企業(yè)內(nèi)部管理制度
現(xiàn)如今，制度對人們來說越來越重要，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編收集整理的企業(yè)內(nèi)部管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
企業(yè)內(nèi)部管理制度1
隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，制度化管理將顯得越來越重要。在企業(yè)管理中，制度化管理是最靠得住的，它具有穩(wěn)定性、連續(xù)性。它不會因企業(yè)領(lǐng)到的變更而變更，也不會因領(lǐng)導(dǎo)的看法和注意力的變化而變化。下面就如何加強(qiáng)制度化管理提幾點(diǎn)建議：
1、必須維護(hù)公司規(guī)章制度的尊嚴(yán)。公司的規(guī)章制度的公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過長期的探索的理論
總結(jié)，是任何部門、仍員工必須遵循的行為準(zhǔn)則。制度面前人人平等，任何部門任何員工沒有超越公司制度的特權(quán)。公司的各級領(lǐng)導(dǎo)（包括在公司任職的公司領(lǐng)導(dǎo)的親戚朋友）必須帶頭遵守和執(zhí)行公司的規(guī)章制度，自覺維護(hù)公司制度的尊嚴(yán)。那種把領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人意志置于公司制度之上，仗權(quán)違章、仗勢違章、依仗關(guān)系違章的現(xiàn)象，是極不正常的，也是決不允許存在的。
2、必須逐步完善公司的制度體系。目前，公司的制度體系的框架已經(jīng)初步形成，在公司的發(fā)展中發(fā)揮著重大的作用，但隨著公司規(guī)模的不斷壯大，公司的規(guī)章制度也要逐步更新和完善，使它適應(yīng)公司不斷發(fā)展壯大的需要，使它更規(guī)范明確，具有普遍的約束力。
3、必須嚴(yán)肅規(guī)章，尊章行使。經(jīng)驗(yàn)表明，法令行則國治國興，法令馳則國亂國衰。
個(gè)企業(yè)也是如此，企業(yè)管理必須制度化、規(guī)范化、程序化，對任何違紀(jì)違章的現(xiàn)象，都要按照制度嚴(yán)肅處理，決不手軟。任何制度只有落實(shí)到日常工作和生活中，不折不扣的執(zhí)行下去才能顯示出制度的作用，否則，再完善的制度也是空的。
4、加強(qiáng)制度的學(xué)習(xí)。制度出臺后，要讓全公司的員工都明白制度所規(guī)定的要求和制度與工作的關(guān)系，提高大家遵守制度的自覺性。特別是各級領(lǐng)導(dǎo)，更要樹立制度化管理的新觀念，了解制度規(guī)定的辦事原則和程序，增強(qiáng)按制度辦、按程序辦、按原則辦事的思想意識，堅(jiān)決糾正重權(quán)輕制度、以權(quán)壓制度的思想和行為。
一、管理職能
1、行政部是公司規(guī)章制度的綜合管理部門，其職責(zé)是：
�。�1）負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門建立健全各種規(guī)章制度。
�。�2）負(fù)責(zé)公司各種規(guī)章制度的分類編號。
（3）負(fù)責(zé)主辦或會簽頒發(fā)及廢止有關(guān)規(guī)章制度或文件。
（4）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各種規(guī)章制度之間的相互銜接關(guān)系，并在內(nèi)容上不斷完善。
�。�5）負(fù)責(zé)編制規(guī)章制度年度修編計(jì)劃，并組織實(shí)施。
�。�6）有權(quán)代表公司解釋有關(guān)規(guī)章制度。
2、有關(guān)職能部室是公司本專業(yè)規(guī)章制度的.歸口管理部門，其主要職責(zé)是：
�。�1）負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司有關(guān)規(guī)章制度修編計(jì)劃。
�。�2）負(fù)責(zé)審核有關(guān)本專業(yè)的規(guī)章制度及會審、會簽其他部門有關(guān)規(guī)章制度。
�。�3）負(fù)責(zé)草擬頒發(fā)或廢止有關(guān)規(guī)章制度或文件。
�。�4）有權(quán)監(jiān)督所屬部門及職工對規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況。
二、管理內(nèi)容與要求
1、規(guī)程制度的制定或修編
�。�1）現(xiàn)場設(shè)備運(yùn)行、檢修的每項(xiàng)工作，都應(yīng)有相應(yīng)的規(guī)程制度，使每個(gè)生產(chǎn)工作人員有章可循。新增設(shè)備及重大設(shè)備的改進(jìn)等項(xiàng)目，都應(yīng)在試運(yùn)前制定相應(yīng)的規(guī)程或措施，并組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)考試，否則不應(yīng)投入運(yùn)行。
�。�2）規(guī)程制度修訂時(shí)，應(yīng)廣泛搜集和研究有關(guān)資料，進(jìn)行必要的分析和論證，凡是修訂的規(guī)程制度必須符合國家及專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的要求，符合生產(chǎn)現(xiàn)場實(shí)際。
（3）所有規(guī)程制度的編寫，應(yīng)做到“符合實(shí)際，指導(dǎo)生產(chǎn)”，達(dá)到“有章可循，有據(jù)可查”的目的，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)的發(fā)展，設(shè)備的完善和管理水平的提高，隨時(shí)補(bǔ)充修訂。
（4）編寫或修編的規(guī)程制度要語句簡練，措辭得當(dāng)，簡明易懂。
�。�5）現(xiàn)場規(guī)程制度應(yīng)在每年10—11月份，根據(jù)一年實(shí)際執(zhí)行情況，由設(shè)備管理部及有關(guān)部室組織全面審查一次，并做出必要的修改補(bǔ)充意見，經(jīng)行政部匯總上報(bào)由公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行，每三年進(jìn)行一次復(fù)審，視情況分別予以確認(rèn)，修編或廢止。
�。�6）編制或修編規(guī)程制度的依據(jù)：
a、電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)、部頒典型規(guī)程及上級有關(guān)部門指示、通知等；
b、制造廠家的設(shè)備資料；
c、本公司及兄弟單位的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)；
d、上級有關(guān)事故通報(bào)，本公司及外單位的事故教訓(xùn)；
e、推廣應(yīng)用的新技術(shù)；
f、有關(guān)人員對規(guī)程制度的正確意見和建議；
g、規(guī)程制度在執(zhí)行中對發(fā)現(xiàn)問題的解決辦法和措施。
2、管理制度的編制或修編
�。�1）管理制度（包括規(guī)定、辦法等）在編制或修編前，應(yīng)廣泛搜集上級有關(guān)的法令、法規(guī)、政策、條例等資料，結(jié)合本公司實(shí)際進(jìn)行分析研究，做到上級規(guī)定在本公司制度中具體化。
�。�2）公司管理制度定期修編工作由行政部負(fù)責(zé)組織，歸口職能部門負(fù)責(zé)修編具體工作。
�。�3）為適應(yīng)生產(chǎn)、管理、服務(wù)的需要，需要補(bǔ)充和完善的制度，由歸口職能部門負(fù)責(zé)提出并編制，報(bào)行政部備案，以便再版時(shí)修編。
�。�4）管理制度每年10月份進(jìn)行一次審查，每2—3年進(jìn)行一次復(fù)審，分別予以確認(rèn)、修訂或廢止。對不適應(yīng)的制度內(nèi)容應(yīng)及時(shí)修改和補(bǔ)充，原已有的制度，在執(zhí)行中若發(fā)現(xiàn)不夠完善或部分條文需作修改時(shí)，按修改部分予以頒發(fā)，不得將原合理的制度廢止。若需要重新修編原有制度，由歸口職能部門提出，經(jīng)批準(zhǔn)后，須將原制度予以廢止，不得同時(shí)存在兩個(gè)及以上同類型制度，以免造成執(zhí)行困難。
三、規(guī)章制度的審批與頒布
1、生產(chǎn)規(guī)程制度的審批與頒布
�。�1）各項(xiàng)規(guī)程制度的編寫或修訂應(yīng)在廣泛征求群眾意見的基礎(chǔ)上，寫出初稿，由編修部門組織技術(shù)熟練、書寫表達(dá)能力較強(qiáng)的技術(shù)人員和部門領(lǐng)導(dǎo)人員參加，采用集體討論修改，最后個(gè)別審閱的辦法進(jìn)行審核。
（2）將初稿送交歸口部門，由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。
�。�3）由分管的副總工程師負(fù)責(zé)復(fù)審，由公司分管生產(chǎn)技術(shù)的總工程師（或副總經(jīng)理）批準(zhǔn)。
2、其他管理制度的審批與頒布管理制度經(jīng)職能部門編修起草后，可采取組織有關(guān)部室會簽，集體討論，最后領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的辦法頒布執(zhí)行。一般專業(yè)性的管理制度，可由有關(guān)部門或人員進(jìn)行審核審定，由分管該項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)頒布執(zhí)行。涉及面較廣，政策性較強(qiáng)的管理制度，可召集有關(guān)部室、公司或?qū)I(yè)人員會議進(jìn)行討論審核，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審定，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)后頒布執(zhí)行。
四、規(guī)章制度的印刷及發(fā)放
1、規(guī)程及管理制度必須經(jīng)審批后方可交付印刷，印刷件的幅面格式應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)要求。
2、所有規(guī)程制度的發(fā)放應(yīng)編號有序，由檔案室負(fù)責(zé)管理，承辦部門具體發(fā)放。
3、人員調(diào)離本公司時(shí)，應(yīng)及時(shí)收回所有的規(guī)程、制度，外單位索取規(guī)程、制度時(shí)，由行政部檔案室按有關(guān)規(guī)定辦理。
企業(yè)內(nèi)部管理制度2
一、不得利用職務(wù)便利和影響，為案件當(dāng)事人說情。
二、不得隱瞞與被調(diào)查人的關(guān)系而不進(jìn)行回避。
三、不得接受可能對公正執(zhí)行公務(wù)有影響的宴請、饋贈和娛樂消費(fèi)。
四、不得向被調(diào)查人及其親友，或者涉案單位私自借用交通工具、通訊工具、其他物品或報(bào)銷各種費(fèi)用。
五、不得私自改變、隱瞞、銷毀或偽造證據(jù)，歪曲事實(shí),形成錯(cuò)案。
六、不得采取逼供、誘供等手段獲取證據(jù)，侵害黨員民主權(quán)利或公民、法人的合法權(quán)益。
七、不得瞞案不報(bào)、壓案不辦，或者拒不執(zhí)行，拖延執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)的工作安排。
八、不得通過發(fā)案單位或涉案人員為本人、親友辦理私事。
九、不得明知是涉嫌違紀(jì)人員及其親友，而與之私自聯(lián)系和交往。
十、不得打聽、了解職責(zé)范圍內(nèi)不應(yīng)該知道的案件情況。
十一、不得泄露、擴(kuò)散有關(guān)舉報(bào)材料的`內(nèi)容及領(lǐng)導(dǎo)批示，或向被舉報(bào)人透露舉報(bào)人的情況和舉報(bào)材料的內(nèi)容。
十二、不得違反案件保密制度，傳播案情，或者向案件當(dāng)事人和涉案人員及其親友通風(fēng)報(bào)信。
十三、凡違反上述規(guī)定，根據(jù)情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的黨政紀(jì)務(wù)處分或組織處理。
企業(yè)內(nèi)部管理制度3
第一條 財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)根據(jù)工作需要，要求財(cái)政部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、派出機(jī)構(gòu)和所屬單位提供有關(guān)文件、賬表、憑證等相關(guān)資料的，有關(guān)機(jī)構(gòu)和單位應(yīng)當(dāng)全面、及時(shí)地提供，并對所提供資料的完整性和真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第二條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合本部門實(shí)際情況，綜合運(yùn)用日常監(jiān)督和重點(diǎn)檢查方式開展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作，實(shí)現(xiàn)對本部門管理活動的全過程監(jiān)督。
日常監(jiān)督是指對日常財(cái)政管理活動實(shí)施的實(shí)時(shí)、動態(tài)監(jiān)督，包括事前審核、實(shí)時(shí)監(jiān)控、現(xiàn)場核查、跟蹤問效等。
重點(diǎn)檢查是指根據(jù)年度重點(diǎn)檢查計(jì)劃，按照規(guī)定程序組織實(shí)施的有針對性、有重點(diǎn)的監(jiān)督檢查。
第三條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)制定并按照年度重點(diǎn)檢查計(jì)劃，開展內(nèi)部監(jiān)督檢查的重點(diǎn)檢查工作。
