guān)人員簽名的對(duì)賬記錄。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

  3、資金管理和控制情況

  3.1 管理制度和崗位設(shè)置情況

  自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定貨幣資金管理相關(guān)制度,公司財(cái)務(wù)部是貨幣資金管理部門,公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請(qǐng)、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)總監(jiān)是資金管理負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)確保資金安全有效、確保資金運(yùn)作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請(qǐng)、審核支付手續(xù)和方式等。資金管理負(fù)責(zé)人及出納與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高管不構(gòu)成親屬關(guān)系;資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離,資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離,出納沒有兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項(xiàng)。

  3.2 付款審批控制情況

  自查中發(fā)現(xiàn)資金支付尚未建立分級(jí)審批制度,執(zhí)行中所有的資金支付均需要總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批才能支付;付款申請(qǐng)單注明了款項(xiàng)用途,并附合同、發(fā)票、入庫單或出庫單、以及其他相關(guān)資料說明。公司對(duì)全資子公司借款,除履行一般付款申請(qǐng)程序外,還簽訂借款協(xié)議,公司暫未向其他非子公司借款。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

  3.3 銀行賬戶管理情況

  自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況,由出納赴銀行獲取銀行對(duì)賬單,同時(shí)公司指定總賬會(huì)計(jì)專人每月核對(duì)并編制銀行余額調(diào)節(jié)表,并由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付,出納根據(jù)簽批的付款申請(qǐng)單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。

  公司為加強(qiáng)對(duì)銀行對(duì)賬單的稽核和管理,根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對(duì)“由出納赴銀行獲取銀行對(duì)賬單”進(jìn)行整改,改由其他財(cái)務(wù)人員赴銀行獲取對(duì)賬單。

  3.4

  現(xiàn)金和票據(jù)的管理情況

  自查中發(fā)現(xiàn)已經(jīng)建立定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)制度;制度規(guī)定公司的庫存現(xiàn)金限額為5 萬元。日常使用的票據(jù)種類為支票,并設(shè)置票據(jù)登記薄,對(duì)票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進(jìn)行記錄,作廢票據(jù)沒有銷毀,不存在加蓋公司公章或財(cái)務(wù)專用章的空白票據(jù)。不存在現(xiàn)金坐支現(xiàn)象,出納每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)

  行盤點(diǎn),總賬會(huì)計(jì)不定期抽盤和每月末盤點(diǎn),并出具盤點(diǎn)表。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

  3.5 財(cái)務(wù)印鑒保管情況

  自查中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)專用章由出納保管,法定代表人私章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管,發(fā)票專用章由稅務(wù)會(huì)計(jì)保管。自查中發(fā)現(xiàn)使用財(cái)務(wù)印鑒未形成登記記錄。公司擬增加使用印鑒登記薄臺(tái)賬加強(qiáng)印鑒管理。

  4、企業(yè)會(huì)計(jì)政策相關(guān)情況

  4.1 財(cái)務(wù)管理制度體系基本情況

  自查中發(fā)現(xiàn),在公司財(cái)務(wù)管理制度下,公司建立了如下財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度:費(fèi)用報(bào)銷制度、點(diǎn)卡管理制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、采購庫存管理流程、研發(fā)支出核算管理規(guī)定、固定資產(chǎn)管理辦法、對(duì)外擔(dān)保管理制度、對(duì)外投資管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度、預(yù)算管理制度等,最后一次修訂時(shí)間在20xx 年6 月。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

  4.2 企業(yè)會(huì)計(jì)政策相關(guān)情況

  自查中發(fā)現(xiàn)公司會(huì)計(jì)政策按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》(xx)進(jìn)行了修訂,并經(jīng)

  20xx 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審批。下屬子公司的會(huì)計(jì)政策由母公司統(tǒng)一制定,并要求合并范圍內(nèi)各主體均采用與母公司一致的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

  4.3 企業(yè)會(huì)計(jì)估計(jì)相關(guān)情況

  自查中發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理制度中已經(jīng)對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)的變更做出了相關(guān)規(guī)定,會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)需要履行公司董事會(huì)審批程序,財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需對(duì)公允價(jià)值變動(dòng)收益進(jìn)行檢查,但未做出具體的流程和審批程序,公司目前不存在需要對(duì)公允價(jià)值變動(dòng)收益進(jìn)行檢查的項(xiàng)目。財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行檢查,但未做出具體的確認(rèn)流程和審批程序。

  為加強(qiáng)和完善對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè),公司對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)、審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項(xiàng),在整改期限結(jié)束之前(20xx 年10 月31 日)制定出相關(guān)制度。

