銀監(jiān)局三套利自查報(bào)告

時(shí)間：2021-01-16 18:59:50 自查報(bào)告我要投稿

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銀監(jiān)局三套利自查報(bào)告

　　銀監(jiān)局三套利自查報(bào)告一

　　銀監(jiān)會(huì)指出，監(jiān)管套利是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過違反監(jiān)管制度或監(jiān)管要求來獲取收益的套利行為。

　　針對(duì)監(jiān)管套利的檢查主要包括，一是規(guī)避監(jiān)管指標(biāo)套利方面，要檢查規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本充足指標(biāo)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等;二是規(guī)避監(jiān)管政策違規(guī)套利方面，要檢查違反宏觀調(diào)控政策套利、違反風(fēng)險(xiǎn)管理政策套利、利用不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)套利、增加企業(yè)融資成本套利等。

　　具體而言，銀監(jiān)會(huì)要求，在信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)上，要檢查是否存在通過各類資管計(jì)劃違規(guī)轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表，人為調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo);是否違反監(jiān)管規(guī)定或會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，通過重組貸款、虛假盤活、過橋貸款、以貸收貸、平移貸款等掩蓋不良貸款。

　　在資本充足指標(biāo)方面，重點(diǎn)檢查是否通過違規(guī)提供同業(yè)增信，或通過借助通道方設(shè)立定向資管計(jì)劃、有限合伙股權(quán)理財(cái)融資等;是否通過賣出回購或以表內(nèi)資產(chǎn)設(shè)立附回購協(xié)議的財(cái)產(chǎn)權(quán)信托等模式，將金融資產(chǎn)違規(guī)出表;是否存在以拆分時(shí)段買入返售相同票據(jù)資產(chǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用;是否存在考察期末時(shí)點(diǎn)將風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相對(duì)較高的同業(yè)資金繳存央行、期末立即轉(zhuǎn)回，人為調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重等。

　　在規(guī)避流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)方面，要檢查是否存在以票吸存虛增存貸款規(guī)模;是否存在將同業(yè)存款變?yōu)橐话阈源婵?是否存在違規(guī)開展資金池理財(cái)業(yè)務(wù)，理財(cái)產(chǎn)品期限嚴(yán)重錯(cuò)配，發(fā)行分級(jí)理財(cái)產(chǎn)品;是否存在理財(cái)產(chǎn)品與代銷產(chǎn)品之間相互交易，調(diào)節(jié)流動(dòng)性，隱匿流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　除此，銀監(jiān)會(huì)還要求檢查：是否通過理財(cái)業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)之間相互交易，規(guī)避信貸規(guī)�？刂�;表外理財(cái)業(yè)務(wù)是否違規(guī)通過人為調(diào)整將非標(biāo)準(zhǔn)化轉(zhuǎn)為標(biāo)準(zhǔn)化; 是否存在多頭開戶、多頭借款、多頭互保突破集團(tuán)客戶集中度要求;是否存在通過重分類債券投資調(diào)整利潤(rùn)，債券投資未準(zhǔn)確估值或提足撥備。

　　對(duì)于規(guī)避監(jiān)管政策違規(guī)套利，銀監(jiān)會(huì)要求檢查，信貸資金是否借道建筑業(yè)或其他行業(yè)投向房地產(chǎn)和“兩高一剩”行業(yè)領(lǐng)域;是否通過同業(yè)業(yè)務(wù)和理財(cái)業(yè)務(wù)或拆分為小額貸款等方式，向房地產(chǎn)和“兩高一剩”等行業(yè)領(lǐng)域提供融資;是否人為調(diào)整企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)形態(tài)，完成小微企業(yè)貸款“三個(gè)不低于”目標(biāo);是否違規(guī)發(fā)放信用證、簽訂買入返售三方合同等。

　　值得注意的是，銀監(jiān)會(huì)也要求檢查“明股實(shí)債”，即是否違反落實(shí)新預(yù)算法和國務(wù)院關(guān)于地方政府性債務(wù)管理的`有關(guān)要求，通過產(chǎn)業(yè)基金、委托貸款等方式提供融資放大政府性債務(wù)，通過產(chǎn)業(yè)基金等進(jìn)行非標(biāo)資產(chǎn)投資等。