年度重點(diǎn)檢查計(jì)劃由財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)提出，報(bào)經(jīng)財(cái)政部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后及時(shí)通知被檢查的各相關(guān)業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、派出機(jī)構(gòu)和所屬單位。
財(cái)政部門每年對本部門有預(yù)算管理職能的內(nèi)部各業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)檢查數(shù)不得低于該類機(jī)構(gòu)數(shù)的30%。
第四條 開展重點(diǎn)檢查工作應(yīng)當(dāng)組成檢查組，檢查組組長由財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)確定。檢查組實(shí)行組長負(fù)責(zé)制。
檢查人員與被檢查單位或者檢查事項(xiàng)有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。
第五條 財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)實(shí)施重點(diǎn)檢查，一般應(yīng)于3個(gè)工作日前向被檢查單位送達(dá)檢查通知書。
檢查通知書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
�。ㄒ唬┍粰z查單位名稱；
（二）檢查的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和實(shí)施計(jì)劃；
（三）對被檢查單位配合檢查工作的具體要求；
�。ㄋ模z查組組長及其他成員名單、聯(lián)系電話；
�。ㄎ澹┴�(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)印章及簽發(fā)日期。
第六條 實(shí)施重點(diǎn)檢查時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)，檢查人員可以向與被檢查單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的部門和單位核實(shí)有關(guān)情況。必要時(shí)，可以根據(jù)《財(cái)政檢查工作辦法》（財(cái)政部令第32號）對有關(guān)問題進(jìn)行延伸檢查。
第七條 檢查組對被檢查單位實(shí)施檢查或調(diào)查、詢問時(shí)，檢查人員不得少于2人。證明材料應(yīng)當(dāng)有提供者的簽名或蓋章。未取得提供者簽名或蓋章的，檢查人員應(yīng)當(dāng)注明原因。
檢查人員應(yīng)當(dāng)將檢查內(nèi)容與事項(xiàng)予以記錄和摘錄，編制財(cái)政檢查工作底稿，并由被檢查單位相關(guān)人員簽字或者被檢查單位蓋章。
第八條 檢查組組長應(yīng)當(dāng)對檢查人員的工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，并對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行必要的審查和復(fù)核，實(shí)施檢查中遇到重大問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。
第九條 檢查結(jié)束前，檢查組應(yīng)當(dāng)就檢查工作的基本情況、被檢查單位存在的問題等事項(xiàng)征求被檢查單位意見。被檢查單位應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)予以回復(fù)。在規(guī)定期限內(nèi)沒有回復(fù)的，視為無異議。
第十條 檢查組應(yīng)當(dāng)在被檢查單位回復(fù)意見后10個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)提交檢查報(bào)告。
檢查報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
�。ㄒ唬┍粰z查單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算、內(nèi)部控制運(yùn)行等基本情況及對該單位工作的基本評價(jià)；
（二）被檢查單位違法行為的基本事實(shí)、認(rèn)定依據(jù)和處理意見；
�。ㄈ└倪M(jìn)財(cái)政、財(cái)務(wù)管理的意見和建議；
（四）其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。
第十一條 財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在檢查組提交檢查報(bào)告后5個(gè)工作日內(nèi)，從以下幾個(gè)方面對檢查報(bào)告進(jìn)行復(fù)核：
�。ㄒ唬⿲Ρ粰z查單位的工作評價(jià)是否恰當(dāng)；
�。ǘ┡c檢查事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚；
（三）檢查證據(jù)是否真實(shí)、充分；
�。ㄋ模⿲τ嘘P(guān)問題的定性和處理意見是否合法、適當(dāng)，表述是否準(zhǔn)確；
�。ㄎ澹┨岢龅母倪M(jìn)建議是否適當(dāng)；
（六）其他需要復(fù)核的事項(xiàng)。
第十二條 財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將復(fù)核形成的檢查報(bào)告送被檢查單位征求意見。被檢查單位應(yīng)當(dāng)自收到檢查報(bào)告之日起5個(gè)工作日內(nèi)，提出書面意見或說明；無正當(dāng)理由逾期沒有提出書面意見或說明的，視為無異議。
財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將檢查情況、審定后的檢查報(bào)告和被檢查單位的書面意見，一并上報(bào)財(cái)政部門負(fù)責(zé)人。
第十三條 檢查報(bào)告經(jīng)財(cái)政部門負(fù)責(zé)人同意后，財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將財(cái)政部門負(fù)責(zé)人要求、監(jiān)督檢查結(jié)論和處理意見送達(dá)被檢查單位。
第十四條 財(cái)政部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、派出機(jī)構(gòu)和所屬單位，應(yīng)當(dāng)做好內(nèi)部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。有關(guān)機(jī)構(gòu)和單位應(yīng)當(dāng)在收到監(jiān)督檢查結(jié)論和處理意見后30日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告財(cái)政部門負(fù)責(zé)人，并抄送財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
第十五條 財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期回訪被檢查單位整改落實(shí)內(nèi)部監(jiān)督檢查處理意見和管理建議的情況，定期檢查審計(jì)機(jī)關(guān)和上級財(cái)政部門查出問題的整改情況，并向財(cái)政部門負(fù)責(zé)人報(bào)告。
第十六條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部監(jiān)督檢查專題報(bào)告制度。財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對內(nèi)部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的`共性問題進(jìn)行歸納總結(jié)，分析原因，提出建議，并向財(cái)政部門負(fù)責(zé)人專題報(bào)告。
第十七條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部監(jiān)督檢查結(jié)果作為財(cái)政部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、派出機(jī)構(gòu)和所屬單位評選先進(jìn)和干部考核、任用的參考依據(jù)。
財(cái)政部門有預(yù)算管理職能的內(nèi)部各業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部監(jiān)督檢查結(jié)果作為加強(qiáng)預(yù)算管理的參考依據(jù)。
第十八條 全部檢查工作結(jié)束后30日內(nèi)，財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將檢查資料進(jìn)行鑒別整理，依照檔案管理的有關(guān)規(guī)定歸卷存檔。
第十九條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)推進(jìn)內(nèi)部監(jiān)督檢查信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)與其他業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)對于財(cái)政管理信息系統(tǒng)的信息共享，充分利用計(jì)算機(jī)信息化技術(shù)開展內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。
第二十條 內(nèi)部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的被檢查單位和個(gè)人的違法違紀(jì)行為，依照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任。
第二十一條 有下列情形之一的被檢查單位和個(gè)人，由財(cái)政部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予內(nèi)部通報(bào)批評或行政處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理：
�。ㄒ唬┚芙^、拖延提供情況和資料或者提供虛假情況和資料的；
（二）妨礙內(nèi)部監(jiān)督檢查人員行使職權(quán)的；
�。ㄈ┚懿粓�(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查決定的；
�。ㄋ模﹫�(bào)復(fù)陷害內(nèi)部監(jiān)督檢查人員的。
第二十二條 有下列情形之一的內(nèi)部監(jiān)督檢查人員，由財(cái)政部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予處理；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理：
�。ㄒ唬┡撟骷�，隱瞞事實(shí)真相的；
�。ǘE用職權(quán)，以權(quán)謀私的；
�。ㄈ┩婧雎毷兀o國家和單位造成重大損失的；
（四）泄露國家秘密或者被監(jiān)督檢查單位秘密的。
第二十三條 各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局，可以根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際情況制定具體實(shí)施辦法。
企業(yè)內(nèi)部管理制度4
企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理制度，是各企業(yè)根據(jù)國家會計(jì)法律、法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營管理的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)管理的需要而制定的旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理活動的制度和辦法。建立健全企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理制度，是貫徹和執(zhí)行國家會計(jì)法律、法規(guī)，保證企業(yè)會計(jì)工作有序進(jìn)行的重要措施，也是加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化會計(jì)監(jiān)督的重要手段。以下就企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)的重要性和建立健全企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理體系進(jìn)行闡述。
一、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)的重要性
1、貫徹落實(shí)會計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度的重要基礎(chǔ)。國家制定和發(fā)布的會計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度雖然是從全國會計(jì)工作總體要求的實(shí)際出發(fā)制定的，并在制定的過程中盡可能考慮到不同地區(qū)、企業(yè)會計(jì)工作實(shí)際情況和特點(diǎn)，以適應(yīng)各方面的需要，但是，國家發(fā)布的會計(jì)法律、法規(guī)并不能完全適合各企業(yè)的具體情況。這就需要各企業(yè)的會計(jì)部門以國家發(fā)布的會計(jì)法律、法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)進(jìn)行必要的補(bǔ)充，使會計(jì)管理工作能滲透到經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)方面。企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理的建設(shè)是國家會計(jì)法律、法規(guī)的具體化，是它的必要補(bǔ)充，同時(shí)也是貫徹實(shí)施國家會計(jì)法律、法規(guī)的重要基礎(chǔ)和保證。因此，各企業(yè)必須重視和不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)。
