財務監(jiān)督管理制度
第一條 為了加強機關財務管理，強化財務監(jiān)督，規(guī)范經(jīng)費收支行為，增強經(jīng)費的使用效益，制定本制度。
第二條 機關各項經(jīng)費實行統(tǒng)一預算管理，本著“量入為出、力求節(jié)約，先收后支、留有余地”的原則，編制年度經(jīng)費預算方案。
(一)機關年度經(jīng)費預算方案每年8月份由本辦各科、二層機構根據(jù)職能分工和業(yè)務需要，提出次年初步經(jīng)費預算計劃，由綜合科財務人員匯總平衡，經(jīng)辦領導審查，提交主任辦公會議審定。
(二)本辦二層機構次年經(jīng)費預算方案于每年8月份編制完成，報送綜合科財務人員審核，經(jīng)辦領導審查，提交主任辦公會議審定后，由辦公室下發(fā)執(zhí)行。如遇到特殊情況經(jīng)費不足，確需追加預算時，由二層機構提出書面報告，寫明原因，報辦領導審批后方可執(zhí)行。
(三)年度經(jīng)費預算支出，各科、二層機構原則上不得突破預算指標，沒有預算指標的支出不得列支;特殊情況需追加經(jīng)費，須由部門寫出書面報告，提交辦公會議通過后方可執(zhí)行。
(四)經(jīng)費預算范圍包括：交通車輛費(含車輛油料、車輛保險、過路過橋費、車輛維修保養(yǎng)費、車輛裝飾費等);各部門的業(yè)務及辦公經(jīng)費(含報刊雜志費、電話費、各類培訓、購買辦公用品、差旅費及出差補貼)。
第三條 嚴格各項費用開支的審核報銷手續(xù)。
(一)送綜合科財務人員報銷的票據(jù)必須是國家統(tǒng)一使用的有效票據(jù)并具有真實、完整、合法性，票據(jù)必須注明開票時間，單位、物品名稱、數(shù)量、單價等，財務人員有責任對記載不全的發(fā)票予以退回，對涂改及不合法的發(fā)票不予受理。報銷票據(jù)的各項內(nèi)容均不得涂改，票據(jù)有錯誤的應由票據(jù)出具單位重開或者更正，更正處應加蓋出具單位印章。
(二)報賬程序：經(jīng)辦人填寫報銷憑證及單據(jù)，送會計審核簽字，各處領導簽字，由辦主要領導簽字后方能報銷。
(三)經(jīng)費支出每筆超過1000元(含)原則上必須通過銀行轉(zhuǎn)帳支付，特殊情況須填寫《大額現(xiàn)金支付審批表》經(jīng)辦領導同意后，方可支付現(xiàn)金。
第四條 經(jīng)費報銷審批程序
(一)各科在本年度經(jīng)費預算指標內(nèi)，報銷經(jīng)費的，需經(jīng)辦主要領導簽字后開支。
(二)各科預算確定后，年度內(nèi)原則上不予追加。如因特殊原因(不可預見及不可抗力因素)確需追加預算的，由各科寫出書面報告，送綜合科審核，提交辦公會研究，并經(jīng)辦主要領導審批后執(zhí)行。
(三)各科舉辦的培訓、會議、考察開支標準和預算，先由舉辦科寫出書面報告(包括舉辦時間、地點、參加人員和人數(shù)、各項開支標準、經(jīng)費預算額度等)，送綜合科審核后，由辦領導審批后方可執(zhí)行。由辦公室舉辦的培訓、會議、考察的經(jīng)費預算，由綜合科負責寫出書面報告，應由分管部門編制專項經(jīng)費預算列入年度專項經(jīng)費支出安排。
(四)會議費管理：
1.會議支出包括住宿、伙食、會場租金、交通、文件印刷、夜餐、辦公用品、備用藥品等支出。具體要求及標準按照市財政局《關于印發(fā)〈貴港市本級會議管理辦法〉的通知》執(zhí)行。
2.會議地點須到市財政局、監(jiān)察局確定的定點飯店按標準辦會。
(五)差旅費管理：