　　銀監(jiān)局三套利自查報(bào)告二

　　2017年1月10日，銀監(jiān)會(huì)召開的2017年全國銀行業(yè)監(jiān)督管理工作會(huì)議上透露，今年要開展監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利的“三套利”專項(xiàng)治理，嚴(yán)肅查處一批違法違規(guī)問題，使查處真正成為監(jiān)管利劍。

　　銀監(jiān)會(huì)表示，2016年民營(yíng)銀行、消費(fèi)金融公司設(shè)立實(shí)現(xiàn)常態(tài)化，投貸聯(lián)動(dòng)試點(diǎn)順利推進(jìn)，市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股正式啟動(dòng)，金融資產(chǎn)管理公司股份制改革全面落地，理財(cái)、信托登記系統(tǒng)持續(xù)完善。重點(diǎn)領(lǐng)域信用風(fēng)險(xiǎn)管控得到加強(qiáng)，守住了不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線。

　　數(shù)據(jù)顯示，截至2016年12月末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)余額226.3萬億元，同比增長(zhǎng)15.8%;全年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2萬億元，同比增長(zhǎng)4%;截至12月末，商業(yè)銀行不良貸款率1.81%、撥備覆蓋率175.5%，資產(chǎn)利潤(rùn)率0.99%，資本利潤(rùn)率13.2%，資本充足率13.3%。

　　同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)表示，嚴(yán)控不良貸款風(fēng)險(xiǎn)。摸清風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，細(xì)化信貸資產(chǎn)分類，加大風(fēng)險(xiǎn)隱患排查力度。“風(fēng)險(xiǎn)出在哪里就改哪里，風(fēng)險(xiǎn)藏在哪里就改哪里，風(fēng)險(xiǎn)傳染在哪里就改哪里”。

　　銀監(jiān)會(huì)已于3月28日下發(fā)《關(guān)于開展銀行業(yè)“違法、違規(guī)、違章”行為專項(xiàng)治理工作的通知》(45號(hào)文)，“三違反”指“違反金融法律、違反監(jiān)管規(guī)則、違反內(nèi)部規(guī)章”，以此消除風(fēng)險(xiǎn)管控盲區(qū)，打造銀行合規(guī)文化，確保“不越監(jiān)管底線、不踩規(guī)章紅線、不碰違法違規(guī)高壓線”。

　　銀監(jiān)會(huì)于3月29日下發(fā)《關(guān)于開展銀行業(yè)“監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利”專項(xiàng)治理工作的通知》(46號(hào)文)，主要針對(duì)同業(yè)、投資、理財(cái)業(yè)務(wù)等跨市場(chǎng)、跨行業(yè)交叉性金融產(chǎn)品存在的杠桿高、嵌套多、鏈條長(zhǎng)、套利多等問題。

　　據(jù)了解，銀監(jiān)會(huì)要求，對(duì)于交叉性金融產(chǎn)品，總體原則是資金來源于誰，誰就要承擔(dān)管理責(zé)任，出了風(fēng)險(xiǎn)就要追究誰的責(zé)任;相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)也要承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任。

　　對(duì)于資金來源于自身的資產(chǎn)管理計(jì)劃，銀監(jiān)會(huì)要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要切實(shí)承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)管控的主體責(zé)任，不能將項(xiàng)目調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)審查、投后檢查等自身風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)轉(zhuǎn)交給“通道機(jī)構(gòu)”。

　　“銀行業(yè)要管好自己的員工、自己的業(yè)務(wù)和自己的資金。” 銀監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)，尤其是要建立銀行體系與資本市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)之間的防火墻，不得為各類債券或票據(jù)發(fā)行提供擔(dān)保。禁止將非持牌金融機(jī)構(gòu)列為同業(yè)合作交易對(duì)手。

　　經(jīng)對(duì)比，銀監(jiān)會(huì)在“三違反”“三套利”中均要求檢查，是否發(fā)放虛假用途的貸款用于股票投資;是否存在利用“賣斷+買入返售+到期買斷”、“假買斷、假賣斷”、附加回購承諾等交易模式，調(diào)節(jié)信貸指標(biāo);是否存在利用第三方機(jī)構(gòu)，將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資管計(jì)劃，以投資替代貼現(xiàn)，隨意調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表并減少資本計(jì)提等行為�？梢�，貸款挪用、票據(jù)虛胖已經(jīng)成為銀行業(yè)最常見的違規(guī)操作。

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