2、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理的客觀需要。財(cái)務(wù)會計(jì)管理是企業(yè)內(nèi)部管理的中心環(huán)節(jié)，是一項(xiàng)重要的綜合性、職能性管理工作，加強(qiáng)會計(jì)制度建設(shè)，規(guī)范會計(jì)工作對經(jīng)營管理起著舉足輕重的作用。從集團(tuán)公司近幾年對各基層單位的審計(jì)情況看，每年都能從審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)這樣那樣的違紀(jì)現(xiàn)象，有些單位的違紀(jì)金額達(dá)到幾十萬元，甚至上百萬元。造成這種結(jié)果的主要原因是許多企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理制度不健全，會計(jì)核算混亂，財(cái)務(wù)收支失控，這不僅損害了國家利益和社會公眾利益，也對企業(yè)的經(jīng)營管理工作帶來了不利的影響。
3、完善會計(jì)管理制度體系的要求。目前，我國的會計(jì)管理制度體系通常認(rèn)為由四個(gè)層次構(gòu)成。
第一層次為會計(jì)法律，即《會計(jì)法》；
第二層次為會計(jì)行政法規(guī)，如《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《總會計(jì)師條例》等；
第三層次為會計(jì)規(guī)章，比如各行業(yè)制定的行業(yè)會計(jì)核算制度等；
第四層次是企業(yè)根據(jù)會計(jì)法規(guī)、制度要求制定的內(nèi)部會計(jì)制度。從這里可以明顯地看出：企業(yè)內(nèi)部制定的會計(jì)制度是新的會計(jì)管理制度體系的重要組成部分，對加強(qiáng)會計(jì)管理制度建設(shè)起著至關(guān)重要的作用�！稌�(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和行業(yè)會計(jì)核算制度對企業(yè)會計(jì)工作的原則、基本方法和程序作了規(guī)定，特別是賦予了企業(yè)一定的理財(cái)自主權(quán)和會計(jì)核算選擇權(quán)，為企業(yè)的會計(jì)工作更好地為企業(yè)的經(jīng)營管理活動提供了制度保證。企業(yè)要根據(jù)《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和行業(yè)會計(jì)核算制度的要求并結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，對企業(yè)內(nèi)部會計(jì)核算制度進(jìn)行充實(shí)和細(xì)分，從而保證會計(jì)核算制度體系的完整性和有效性。
二、企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理制度建設(shè)
1、建立一支經(jīng)過正規(guī)培訓(xùn)的高素質(zhì)的會計(jì)隊(duì)伍。會計(jì)人員不僅是經(jīng)營活動的管理者，而且還是經(jīng)營管理活動的監(jiān)督者。從經(jīng)營管理和會計(jì)工作的需要來說，要有一批合格的會計(jì)人員。他們應(yīng)當(dāng)掌握專業(yè)知識和財(cái)務(wù)制度。能夠嚴(yán)格自律、不徇私情、堅(jiān)持原則、忠于職守、當(dāng)好管家。要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理制度的建設(shè)，首先是下力氣建立一支經(jīng)過正規(guī)培訓(xùn)的高素質(zhì)的會計(jì)隊(duì)伍。目前我們的會計(jì)隊(duì)伍存在著整體素質(zhì)不高的現(xiàn)狀，要改變這種會計(jì)人員知識水平參差不齊、知識結(jié)構(gòu)老化等問題，就要通過正規(guī)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)來提高他們的素質(zhì)。平煤集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處為了提高集團(tuán)公司各企業(yè)會計(jì)工作人員的素質(zhì)，對全公司在職會計(jì)人員進(jìn)行了集中培訓(xùn)，使會計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力和工作水平得到進(jìn)一步提高，為規(guī)范各單位的會計(jì)秩序，發(fā)揮會計(jì)的職能作用，邁出了堅(jiān)實(shí)的一步。
2、建立內(nèi)部會計(jì)管理體系。企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理體系主要是指企業(yè)的會計(jì)工作組織體系。主要包括：
第一，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人對會計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)對本企業(yè)的會計(jì)工作全面負(fù)責(zé)；對本企業(yè)的會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)工作人員及其他人員執(zhí)行會計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度進(jìn)行督促和監(jiān)督，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理制度的貫徹和落實(shí)；保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，保障會計(jì)工作人員依法行使職權(quán)；對忠于職守，做出顯著成績的會計(jì)人員進(jìn)行表彰獎勵(lì)。
第二，明確總會計(jì)師對會計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。根據(jù)《會計(jì)法》和《總會計(jì)師條例》的規(guī)定，總會計(jì)師組織領(lǐng)導(dǎo)本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會計(jì)核算和會計(jì)監(jiān)督等方面的工作，參與本企業(yè)重要經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策；總會計(jì)師負(fù)責(zé)對本企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會計(jì)人員的配備、會計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案；組織會計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核；支持會計(jì)人員依法行使職權(quán)。就平煤集團(tuán)公司來說，應(yīng)著重強(qiáng)調(diào)總會計(jì)師“一支筆批錢”制度，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)萎縮、市場疲軟、銷售不暢、貨款回收困難的情況下，堅(jiān)持總會計(jì)師“一支筆批錢”，有利于合理組織調(diào)配資金，有效利用資金，避免多位領(lǐng)導(dǎo)批錢，造成資金失控。
第三，明確會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會計(jì)主管人員的職責(zé)。各企業(yè)根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況，對企業(yè)內(nèi)部的會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會計(jì)主管人員的職責(zé)做出明確的規(guī)定。
第四，明確會計(jì)機(jī)構(gòu)與其他職能機(jī)構(gòu)的分工與關(guān)系。會計(jì)部門與企業(yè)其他職能部門———審計(jì)部門、統(tǒng)計(jì)部門、工資部門、銷售部門、物資管理部門有著十分密切的聯(lián)系，在工作中經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)聯(lián)系。因此，必須明確責(zé)任、科學(xué)分工、加強(qiáng)協(xié)作，從而對企業(yè)的經(jīng)營管理活動進(jìn)行有效的監(jiān)督和考核。
3、建立會計(jì)人員崗位責(zé)任制度。會計(jì)人員崗位責(zé)任制度是企業(yè)內(nèi)部會計(jì)人員管理的一項(xiàng)重要制度，是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的'重要途徑。首先，做好會計(jì)人員工作崗位的設(shè)置，根據(jù)每一個(gè)會計(jì)工作崗位性質(zhì)的不同，分別設(shè)置不同的會計(jì)崗位，確定每一個(gè)會計(jì)崗位的職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn)；其次，對會計(jì)工作崗位的分工，根據(jù)每個(gè)會計(jì)崗位業(yè)務(wù)量的大小和繁簡程度，同時(shí)考慮會計(jì)人員工作能力和業(yè)務(wù)水平的高低，實(shí)行一人一崗、一人多崗，以盡可能地適應(yīng)會計(jì)工作的需要；第三，制定輪崗辦法，要定期對會計(jì)工作崗位進(jìn)行輪換，使每一個(gè)會計(jì)人員對本企業(yè)的會計(jì)工作都能熟練掌握，從而提高本企業(yè)的會計(jì)工作水平；最后，要制定切實(shí)可行的會計(jì)工作考核辦法，保證會計(jì)人員崗位責(zé)任制度的執(zhí)行和監(jiān)督。
4、內(nèi)部牽制制度。內(nèi)部牽制制度是內(nèi)部會計(jì)控制制度的重要內(nèi)容。在制定該制度的過程中，應(yīng)當(dāng)與會計(jì)人員崗位責(zé)任制度相結(jié)合。其主要工作是：機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢財(cái)分離、帳務(wù)分離等制度；對出納等崗位的職責(zé)和限制性規(guī)定；有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門對限制性崗位定期進(jìn)行檢查的辦法等。
5、財(cái)務(wù)收支審批制度。財(cái)務(wù)收支審批制度是確定財(cái)務(wù)收支審批范圍、審批人員、審批權(quán)限、審批程序及其責(zé)任的制度。建立健全財(cái)務(wù)收支審批制度，對制定的審批制度要認(rèn)真貫徹落實(shí)，嚴(yán)格按照制度辦事，企業(yè)內(nèi)的費(fèi)用支出要實(shí)行“一支筆”審批，編制憑證先審核后記帳，開支票實(shí)行印鑒分離復(fù)核制，堵塞各種漏洞，使企業(yè)的財(cái)務(wù)工作納入規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化管理的軌道。
第一，確定財(cái)務(wù)收支審批人員和審批權(quán)限。每年初，對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、總會計(jì)師、財(cái)務(wù)科長以及有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)收支的范圍和最高限額予以下達(dá)，從而加強(qiáng)管理、明確責(zé)任，對超過限額的財(cái)務(wù)收支制定明確的報(bào)批手續(xù)。
第二，確定財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)，對經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人等應(yīng)當(dāng)履行的手續(xù)及其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任予以制度化。
第三，明確對財(cái)務(wù)收支中違反規(guī)定的業(yè)務(wù)收支，由經(jīng)辦人、責(zé)任人、審批人等共同承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
6、建立會計(jì)電算化內(nèi)部管理制度。會計(jì)電算化是會計(jì)工作的發(fā)展方向，開展會計(jì)電算化工作，能夠促進(jìn)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高會計(jì)工作質(zhì)量和提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。開展會計(jì)電算化工作，要建立健全會計(jì)電算化崗位責(zé)任制、會計(jì)電算化操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬件和會計(jì)軟件及數(shù)據(jù)管理制度和電算化會計(jì)檔案管理制度，從而保證會計(jì)電算化工作的順利進(jìn)行。要配備專職人員對會計(jì)電算化進(jìn)行管理，同時(shí)要注重對在職的會計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，促進(jìn)會計(jì)工作人員積極鉆研會計(jì)電算化業(yè)務(wù)技術(shù)，以適應(yīng)開展會計(jì)電算化工作的需要。