1.出差人員(含外出考察,下同)應就出差的人數(shù)、時間、地點、事由及經(jīng)費預算形成專題報告，報辦主要領導審批后方可出差，并作為經(jīng)費報銷的依據(jù)之一。
2.出差人員按照上級財務規(guī)定執(zhí)行。
3.出差住宿地點須到市財政局、監(jiān)察局確定的定點飯店按標準住宿。
(六)工程項目管理：工程建設項目的管理按照《貴港市人防辦工程建設管理規(guī)定》執(zhí)行。
(七)業(yè)務培訓管理：參照會議管理執(zhí)行。
第五條 因公借款須填寫借條，經(jīng)辦主要領導批準方可借款;公務完成后兩周內(nèi)還款或辦理財務結(jié)算手續(xù)。越期不辦理還款或財務結(jié)算手續(xù)的：一是通報批評;二是一年內(nèi)不準再借款(特殊情況，經(jīng)領導簽批除外)。財務借款不能跨年度結(jié)算報帳。個人非因公不得借用公款。
第六條 對于通過銀行轉(zhuǎn)帳的業(yè)務支出，具體填報《銀行付款申請表》的經(jīng)辦人員須負責該項轉(zhuǎn)帳業(yè)務的后續(xù)銷帳手續(xù)。
第七條 隨著公務卡消費制度的推行，單位的各項支出應按公務卡的使用規(guī)程優(yōu)先使用公務卡消費。確實不能使用公務卡消費的零星支出，方可通過現(xiàn)金報帳。
第八條 各科領導要嚴格把關預算指標，厲行節(jié)約。
第九條 固定資產(chǎn)的購置按《政府采購法》有關規(guī)定辦理，文件規(guī)定可不采用政府招標采購的特殊人防設備，可參考《政府采購法》的形式，由辦公室組成集中采購小組負責采購工作。
第十條 人防經(jīng)費批復及撥款程序。
根據(jù)《人民防空預算管理規(guī)定》，涉及對各縣(市、區(qū))人防辦及本辦二層機構各項人防經(jīng)費的批復(含防空地下室易地建設費)，由綜合科根據(jù)年度人防經(jīng)費預算編制情況商有關業(yè)務科，由相關業(yè)務科提出書面意見，經(jīng)綜合科按年度人防經(jīng)費預算額度審核，主任辦公會議研究確定后，統(tǒng)一由辦公室下文批復。
對下級各項人防經(jīng)費的撥款按照上述規(guī)定程序執(zhí)行。
第十一條 規(guī)范財務監(jiān)督。每半年由綜合科在主任辦公會議上(各科領導參加)公布單位財務收支情況。每兩年邀請審計部門對本辦財務收支進行一次審計，切實加強財務監(jiān)督。
第十二條 根據(jù)“三定”方案確定的財務人員人防內(nèi)部審計和財務監(jiān)督的工作職責。每年5月由綜合科財務人員對各縣(市、區(qū))人防辦及本辦二層機構上一年度的人防經(jīng)費收支情況進行一次重點檢查，年度內(nèi)根據(jù)具體情況進行1—2次抽查。根據(jù)國家人民防空辦公室有關審計制度要求，由綜合科寫出書面報告報辦領導批準后，組織對市內(nèi)重點人防工程建設項目審計。
第十三條 每月財務收支情況報表，由綜合科財務人員在次月20日前報辦主要領導。
第十四條 財務人員應根據(jù)職能分工及時編制會計憑證和會計報表，按規(guī)定妥善保存并裝訂歸檔。
第十五條 財務人員應依法依規(guī)執(zhí)行有關各項財務法規(guī)，履行各項財務職責。對違法違規(guī)行為，要堅持原則，依法辦事。
第十六條 加強財務管理，搞好財務工作，涉及到單位、個人利益的具體經(jīng)濟行為是機關全體工作人員的共同責任，共同遵守。
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