總則

 

　　第一條 為推動本公司會計電算化發(fā)展，規(guī)范會計電算工作，按照財政局的有關(guān)要求，特制定本制度。

 

　　第二條 本辦法適用范圍：本公司。

 

　　第三條 會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負責(zé)管理工作，各單位負責(zé)具體實施工作。第二章 崗位設(shè)置及職責(zé)第四條 各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況，設(shè)專職或兼職人員負責(zé)會計電算化工作，定崗定員，保持相對穩(wěn)定。第五條 電算專管員必須精通財會業(yè)務(wù)，并且負責(zé)以下工作：

 

　　一、制定本單位會計電算化管理辦法；

 

　　二、監(jiān)督會計電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況；

 

　　三、對財會軟件進行日常維護；

 

　　四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全；

 

　　五、控制會計軟件的運行；

 

　　六、對操作人員進行日常管理；

 

　　七、負責(zé)財會軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣；

 

　　八、負責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。

 

　　第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權(quán)限進行嚴(yán)格管理，建立相應(yīng)的操作管理制度。與會計業(yè)務(wù)無關(guān)人員，沒有經(jīng)過上機培訓(xùn)人員不得作為操作人員。

 

　　第七條 操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計算機和財會軟件，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，不得自行修改。第八條 操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密；更換操作人員或密碼泄密后，必須及時更改密碼。

 

　　第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場，必須在離開前退出財會程序，防止其他人員越權(quán)操作。

 

　　第三章 電算記賬的規(guī)則第十條 嚴(yán)格按照財務(wù)制度、會計制度和軟件程序，以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定，進行業(yè)務(wù)處理。

 

　　第十一條 總公司對財會軟件的使用實行統(tǒng)一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會軟件。

 

　　第十二條 總公司負責(zé)設(shè)置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。

 

　　第十三條 為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效，記賬過程中實行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。

 

　　第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù)，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證；這時須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章，并按規(guī)定裝訂成冊，做為會計檔案保存。

 

　　第十五條 出納人員、程序設(shè)計人員不得兼任憑證錄入工作。

 

　　第十六條 已輸入總賬、明細賬的數(shù)據(jù)，如有差錯，均須另編補充憑證或負數(shù)沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的.，操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。

 

　　第十七條 存在計算機軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應(yīng)視同會計檔案妥善保存，并應(yīng)留有副本。