7、建立財(cái)務(wù)會計(jì)分析制度。建立定期進(jìn)行財(cái)務(wù)會計(jì)分析的制度，檢查財(cái)務(wù)會計(jì)指標(biāo)的落實(shí)情況，分析存在的問題并查找原因，提出相應(yīng)的整改措施，從而加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會計(jì)管理，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。
企業(yè)內(nèi)部管理制度5
所謂內(nèi)部控制制度是指為了防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)弊，保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資安全完整，保證會計(jì)資料的真實(shí)完整，以職責(zé)分工為基礎(chǔ)所設(shè)計(jì)實(shí)施的，對單位內(nèi)部各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行控制和協(xié)調(diào)的一種內(nèi)部管理制度。不管企業(yè)是大還是小，都必須健全。否則會至使企業(yè)財(cái)務(wù)管理比較混亂會計(jì)信息失真。甚至于造成經(jīng)濟(jì)損失。
內(nèi)部會計(jì)控制制度的主要內(nèi)容有：
1、辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，必須取得或填制原始憑證
2、記帳人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會計(jì)事項(xiàng)的審批人員，經(jīng)辦人員財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離的制約。
3、財(cái)產(chǎn)清查的范圍，期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確。
4、對會計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確
5、會計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。
概括地說，內(nèi)部會計(jì)控制制度主要包括，不相容職務(wù)的分離控制、職權(quán)和程序控制、檢控制約控制、記錄控制、實(shí)物控制、和稽核控制等內(nèi)容。
一、不相容職務(wù)的分離控制
為了預(yù)防和糾正經(jīng)濟(jì)活動中的錯(cuò)弊，必須實(shí)施不相容職務(wù)的嚴(yán)格分離控制。所謂不相容職務(wù)，是指如由一個(gè)人辦理，即能弄虛作假，又能掩飾錯(cuò)弊的兩項(xiàng)或幾項(xiàng)職務(wù)。不相容職務(wù)分離要求一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不能由一個(gè)人從頭到尾辦理。而應(yīng)將其中不相容事由兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員來承擔(dān)。一般而言，企業(yè)中以下職務(wù)應(yīng)以分離
1、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)，批準(zhǔn)與執(zhí)行職務(wù)
2、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行與記錄職務(wù)
3、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)
4、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄，財(cái)產(chǎn)保管與稽核職務(wù)
5、總帳，明細(xì)帳，日記帳記錄職務(wù)
6、對原發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)峰進(jìn)行程序性控制的職務(wù)
二、職權(quán)和程序控制
由于企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動分工的存在，按經(jīng)濟(jì)責(zé)任的.要求，必須對每一工作崗位規(guī)定職責(zé)。相應(yīng)授權(quán)。使之做到有職有責(zé)有權(quán)。從而達(dá)到各司其職、各負(fù)其責(zé)。實(shí)行靜態(tài)的職權(quán)控制。這一控制要求企業(yè)內(nèi)部相關(guān)人員必須經(jīng)過授權(quán)或批準(zhǔn)才能對有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。未經(jīng)授權(quán)，批準(zhǔn)不得接觸這些業(yè)務(wù)。
為了加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，從動態(tài)上控制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的錯(cuò)*應(yīng)當(dāng)將企業(yè)的各類管理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)劃分為若干步驟，進(jìn)行程序控制。如銷售業(yè)務(wù)可以分為：銷售政策的制度與授權(quán)，討價(jià)還價(jià)并開具發(fā)票。收款并存入銀行，發(fā)貨，入帳等步驟。任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都應(yīng)劃分為授權(quán)、核準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄、稽核等幾個(gè)程序。并交由不同人員來辦理。
三、檢控制約控制
為了預(yù)防發(fā)現(xiàn)錯(cuò)弊，凡辦理原發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，都應(yīng)從縱向和橫向兩方面設(shè)計(jì)具有相互制約關(guān)系的措施予以嚴(yán)格控制。其中由上下兩級參加核查簽署所形成的相互檢控關(guān)系稱為縱向牽制關(guān)系。如費(fèi)用報(bào)銷時(shí)的審批時(shí)形成的關(guān)系；由平行且無隸屬關(guān)系的兩個(gè)及兩個(gè)及以上的參加核查簽署形成的相互檢控關(guān)系稱為橫向牽制關(guān)系。如開票與收款，會計(jì)與出納等的工作關(guān)系。
四、記錄控制
記錄是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)載體化工作。內(nèi)部會計(jì)控制中憑證控制的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。嚴(yán)格的憑證控制應(yīng)包括：
1、設(shè)計(jì)合適的憑證格式及傳遞程序。建立憑證的領(lǐng)用，繳銷手續(xù)和清查制度，對發(fā)票、收據(jù)、支票等重要憑證建立領(lǐng)繳存輔助帳
2、所有憑證都應(yīng)預(yù)先統(tǒng)一連續(xù)編號。注明各聯(lián)次的用途以便進(jìn)行完整性控制和程序性控制。
3、辦理每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都應(yīng)取得或填制憑證。并明確檢控制約責(zé)任。一旦發(fā)生錯(cuò)弊憑證就成為追究當(dāng)事人責(zé)任的證據(jù)。
五、實(shí)物控制
實(shí)物控制是指保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資安全完整的各種控制措施。包括：
1、實(shí)物限制接近。即只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能接觸財(cái)產(chǎn)物資和控制財(cái)產(chǎn)物資流轉(zhuǎn)的記錄。對于容易發(fā)生錯(cuò)弊的貨幣資金，有價(jià)證券，存貨其他易于轉(zhuǎn)移的實(shí)物限制接近制度。
2、保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資安全完整的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)措施
3、定期或不定期清查財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)存量和質(zhì)量。
六、獨(dú)立的稽核控制
它是為了驗(yàn)證另一個(gè)執(zhí)行的經(jīng)濟(jì)活動及記錄結(jié)果所進(jìn)行的獨(dú)立監(jiān)察控制。主要包括：
1、對記錄各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證及其他資料的稽核
2、帳證表等會計(jì)資料的稽核
3、財(cái)產(chǎn)清查。銀行存款余額的調(diào)節(jié)等帳實(shí)核對
由于小型企業(yè)人員較少，為了達(dá)到會計(jì)控制的目的，在設(shè)置和責(zé)權(quán)劃分上所設(shè)置三個(gè)崗位。
1、會計(jì)主管兼總帳會計(jì)。職責(zé)是在廠長直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)企業(yè)會計(jì)核算，會計(jì)管理工作的開展。并負(fù)責(zé)編制、審核會計(jì)憑證、登記總分類帳、編制會計(jì)報(bào)表和成本核算工作。
2、出納崗位。負(fù)責(zé)與貨幣資金收付有關(guān)的具體業(yè)務(wù)。如記錄日記帳，處理日常貨幣資金收支、審報(bào)、繳納稅金、備用金核算等。
3、明細(xì)帳會計(jì)崗位兼稽核。負(fù)責(zé)各種明細(xì)帳的登記工作。帳目的定期核對工作，財(cái)產(chǎn)清查的安排與實(shí)施工作等。
由于崗位設(shè)置較少，在職責(zé)劃分上要注意不相容職責(zé)的分離。如出納、總帳與稽核；出納與總帳、明細(xì)帳的分離等。
對于財(cái)務(wù)收支處理權(quán)限可按以下思路設(shè)計(jì)。各部門根據(jù)工作的需要提出申請或計(jì)劃。財(cái)會審核后報(bào)廠長批準(zhǔn)。由財(cái)會按此計(jì)劃控制各種開支，做到每筆都由廠長批準(zhǔn)。一方面強(qiáng)化廠長對會計(jì)工作的管理責(zé)任。另一方面也增加了會計(jì)業(yè)務(wù)的控制環(huán)節(jié)。小型企業(yè)規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，由廠長對每一筆開支進(jìn)行審批是可行的。
總之，隨小型企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中地位的不斷提高。對其會計(jì)制度的設(shè)立也會有更加完善更加先進(jìn)的方法。規(guī)范小型企業(yè)會計(jì)制度，將越來越南受到人們的重視。
企業(yè)內(nèi)部管理制度6
1、關(guān)于企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度
1.1企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的特點(diǎn)
所謂的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，是在企業(yè)的管理部門依據(jù)相關(guān)的規(guī)定并結(jié)合自身的實(shí)際情況所制定的具體的規(guī)則，它作為整個(gè)財(cái)務(wù)制度體系中最基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)制度，它的作用就是規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)行為以及處理企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)關(guān)系。它具有五個(gè)方面的特點(diǎn)：第一，界定了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)主體的具體范圍；第二，明確了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的職責(zé)；第三，去定了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)戰(zhàn)略以及政策，確定了管理的具體內(nèi)容；第四，確定了財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部相關(guān)責(zé)任單位之間的相關(guān)關(guān)系；第五，對財(cái)務(wù)規(guī)劃以及相應(yīng)的評價(jià)方法以及程序有了明確的規(guī)定。
1.2企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的內(nèi)容
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度作為一個(gè)系統(tǒng)包括的內(nèi)容比較多，劃分所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)不同內(nèi)容也是不同的，如果按照管理的環(huán)節(jié)劃分可以將其分為財(cái)務(wù)結(jié)算與計(jì)劃制度、財(cái)務(wù)控制和制度、財(cái)務(wù)考核評價(jià)制度以及財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度；如果按照管理的對象可以分為財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度、資本金管理制度、成本管理制度、收入管理制度以及財(cái)務(wù)報(bào)告和評價(jià)制度；如果按照管理的職能進(jìn)行劃分可以分為內(nèi)部責(zé)任制度、決策制度、內(nèi)部控制制度以及內(nèi)部決算制度。
