企業(yè)現(xiàn)金管理制度范本

　　一、總則

　　第一條為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，特制定本制度。

　　第二條本制度是根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況制定的，將隨著國(guó)家相關(guān)政策及公司的實(shí)際情況的變化予以修改和完善。

　　二、現(xiàn)金使用范圍

　　第三條使用現(xiàn)金范圍：

　　(一)員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用;

　　(二)出差人員差旅費(fèi);

　　(三)采購(gòu)辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的;

　　(四)業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金;

　　(五)確需現(xiàn)金支付的其他支出。

　　三、現(xiàn)金收付原則

　　第四條收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，沒(méi)有經(jīng)過(guò)審批簽章或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納不予付款。不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。

　　第五條購(gòu)買(mǎi)物品或支付貨款，盡量使用支票、匯款等轉(zhuǎn)賬方式，減少現(xiàn)金支付量。

　　第六條因公外出或購(gòu)買(mǎi)物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納一律憑相關(guān)負(fù)責(zé)人審批的、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的借款單付款。

　　第七條出納不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。

　　四、現(xiàn)金收入和支出

　　第八條不論何種來(lái)源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。

　　第九條支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從銀行提取;不得從現(xiàn)金收入直接支付，坐支現(xiàn)金。

　　第十條嚴(yán)格審查采購(gòu)物品化整為零，在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。

　　第十一條在特殊情況下對(duì)按規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算而不得不用現(xiàn)金結(jié)算的'，經(jīng)申請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。

　　五、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定

　　第十二條購(gòu)買(mǎi)物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購(gòu)貨后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，出差人員所借現(xiàn)金必須在返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)從借款人工資中扣除。

　　第十三條出國(guó)人員個(gè)人購(gòu)匯所借現(xiàn)金，應(yīng)在回國(guó)后15個(gè)工作日內(nèi)還清。

　　六、庫(kù)存現(xiàn)金的保管

　　第十四條庫(kù)存現(xiàn)金不應(yīng)超過(guò)銀行規(guī)定的限額，超過(guò)限額要當(dāng)日送存銀行。

　　第十五條會(huì)計(jì)人員應(yīng)于月末、季末、年末清理各類(lèi)借款，及時(shí)催收，發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施。

　　第十六條辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理、按月結(jié)賬，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。

　　第十七條庫(kù)存現(xiàn)金必須每日核對(duì)清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)短款問(wèn)題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因按“財(cái)產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。

　　第十八條保管現(xiàn)金要有安全防范措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要由專(zhuān)人保管。下班要檢查保險(xiǎn)柜、窗戶、門(mén)，鎖好后，方能離開(kāi)。

　　第十九條由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專(zhuān)業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)賬外資金等違紀(jì)違法行為。

　　七、處罰

　　第二十條對(duì)違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予處罰。

　　第二十一條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫(kù)，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)人員處分外，分別給予違紀(jì)金額10%～30%的罰款。

　　第二十二條所有罰款一律上繳公司財(cái)務(wù)部。

　　八、附則

　　第二十三條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　第二十四條本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。

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