  4.4 重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正情況

  自查中發(fā)現(xiàn)公司制定《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》,當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)時(shí),公司審計(jì)部應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料,調(diào)查責(zé)任原因,進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,并擬定處罰意見和整改措施。審計(jì)部形成書面材料詳細(xì)說明會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容、會(huì)計(jì)差錯(cuò)的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財(cái)務(wù)指標(biāo)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所重新審計(jì)的情況、重大差錯(cuò)責(zé)任認(rèn)定的初步意見,之后提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議,并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。公司董事會(huì)對(duì)審計(jì)委員會(huì)的提議做出專門決議,獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見;公司監(jiān)事會(huì)切實(shí)履行監(jiān)督職能,對(duì)董事會(huì)的決議提出專門意見并形成決議。公司最近三年未發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)事項(xiàng)。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

  4.5 資產(chǎn)減值測(cè)試管理情況

  自查中發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理制度對(duì)資產(chǎn)減值做了具體的檢查要求,對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行減值測(cè)試的方法是根據(jù)應(yīng)收款客戶合作現(xiàn)狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時(shí)間進(jìn)行測(cè)試,測(cè)試的頻率為每個(gè)年度,因公司存貨較少,主要是低值易耗品,且?guī)齑媪亢蛢r(jià)值量均較小、購買時(shí)間短,基本未做存貨減值測(cè)試。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

  5、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

  5.1 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)基本情況

  5.2 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)用情況

  自查中發(fā)現(xiàn)當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證生成后,實(shí)行交叉審核,即制單人不能審核由自己所錄入的會(huì)計(jì)憑證,需由不同的人員進(jìn)行審核、記賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

  5.3 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)訪問權(quán)限的控制

  自查中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員根據(jù)職位類別及其他部門使用人,填寫《財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)權(quán)限申請(qǐng)單》,

  并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后向it 系統(tǒng)申請(qǐng)對(duì)應(yīng)的系統(tǒng)權(quán)限,除公司財(cái)務(wù)人員外,公司其他部門人員非經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批許可不得使用財(cái)務(wù)軟件。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財(cái)務(wù)軟件并進(jìn)入查詢本公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

  6、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

  6.1 全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況

  自查中發(fā)現(xiàn)母公司對(duì)子公司實(shí)行全面預(yù)算管理,原因是子公司為新設(shè)公司,公司的預(yù)算由運(yùn)營中心負(fù)責(zé)編制,公司由總經(jīng)理、運(yùn)營中心、技術(shù)中心、研發(fā)中心、財(cái)務(wù)部組成預(yù)算管理委員會(huì),但此小組不是正式機(jī)構(gòu),在制定預(yù)算或者修訂預(yù)算時(shí)進(jìn)行小組審核,公司運(yùn)營中心負(fù)責(zé)參與預(yù)算的編制,具體編制程序?yàn)橛蛇\(yùn)營中心產(chǎn)品部制定各產(chǎn)品經(jīng)營預(yù)算,經(jīng)與預(yù)算管理委員會(huì)討論后交財(cái)務(wù)部匯總編制總體預(yù)算,審批程序?yàn)楫a(chǎn)品部經(jīng)理提交、運(yùn)營中心總監(jiān)審核、研發(fā)中心總監(jiān)確認(rèn)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批。在預(yù)算執(zhí)行中涉及到調(diào)整預(yù)算的,需要同樣的審批,審批流程與預(yù)算編制的審批流程一致。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)下屬子公司預(yù)算完成情況進(jìn)行考核。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

  6.2 母公司對(duì)子公司的資金管理

  自查中發(fā)現(xiàn)公司目前有三家全資子公司,其中一家深圳網(wǎng)頁游戲子公司有少量業(yè)務(wù),其余兩家為蘇州子公司,還未正式運(yùn)營,全部子公司的賬務(wù)及資金賬戶均由母公司財(cái)務(wù)部兼職管理。子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批,從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來,子公司日常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的支出,均需要母公司審批,子公司向外提供借款、向外擔(dān)保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

  6.3 母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況

  自查中發(fā)現(xiàn)子公司目前沒有全職財(cái)務(wù)人員,財(cái)務(wù)人員全部由母公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員兼任,由母公司進(jìn)行統(tǒng)一管理。隨著公司未來業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大,公司會(huì)加強(qiáng)對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的配置,并實(shí)行有效監(jiān)管,此事項(xiàng)作為公司的長(zhǎng)效整改項(xiàng)目

企業(yè)自查報(bào)告 篇9

  內(nèi)蒙古高原杏仁露有限公司,地處鄂爾多斯市準(zhǔn)格爾經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)。主要從事植物蛋白飲料和果蔬汁飲料的生產(chǎn)和銷售,于 20xx年的8月8號(hào)成功換證。

  20xx年1月19日開發(fā)區(qū)質(zhì)監(jiān)分局工作人員到公司進(jìn)行指導(dǎo),現(xiàn)將公司目前情況自查匯報(bào)如下:

  一、采購進(jìn)貨查驗(yàn)落實(shí)情況:生產(chǎn)所用的主要原輔料有白糖、聚甘油脂肪酸酯、蘋果酸、檸檬酸等,這些原輔料都是經(jīng)過正規(guī)的渠道,從取得生產(chǎn)許可證的廠家購進(jìn),并附有出廠檢驗(yàn)報(bào)告,質(zhì)量要求很嚴(yán)格,必須符合國家對(duì)該食品的衛(wèi)生要求,并且相關(guān)資質(zhì)材料有專人管理。嚴(yán)格的履行原輔料入廠的驗(yàn)收檢驗(yàn)工作,設(shè)獨(dú)立檢驗(yàn)員負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作。

  二、生產(chǎn)過程控制情況:我工作每天安排專人對(duì)廠區(qū)衛(wèi)生進(jìn)行打掃,保持廠區(qū)內(nèi)環(huán)境整潔干凈。定期對(duì)生產(chǎn)場(chǎng)所、設(shè)備、庫房、進(jìn)行打掃、消毒。保持在加工過程中與產(chǎn)品接觸的一切設(shè)施、設(shè)備、環(huán)境的衛(wèi)生,杜絕一切污染的可能。定期養(yǎng)護(hù)設(shè)備設(shè)施,每批產(chǎn)品生產(chǎn)前和生產(chǎn)結(jié)束后,均對(duì)相關(guān)設(shè)施、設(shè)備進(jìn)行清洗、消毒。生產(chǎn)人員的個(gè)人衛(wèi)生,工作服帽的整潔情況,班班檢查。工作人員洗刷、更換專用工作服后,經(jīng)人員專用通道進(jìn)入生產(chǎn)車間。驗(yàn)收合格的原料從原料專用通道進(jìn)入生產(chǎn)設(shè)備。從原料到成品及成品庫均保持獨(dú)立空間,沒有交叉污染。

  三、食品出廠檢驗(yàn)落實(shí)情況:我公司配備了電子分析天平、臺(tái)式電熱恒溫干燥箱、酸度計(jì)、超潔凈化工作臺(tái)、臺(tái)式電熱恒溫培養(yǎng)箱等檢驗(yàn)設(shè)備,具有檢驗(yàn)所使用的輔助設(shè)備和化學(xué)試劑。檢驗(yàn)人員經(jīng)過內(nèi)蒙古質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局培訓(xùn),具有內(nèi)蒙古自治區(qū)職業(yè)技能鑒定中心發(fā)放的檢驗(yàn)資格證書。按照國家

  標(biāo)準(zhǔn),對(duì)生產(chǎn)出的每個(gè)單元的每批產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn),將檢驗(yàn)的原始記錄和產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)報(bào)告留存?zhèn)洳,?duì)出廠的每批產(chǎn)品留樣,并進(jìn)行登記。

  四、不合格品的管理情況和不安全食品召回記錄情況:我公司生產(chǎn)需要的各種原料均從合法、正規(guī)渠道購進(jìn),并索取相關(guān)的證件。嚴(yán)格按照產(chǎn)品生產(chǎn)工藝及《食品衛(wèi)生法》的要求組織生產(chǎn),未遇到購買不合格原料和出現(xiàn)生產(chǎn)不安全食品的情況。

  五、食品標(biāo)識(shí)標(biāo)注情況:我公司生產(chǎn)的各個(gè)單元產(chǎn)品的包裝上按照相關(guān)規(guī)定印有名稱、規(guī)格、凈含量、生產(chǎn)日期、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)代號(hào),以及生產(chǎn)者的名稱、地址、聯(lián)系方式、生產(chǎn)許可證編號(hào)和QS標(biāo)識(shí)以及使用的食品添加劑的名稱和產(chǎn)品的貯藏方式和保質(zhì)期等相關(guān)信息。

  六、企業(yè)人員培訓(xùn)、體檢情況:我公司所有和生產(chǎn)相關(guān)的人員均參加了體檢,取得食品從業(yè)許可證書(健康證)。并定期參加企業(yè)組織的食品法律法規(guī)、食品安全知識(shí)、食品技術(shù)知識(shí)培訓(xùn)。

  七、我公司對(duì)生產(chǎn)安全非常重視,定期組織員工參加食品法律法規(guī)、食品安全知識(shí)、安全生產(chǎn)知識(shí)的培訓(xùn)與學(xué)習(xí),加強(qiáng)員工的安全生產(chǎn)意識(shí),確保生產(chǎn)的質(zhì)量安全及人員設(shè)備安全。

  經(jīng)過此次自查,我廠基本符合食品生產(chǎn)企業(yè)落實(shí)質(zhì)量安全主體責(zé)任的要求,提高了質(zhì)量安全意識(shí),杜絕了質(zhì)量安全隱患。在此基礎(chǔ)上,我廠建立了質(zhì)量安全保證長(zhǎng)效機(jī)制,為長(zhǎng)期、持續(xù)地生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品,打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

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