2、進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的作用和意義
企業(yè)通過對內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的設(shè)計(jì)，可以促使其內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的實(shí)施以及財(cái)務(wù)政策的制定更加規(guī)范化，其作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本建設(shè)。由此可見，在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，對企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)有著重要的作用和意義。當(dāng)前我國是市場經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展以及國有企業(yè)都為企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的數(shù)據(jù)提供了參考依據(jù)。而且國內(nèi)外的財(cái)務(wù)丑聞告訴我們必須要對企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行合理設(shè)計(jì)，以實(shí)現(xiàn)對相關(guān)人員的規(guī)范�？傊髽I(yè)對內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)是必要的，有著重要的作用和意義。
3、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)
企業(yè)的所有生產(chǎn)經(jīng)營活動能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，即就是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)在很大程度上可以促進(jìn)和規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的設(shè)計(jì)。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度目標(biāo)在很大程度上受到設(shè)計(jì)目標(biāo)的'約束。筆者進(jìn)行分析總結(jié)之后，認(rèn)為企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)主要包括三個(gè)方面：第一，確保企業(yè)資產(chǎn)的完整性和安全性；第二，加強(qiáng)對企業(yè)的管理，提高企業(yè)的綜合實(shí)力進(jìn)而提高去市場競爭力；第三，規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)行為，并實(shí)現(xiàn)對相關(guān)部門財(cái)務(wù)關(guān)系的良好處理。
4、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的基本原則
企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的時(shí)候，必須要考慮其也運(yùn)行成本以及效益之間的關(guān)系，應(yīng)尋找效應(yīng)與成本之間的最佳結(jié)合點(diǎn)，即就是以最低的成本獲得最好的效益。應(yīng)堅(jiān)持原則性和靈活性相結(jié)合、全面性原則、協(xié)調(diào)性原則等基本原則的前提下，還應(yīng)遵循下面的原則，以保證企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的質(zhì)量。
4.1堅(jiān)持權(quán)利責(zé)任和利益相結(jié)合
通常情況下，企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系復(fù)雜而且所涉及的面比較廣，所以想要做好財(cái)務(wù)管理工作就必須要堅(jiān)持該原則。想要保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的數(shù)據(jù)做好權(quán)利責(zé)任以及利益相結(jié)合，明確劃分企業(yè)內(nèi)部各部門應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，應(yīng)在財(cái)務(wù)責(zé)任中將物質(zhì)利益充分的體現(xiàn)出來。
4.2堅(jiān)持穩(wěn)定性和連續(xù)性相結(jié)合的原則
任何制度都需要有一個(gè)發(fā)展和完成的過程，因此，企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度不能墨守陳規(guī)，一成不變，當(dāng)然變更的頻率也不能過高，這樣很容易導(dǎo)致財(cái)務(wù)混亂，給財(cái)務(wù)管理人員增加難度，這就需要我們力求制度的穩(wěn)定性和連線性，控制好變更的頻率。一項(xiàng)制度是否合理適用只有通過實(shí)踐才能證明，經(jīng)過實(shí)踐，合理的就應(yīng)該采用，不合理的就要重新制定。
4.3堅(jiān)持適應(yīng)企業(yè)自身特點(diǎn)以及管理需要的原則
不同的企業(yè)的經(jīng)營方式、規(guī)模以及組織形式都是各不相同的，同時(shí)其財(cái)務(wù)活動的方式和內(nèi)容也存在一定的差異。所以，不同企業(yè)所使用的財(cái)務(wù)制度也是各不相同的，規(guī)模較小的企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動范圍和規(guī)模較大企業(yè)的相比就會相對簡單，范圍也相對較小�；诖朔N情況，在制度企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候，在遵守相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，應(yīng)對企業(yè)自身特點(diǎn)進(jìn)行綜合考慮，應(yīng)確保所指定的財(cái)務(wù)管理制度具有實(shí)用性，能符合企業(yè)財(cái)務(wù)管理的真實(shí)需要。
4.4遵循效益性原則
企業(yè)在設(shè)計(jì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候，應(yīng)充分考慮財(cái)務(wù)的從圖效果，以求獲得最好的效果，要保證財(cái)務(wù)目標(biāo)的正常順利進(jìn)行，在符合相關(guān)管理要求的基礎(chǔ)上盡量使得財(cái)務(wù)制度能簡單清晰，具有較強(qiáng)的可操作性�？傊谠O(shè)計(jì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候，應(yīng)充分考慮設(shè)計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益以及運(yùn)行成本這三者的關(guān)系，這就需要通過先進(jìn)合理的手段，以最低的設(shè)計(jì)成本獲得最大的效益。
4.5堅(jiān)持科學(xué)合規(guī)性的原則
所有制度的建立都必須要遵守國家的法律法規(guī)，否則將會失去意義，企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度也不例外。企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的制定必須要和國家的相關(guān)法律和政策相一致，不能損壞人民的利益以及國家的規(guī)定，也就是說要嚴(yán)格遵守國家的財(cái)務(wù)規(guī)章制度。
5、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的程序
通常情況下，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)的所依據(jù)的程序?yàn)椋簻?zhǔn)備階段、擬定草案、修訂階段以及最終定稿這幾個(gè)程序。在準(zhǔn)備階段應(yīng)明確設(shè)計(jì)的內(nèi)容，應(yīng)做好參與設(shè)計(jì)人員的培訓(xùn)，同時(shí)要做好和相關(guān)業(yè)務(wù)活動有關(guān)資料的整理，對設(shè)計(jì)工作進(jìn)行合理的安排；在草案的擬定階段，主要是根據(jù)所整理的資料并結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)完成方案的設(shè)計(jì)并做好初步起草；在確定好設(shè)計(jì)方案之后，需要召開集體會議進(jìn)行研究分析；最后就是定稿，在該階段主要是針對已有的設(shè)計(jì)進(jìn)行定稿，并確定發(fā)布實(shí)施的形式以及貫徹實(shí)行的時(shí)間。
6、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的方法
不同企業(yè)的實(shí)際情況是各不相同的，因此制度設(shè)計(jì)的方法也是不同的，應(yīng)綜合考慮各個(gè)方面選擇出適合的方法，通常情況下，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的方法有：分析比較法、系統(tǒng)分析法以及實(shí)地調(diào)查法這三種，其中比較分析法是對不同國家地區(qū)、年代的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行比較，認(rèn)識財(cái)務(wù)制度的本質(zhì)以及規(guī)律結(jié)合企業(yè)自身的情況進(jìn)行科學(xué)合理的設(shè)計(jì)。這樣在設(shè)計(jì)中可以充分借鑒這些企業(yè)成功的經(jīng)驗(yàn)，該種方法的優(yōu)點(diǎn)就是所設(shè)計(jì)的制度實(shí)用性更強(qiáng)；系統(tǒng)分析法就是綜合分析系統(tǒng)的各要素，通過多種手段進(jìn)行財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)。該種方法的核心就是圍繞企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高來進(jìn)行。在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中，各子系統(tǒng)都是相對獨(dú)立的，但是它們和母系統(tǒng)之間依然存在一定的關(guān)系�；诖朔N情況，在設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)對國家、員工以及各個(gè)部門之間的利益關(guān)系以及企業(yè)長遠(yuǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)行綜合考慮，進(jìn)而確保制度設(shè)計(jì)的科學(xué)可行性、穩(wěn)定性以及協(xié)調(diào)性；實(shí)地調(diào)查法主要是針對設(shè)計(jì)的準(zhǔn)備階段的，設(shè)計(jì)人員可以通過多種方法進(jìn)行分析進(jìn)而得到有效的資料信息。總之，以上這三種方法都各自有自己的特點(diǎn)，我們應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際情況進(jìn)行選擇使用，以求設(shè)計(jì)出科學(xué)合理切實(shí)可行的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。
結(jié)束語
綜上所述，企業(yè)內(nèi)部管理制度在企業(yè)的發(fā)展中所起到的作用是非常重要的，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，而管理是離不開制度的，這就需要設(shè)計(jì)出合理的制度體系，我們在設(shè)計(jì)的時(shí)候應(yīng)綜合考慮企業(yè)自身的情況，運(yùn)用先進(jìn)的手段設(shè)計(jì)出科學(xué)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，以使得企業(yè)在競爭日益激烈的市場中獲得可持續(xù)發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度3
一、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，必須由承接業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人開具《業(yè)務(wù)流程單》，并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》)，特殊情況需要協(xié)調(diào)的報(bào)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。定金和業(yè)務(wù)流程單及時(shí)交給財(cái)務(wù)部。
二、每天分類整理存放好當(dāng)日《業(yè)務(wù)流程單》，定時(shí)接受工程部負(fù)責(zé)人和制作部責(zé)任人的業(yè)績查詢;
三、次日十點(diǎn)以前出納必須將當(dāng)日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)及時(shí)入賬。
四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;
五、簽單合作單位當(dāng)月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細(xì)單據(jù)上簽字確認(rèn)后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財(cái)務(wù)部門出具欠條，加蓋公司公章;
六、副總經(jīng)理督促財(cái)務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單，分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負(fù)責(zé)人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時(shí)催收欠款;
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表，副總審核后上報(bào)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后28日發(fā)放。
七、對報(bào)銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報(bào)銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收并在憑證上簽字。報(bào)銷憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報(bào)銷。
八、財(cái)務(wù)部每月18日前整理好詳細(xì)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)報(bào)表提請所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時(shí)，財(cái)務(wù)部在股東會要求的時(shí)間內(nèi)做好年終財(cái)務(wù)報(bào)表提請股東會審核簽字;
十、當(dāng)月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度4
(一)有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下：
1、公司本部由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各單位之零星支付。
2、工地總務(wù)組負(fù)責(zé)設(shè)置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦，必要時(shí)再行研討設(shè)置專人辦理。
(二)零用金額暫定，工地每月經(jīng)常保持5萬元，將來視實(shí)際狀況或減或增，再行研辦。
(三)零用金借支程序如下：
1、各單位零星費(fèi)用開支，如需預(yù)備現(xiàn)金，應(yīng)填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。
2、零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)。
3、零用金之借支，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費(fèi)用章后，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶，并于當(dāng)月發(fā)薪時(shí)一次扣還。
(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：
1、零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金帳戶，并編制收支日報(bào)送呈經(jīng)理核閱。
2、零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票或收據(jù)，編制零用支出傳票結(jié)報(bào)一次，送交財(cái)務(wù)部。
3、財(cái)務(wù)部收到零用金支出傳票后，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。
4、財(cái)務(wù)部收到零用金支付傳票，補(bǔ)足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補(bǔ)正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦得照有關(guān)規(guī)定辦理。
5、零用金帳戶應(yīng)逐月清結(jié)。
(五)零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存財(cái)務(wù)部，如有短少概由保管人員負(fù)責(zé)賠償。
(六)本細(xì)則經(jīng)奉準(zhǔn)后實(shí)施。
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度5
企業(yè)內(nèi)部管理制度7
第一節(jié) 總則
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第二條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)巨集觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。
第三條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第四條 公司的一切財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。
第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員
第五條 公司設(shè)定獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備專職財(cái)務(wù)人員。
第六條 公司的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。
公司設(shè)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)主管、會計(jì)、出納各一名。
第七條 財(cái)務(wù)主管協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)公司的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，對全公司的財(cái)務(wù)會計(jì)工作負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)主管主要職責(zé)如下：
1.執(zhí)行公司章程和股東會的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；
2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展專案及重要經(jīng)濟(jì)合同，對可行性報(bào)告提出評估意見；
3.負(fù)責(zé)全公司的'資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理簽署后執(zhí)行。
4..編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
5.對財(cái)務(wù)人員的離職、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；
6主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會計(jì)業(yè)務(wù)工作；
7.執(zhí)行公司有關(guān)財(cái)務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，稽核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總經(jīng)理提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告；
8.籌劃經(jīng)營資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審批、報(bào)批和銀行借、還款工作；
9.定期或不定期地進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，監(jiān)督財(cái)經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度的執(zhí)行情況；
第八條 會計(jì)人員的主要職責(zé)是：
1.負(fù)責(zé)完成各項(xiàng)會計(jì)業(yè)務(wù)的工作；
2.搞好會計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供資料、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；
3.負(fù)責(zé)編制會計(jì)報(bào)表，主持清查財(cái)產(chǎn)；
4.執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；
5.監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格稽核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。
6.會計(jì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。
7.記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)帳。
第九條 財(cái)務(wù)部門必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
第十條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。
第十一條 財(cái)會人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級財(cái)務(wù)部門報(bào)告。
第十二條 公司支援財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。嚴(yán)禁任何人對敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。公司對敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會人員予以表揚(yáng)或獎勵(lì)。
第十三條 財(cái)會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。
財(cái)會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計(jì)工作。
移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。
企業(yè)內(nèi)部管理制度8
1.1為使公司的員工培訓(xùn)工作長期穩(wěn)定統(tǒng)一和規(guī)范地進(jìn)行，使員工培訓(xùn)管理有所遵循，特制定本制度。
1.2培訓(xùn)的目的在于開發(fā)公司人力資源，提高員工素質(zhì)，激發(fā)員工潛能，提高工作績效，使員工獲得公司發(fā)展所需要的知識和技能，從而與企業(yè)共同成長。
1.3本制度中的培訓(xùn)是指公司員工在特定的場合就某一主題進(jìn)行的學(xué)習(xí)、討論、演練等各種旨在提高員工工作技能和素質(zhì)的活動。
2.1公司的培訓(xùn)工作實(shí)行培訓(xùn)部歸口管理，各部門配合實(shí)施的原則。
2.2培訓(xùn)部為公司的培訓(xùn)主管機(jī)構(gòu)，培訓(xùn)部應(yīng)依據(jù)公司的人力資源狀況、企業(yè)文化、各部門的培訓(xùn)需求及公司的階段性目標(biāo)制定出公司的月度培訓(xùn)計(jì)劃，經(jīng)經(jīng)理會通過后開始組織實(shí)施并考核。
2.3公司的各部門為公司的培訓(xùn)分管機(jī)構(gòu)，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向培訓(xùn)部提交本部門的月度培訓(xùn)需求計(jì)劃，并積極配合培訓(xùn)部開展培訓(xùn)工作。各部門內(nèi)部應(yīng)定期組織交流會，相互研討、相互學(xué)習(xí)、共同提高。
2.4.1公司培訓(xùn)體系的建立，培訓(xùn)制度的制訂與修訂；
2.4.3對各部門培訓(xùn)計(jì)劃實(shí)施督導(dǎo)、檢查和考核；
2.4.6培訓(xùn)教材的組織編寫及相關(guān)教學(xué)資料的制作分發(fā)；
2.4.8外派培訓(xùn)相關(guān)事項(xiàng)的管理及外派參訓(xùn)員工的管理；
2.4.9月度培訓(xùn)報(bào)告的撰寫、呈報(bào)，培訓(xùn)報(bào)表，資料的收集、匯總、整理與歸檔；
2.4.10本部門員工的上崗、在崗培訓(xùn)及其考核；
2.5.3本部門月度培訓(xùn)工作總結(jié)與培訓(xùn)資料的匯總、整理及歸檔；
3.1公司對員工的培訓(xùn)方式分為內(nèi)訓(xùn)（內(nèi)部培訓(xùn)和外聘培訓(xùn)）和外訓(xùn)（外派培訓(xùn)）兩種。
3.2參加外訓(xùn)員工必須在本公司工作滿一年（含）以上。經(jīng)理級（含）以上員工參加外訓(xùn)由董事長審批，經(jīng)理級以下員工參加外訓(xùn)由分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，必要時(shí)，公司需同參加外訓(xùn)的員工簽訂員工培訓(xùn)合同。合同的具體格式見附表。
3.3外派參加培訓(xùn)的人員在培訓(xùn)結(jié)束以后，必須及時(shí)將培訓(xùn)期間的學(xué)習(xí)筆記和培訓(xùn)資料上交到培訓(xùn)部進(jìn)行歸檔，作為培訓(xùn)素材供公司內(nèi)訓(xùn)時(shí)使用。否則對外訓(xùn)員工予以記過處分，并且不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
3.4依據(jù)公司員工的不同級別和崗位，員工的.培訓(xùn)內(nèi)容分類如下：
3.4.1.3國內(nèi)外專家主講的有關(guān)專業(yè)的講座、研討會等；
3.4.1.5不斷發(fā)展的企業(yè)文化；新管理模式的建立與施行；
3.4.2.4參加培訓(xùn)部組織的有關(guān)專業(yè)方面的培訓(xùn)、講座等；
3.4.2.5不斷發(fā)展的企業(yè)文化，新管理模式的具體實(shí)施與監(jiān)督；
普通員工的培訓(xùn)主要包括企業(yè)理念教育、管理制度、崗位述職、專業(yè)知識、業(yè)務(wù)技能、自我管理等內(nèi)容。
3.5.1企業(yè)培訓(xùn)的主要內(nèi)容包括公司歷史、企業(yè)文化、經(jīng)營理念、組織機(jī)構(gòu)、規(guī)章制度等。
3.5.2崗前培訓(xùn)的主要內(nèi)容包括崗位描述、專業(yè)知識、業(yè)務(wù)技能、規(guī)章制度等。
4.1制定公司月度培訓(xùn)計(jì)劃前，培訓(xùn)部應(yīng)對公司的培訓(xùn)需求進(jìn)行調(diào)查分析，培訓(xùn)需求主要包括以下方面：
4.1.1公司的經(jīng)營方針與策略，人力發(fā)展規(guī)劃，可運(yùn)用資源等；
4.2公司各部門應(yīng)于每月25日之前制定出本部門培訓(xùn)需求，經(jīng)本部門最高負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)送培訓(xùn)部。
4.3各部門提交的培訓(xùn)需求計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)、具體，主要包括培訓(xùn)主題、培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)師、參訓(xùn)員工和培訓(xùn)需求等項(xiàng)目。
4.4培訓(xùn)部應(yīng)仔細(xì)審核各部門的培訓(xùn)需求計(jì)劃，結(jié)合公司的培訓(xùn)需求調(diào)查報(bào)告，制訂月度培訓(xùn)計(jì)劃，上報(bào)經(jīng)理級會議審批。
4.5培訓(xùn)部將批準(zhǔn)的月度培訓(xùn)計(jì)劃，上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)具體實(shí)施和監(jiān)督。
4.6培訓(xùn)課程根據(jù)培訓(xùn)需求需要臨時(shí)調(diào)整的，需要報(bào)公司總經(jīng)理審批。
4.7內(nèi)部培訓(xùn)師的聘用：對于內(nèi)部培訓(xùn)師，采用各部門提供候選人，由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一審查、考核的方式。經(jīng)總經(jīng)理辦公室考核合格的培訓(xùn)師，由總經(jīng)理辦公室發(fā)放聘書，聘為公司內(nèi)部培訓(xùn)師。
4.8內(nèi)部培訓(xùn)師由公司給予一定的培訓(xùn)補(bǔ)助，培訓(xùn)補(bǔ)助的標(biāo)準(zhǔn)和核發(fā)由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)，具體補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為10元/課時(shí)（培訓(xùn)部人員除外）。
4.9培訓(xùn)部負(fù)責(zé)員工培訓(xùn)出勤管理。培訓(xùn)期間的出勤作為參訓(xùn)員工的績效考核依據(jù)之一。
4.10.1自收到培訓(xùn)通知當(dāng)日起，所有參訓(xùn)員工均應(yīng)合理安排工作及私人事務(wù)，確保準(zhǔn)時(shí)出勤。
4.10.2培訓(xùn)期間所有員工上課均應(yīng)維護(hù)本公司員工形象標(biāo)準(zhǔn)，并自覺遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度。
4.10.3員工培訓(xùn)時(shí)，須在培訓(xùn)記錄表上簽到。培訓(xùn)記錄表由培訓(xùn)部存檔備查。
4.10.4員工如因特別公務(wù)或其它緊急事宜確實(shí)不能參加培訓(xùn)的，須口頭向部門主管請假。
4.10.5員工未請假且無辜不參加培訓(xùn)的視為當(dāng)日考勤礦工，其考勤記錄由人事部備案。
4.11參訓(xùn)員工的課堂紀(jì)律：參訓(xùn)員工上課時(shí)須將手機(jī)、傳呼機(jī)等通訊器材關(guān)閉或設(shè)置為振動狀態(tài)，如有特殊情況確實(shí)需要接聽電話的，需經(jīng)培訓(xùn)老師允許。
5.1.1培訓(xùn)前就培訓(xùn)內(nèi)容進(jìn)行課前考核，以了解參訓(xùn)員工的實(shí)際水平。
5.1.2培訓(xùn)過程當(dāng)中進(jìn)行考核，以了解參訓(xùn)員工的掌握情況，利于培訓(xùn)的調(diào)整。
5.1.3培訓(xùn)結(jié)束后對培訓(xùn)的全部內(nèi)容考核，以了解培訓(xùn)效果。
5.2培訓(xùn)考核應(yīng)根據(jù)具體的培訓(xùn)主題采用以下幾種方法進(jìn)行：
5.3培訓(xùn)考核由培訓(xùn)師設(shè)置考題，培訓(xùn)部組織、督導(dǎo)、協(xié)調(diào)，參訓(xùn)部門具體實(shí)施，培訓(xùn)部派人監(jiān)考。
5.4.1員工參加考試時(shí)須提前做好應(yīng)試準(zhǔn)備，不得攜帶允許應(yīng)試工具以外的其它物品。
5.4.2員工考試中不得有任何作弊行為，考試作弊者或?yàn)樽鞅仔袨樘峁┓奖阏�，本次考試成績無效，并予以“記過”處罰。
5.4.3如有特殊情況需臨時(shí)離開教室和考場時(shí)，經(jīng)監(jiān)考人員同意后方可離開。對不聽勸阻者，將予以“警告”處罰。
5.4.4因請假、出差等未參考者，應(yīng)及時(shí)到培訓(xùn)部申請補(bǔ)考。無正當(dāng)理由不參加考試者，取消補(bǔ)考資格并予以“記過”處罰。
5.4.5考場內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、喧嘩，違者予以“警告”處罰。
5.5員工的培訓(xùn)考核結(jié)果納入其績效考核之中，并作為其績效考核的重要依據(jù)之一。
6.1.1培訓(xùn)檔案的管理工作由培訓(xùn)部負(fù)責(zé)。管理職責(zé)如下：
6.1.1.1定期搜集、統(tǒng)計(jì)、匯整和歸檔培訓(xùn)資料；
6.1.1.2定期對培訓(xùn)檔案進(jìn)行檢查，防霉?fàn)�、防蟲蛀、防盜、防火、防水、防遺失，保證其安全性和完整性；
6.1.2.1培訓(xùn)計(jì)劃、方案、工作總結(jié)報(bào)告、培訓(xùn)合同、評估資料、各種表單等；
6.1.2.2培訓(xùn)師的聘任、考核資料和相關(guān)培訓(xùn)教材、教案等；
6.1.2.3參訓(xùn)員工的考核資料、培訓(xùn)記錄卡等。
7.1培訓(xùn)部經(jīng)理根據(jù)培訓(xùn)工作的需要，制定培訓(xùn)設(shè)施采購計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審核后批準(zhǔn)。
7.2培訓(xùn)資料（如培訓(xùn)教材）由培訓(xùn)部經(jīng)理負(fù)責(zé)購買，培訓(xùn)設(shè)備由采購部人員按要求實(shí)施采購。
7.3培訓(xùn)部經(jīng)理在接收培訓(xùn)設(shè)施時(shí)，一定要對其質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)收，并對培訓(xùn)設(shè)施的管理、維護(hù)負(fù)責(zé)。
7.4所有培訓(xùn)設(shè)施必須按要求進(jìn)行登記，注明接收時(shí)間、設(shè)施名稱、規(guī)格及型號、數(shù)量等。培訓(xùn)部每半年對所有培訓(xùn)設(shè)施進(jìn)行一次清點(diǎn)、檢修與核對。
7.5培訓(xùn)設(shè)施的借用由培訓(xùn)部負(fù)責(zé)。本公司其它部門如有需求可向培訓(xùn)部辦理借用手續(xù)。
7.6培訓(xùn)設(shè)施借用部門借用培訓(xùn)設(shè)施必須填寫借用登記冊，注明借用日期、預(yù)還日期、所借培訓(xùn)設(shè)施名稱、借用部門、借用經(jīng)手人等。
7.7預(yù)計(jì)借用期限到期未還時(shí)培訓(xùn)部將及時(shí)催還。借用部門不得連環(huán)轉(zhuǎn)借。否則，設(shè)施損壞，由第一借用人負(fù)責(zé)賠償。由于責(zé)任人的疏忽等原因造成培訓(xùn)設(shè)施損壞、丟失由責(zé)任人照原價(jià)賠償。
8.2本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公室批準(zhǔn)后施行，修改時(shí)亦同。
8.3本制度自頒布之日起施行，原類似制度終止執(zhí)行。
企業(yè)內(nèi)部管理制度9
一、總則
第一條按照公司經(jīng)營理念和管理模式，遵照國家有關(guān)勞動人事管理政策和公司其它有關(guān)規(guī)章制度，特制定本制度。
第二條本制度適用于公司全體員工(試用工和臨時(shí)工除外)。本制度所指工資，是指每月定期發(fā)放的工資，不含獎金和風(fēng)險(xiǎn)收入。
二、工資結(jié)構(gòu)
第三條員工工資由固定工資、績效工資兩部分組成。
第四條工資包括:基本工資、崗位工資、技能工資、職務(wù)津貼、工齡工資、住房補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼。
第五條固定工資是根據(jù)員工的.職務(wù)、資歷、學(xué)歷、技能等因素確定的、相對固定的工作報(bào)酬。固定工資在工資總額中占40%。
第六條績效工資是根據(jù)員工考勤表現(xiàn)、工作績效及公司經(jīng)營業(yè)績確定的、不固定的工資報(bào)酬，每月調(diào)整一次。績效工資在工資總額中占0-60%。
第七條員工工資總額由各部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理擬定后報(bào)總經(jīng)理審批。部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理每月對員工進(jìn)行考核，確定績效工資發(fā)放比例并報(bào)人力資源部審核、總經(jīng)理審批后予以發(fā)放。
第八條員工工資扣除項(xiàng)目包括:個(gè)人所得稅、缺勤、扣款(含貸款、借款、罰款等)、代扣社會保險(xiǎn)費(fèi)、代扣通訊費(fèi)等。
三、工資系列
第九條公司根據(jù)不同職務(wù)性質(zhì)，分別制定管理層、職能管理、項(xiàng)目管理、生產(chǎn)、營銷五類工資系列。
第十條管理層系列適用于公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理。
第十一條職能管理工資系列適用于從事行政、財(cái)務(wù)、人事、質(zhì)管、物流等日常管理或事務(wù)工作的員工。
第十二條項(xiàng)目管理工資系列適用于各項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目部成員。
第十三條生產(chǎn)工資系列適用于生產(chǎn)部從事調(diào)試、焊接、接線等生產(chǎn)工作的員工。
第十四條營銷工資系列適用于銷售部銷售人員(各項(xiàng)目部銷售人員可參照執(zhí)行)。
企業(yè)內(nèi)部管理制度10
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中所起到的作用是眾所周知的，完善的財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)開展一切管理活動的前提和基礎(chǔ)，隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)想要在競爭日益激烈的市場中獲得可持續(xù)發(fā)展，就必須完成各項(xiàng)管理。當(dāng)前企業(yè)基本上都針對自身的情況制定了內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，在取得了一定效果帶來同時(shí)，依然存在一些問題，比如內(nèi)容不夠完善、缺乏系統(tǒng)性、實(shí)時(shí)性等，這就無法適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的需要，制度也就不能落實(shí)。
1、關(guān)于企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度
1.1企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的特點(diǎn)
所謂的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，是在企業(yè)的管理部門依據(jù)相關(guān)的規(guī)定并結(jié)合自身的實(shí)際情況所制定的具體的規(guī)則，它作為整個(gè)財(cái)務(wù)制度體系中最基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)制度，它的作用就是規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)行為以及處理企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)關(guān)系。它具有五個(gè)方面的特點(diǎn)：
第一，界定了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)主體的具體范圍；
第二，明確了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的職責(zé)；
第三，去定了企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)戰(zhàn)略以及政策，確定了管理的具體內(nèi)容；
第四，確定了財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部相關(guān)責(zé)任單位之間的相關(guān)關(guān)系；
第五，對財(cái)務(wù)規(guī)劃以及相應(yīng)的評價(jià)方法以及程序有了明確的規(guī)定。
1.2企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的內(nèi)容
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度作為一個(gè)系統(tǒng)包括的內(nèi)容比較多，劃分所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)不同內(nèi)容也是不同的，如果按照管理的環(huán)節(jié)劃分可以將其分為財(cái)務(wù)結(jié)算與計(jì)劃制度、財(cái)務(wù)控制和制度、財(cái)務(wù)考核評價(jià)制度以及財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度；如果按照管理的對象可以分為財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度、資本金管理制度、成本管理制度、收入管理制度以及財(cái)務(wù)報(bào)告和評價(jià)制度；如果按照管理的職能進(jìn)行劃分可以分為內(nèi)部責(zé)任制度、決策制度、內(nèi)部控制制度以及內(nèi)部決算制度。
2、進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的作用和意義
企業(yè)通過對內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的設(shè)計(jì)，可以促使其內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的實(shí)施以及財(cái)務(wù)政策的制定更加規(guī)范化，其作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本建設(shè)。由此可見，在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，對企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)有著重要的作用和意義。當(dāng)前我國是市場經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展以及國有企業(yè)都為企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的數(shù)據(jù)提供了參考依據(jù)。而且國內(nèi)外的財(cái)務(wù)丑聞告訴我們必須要對企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行合理設(shè)計(jì)，以實(shí)現(xiàn)對相關(guān)人員的規(guī)范�？傊髽I(yè)對內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行合理的設(shè)計(jì)是必要的，有著重要的作用和意義。
3、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)
企業(yè)的所有生產(chǎn)經(jīng)營活動能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，即就是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)在很大程度上可以促進(jìn)和規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的設(shè)計(jì)。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度目標(biāo)在很大程度上受到設(shè)計(jì)目標(biāo)的約束。筆者進(jìn)行分析總結(jié)之后，認(rèn)為企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)主要包括三個(gè)方面：
第一，確保企業(yè)資產(chǎn)的完整性和安全性；
第二，加強(qiáng)對企業(yè)的管理，提高企業(yè)的綜合實(shí)力進(jìn)而提高去市場競爭力；
第三，規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)行為，并實(shí)現(xiàn)對相關(guān)部門財(cái)務(wù)關(guān)系的良好處理。
4、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)應(yīng)遵循的基本原則
企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的時(shí)候，必須要考慮其也運(yùn)行成本以及效益之間的關(guān)系，應(yīng)尋找效應(yīng)與成本之間的最佳結(jié)合點(diǎn)，即就是以最低的成本獲得最好的效益。應(yīng)堅(jiān)持原則性和靈活性相結(jié)合、全面性原則、協(xié)調(diào)性原則等基本原則的前提下，還應(yīng)遵循下面的原則，以保證企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的質(zhì)量。
4.1堅(jiān)持權(quán)利責(zé)任和利益相結(jié)合
通常情況下，企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系復(fù)雜而且所涉及的面比較廣，所以想要做好財(cái)務(wù)管理工作就必須要堅(jiān)持該原則。想要保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的數(shù)據(jù)做好權(quán)利責(zé)任以及利益相結(jié)合，明確劃分企業(yè)內(nèi)部各部門應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，應(yīng)在財(cái)務(wù)責(zé)任中將物質(zhì)利益充分的體現(xiàn)出來。
4.2堅(jiān)持穩(wěn)定性和連續(xù)性相結(jié)合的原則
任何制度都需要有一個(gè)發(fā)展和完成的過程，因此，企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度不能墨守陳規(guī)，一成不變，當(dāng)然變更的頻率也不能過高，這樣很容易導(dǎo)致財(cái)務(wù)混亂，給財(cái)務(wù)管理人員增加難度，這就需要我們力求制度的穩(wěn)定性和連線性，控制好變更的頻率。一項(xiàng)制度是否合理適用只有通過實(shí)踐才能證明，經(jīng)過實(shí)踐，合理的就應(yīng)該采用，不合理的就要重新制定。
4.3堅(jiān)持適應(yīng)企業(yè)自身特點(diǎn)以及管理需要的原則
不同的企業(yè)的經(jīng)營方式、規(guī)模以及組織形式都是各不相同的，同時(shí)其財(cái)務(wù)活動的方式和內(nèi)容也存在一定的差異。所以，不同企業(yè)所使用的財(cái)務(wù)制度也是各不相同的，規(guī)模較小的企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動范圍和規(guī)模較大企業(yè)的相比就會相對簡單，范圍也相對較小�；诖朔N情況，在制度企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候，在遵守相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，應(yīng)對企業(yè)自身特點(diǎn)進(jìn)行綜合考慮，應(yīng)確保所指定的`財(cái)務(wù)管理制度具有實(shí)用性，能符合企業(yè)財(cái)務(wù)管理的真實(shí)需要。
4.4遵循效益性原則
企業(yè)在設(shè)計(jì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候，應(yīng)充分考慮財(cái)務(wù)的從圖效果，以求獲得最好的效果，要保證財(cái)務(wù)目標(biāo)的正常順利進(jìn)行，在符合相關(guān)管理要求的基礎(chǔ)上盡量使得財(cái)務(wù)制度能簡單清晰，具有較強(qiáng)的可操作性�？傊谠O(shè)計(jì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的時(shí)候，應(yīng)充分考慮設(shè)計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益以及運(yùn)行成本這三者的關(guān)系，這就需要通過先進(jìn)合理的手段，以最低的設(shè)計(jì)成本獲得最大的效益。
4.5堅(jiān)持科學(xué)合規(guī)性的原則
所有制度的建立都必須要遵守國家的法律法規(guī)，否則將會失去意義，企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度也不例外。企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的制定必須要和國家的相關(guān)法律和政策相一致，不能損壞人民的利益以及國家的規(guī)定，也就是說要嚴(yán)格遵守國家的財(cái)務(wù)規(guī)章制度。
5、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的程序
通常情況下，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)的所依據(jù)的程序?yàn)椋簻?zhǔn)備階段、擬定草案、修訂階段以及最終定稿這幾個(gè)程序。在準(zhǔn)備階段應(yīng)明確設(shè)計(jì)的內(nèi)容，應(yīng)做好參與設(shè)計(jì)人員的培訓(xùn)，同時(shí)要做好和相關(guān)業(yè)務(wù)活動有關(guān)資料的整理，對設(shè)計(jì)工作進(jìn)行合理的安排；在草案的擬定階段，主要是根據(jù)所整理的資料并結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)完成方案的設(shè)計(jì)并做好初步起草；在確定好設(shè)計(jì)方案之后，需要召開集體會議進(jìn)行研究分析；最后就是定稿，在該階段主要是針對已有的設(shè)計(jì)進(jìn)行定稿，并確定發(fā)布實(shí)施的形式以及貫徹實(shí)行的時(shí)間。
6、企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的方法
不同企業(yè)的實(shí)際情況是各不相同的，因此制度設(shè)計(jì)的方法也是不同的，應(yīng)綜合考慮各個(gè)方面選擇出適合的方法，通常情況下，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的方法有：分析比較法、系統(tǒng)分析法以及實(shí)地調(diào)查法這三種，其中比較分析法是對不同國家地區(qū)、年代的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行比較，認(rèn)識財(cái)務(wù)制度的本質(zhì)以及規(guī)律結(jié)合企業(yè)自身的情況進(jìn)行科學(xué)合理的設(shè)計(jì)。這樣在設(shè)計(jì)中可以充分借鑒這些企業(yè)成功的經(jīng)驗(yàn)，該種方法的優(yōu)點(diǎn)就是所設(shè)計(jì)的制度實(shí)用性更強(qiáng)；系統(tǒng)分析法就是綜合分析系統(tǒng)的各要素，通過多種手段進(jìn)行財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)。該種方法的核心就是圍繞企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高來進(jìn)行。在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中，各子系統(tǒng)都是相對獨(dú)立的，但是它們和母系統(tǒng)之間依然存在一定的關(guān)系�；诖朔N情況，在設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)對國家、員工以及各個(gè)部門之間的利益關(guān)系以及企業(yè)長遠(yuǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)行綜合考慮，進(jìn)而確保制度設(shè)計(jì)的科學(xué)可行性、穩(wěn)定性以及協(xié)調(diào)性；實(shí)地調(diào)查法主要是針對設(shè)計(jì)的準(zhǔn)備階段的，設(shè)計(jì)人員可以通過多種方法進(jìn)行分析進(jìn)而得到有效的資料信息�？傊�，以上這三種方法都各自有自己的特點(diǎn)，我們應(yīng)結(jié)合自身的實(shí)際情況進(jìn)行選擇使用，以求設(shè)計(jì)出科學(xué)合理切實(shí)可行的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。
結(jié)束語
綜上所述，企業(yè)內(nèi)部管理制度在企業(yè)的發(fā)展中所起到的作用是非常重要的，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，而管理是離不開制度的，這就需要設(shè)計(jì)出合理的制度體系，我們在設(shè)計(jì)的時(shí)候應(yīng)綜合考慮企業(yè)自身的情況，運(yùn)用先進(jìn)的手段設(shè)計(jì)出科學(xué)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，以使得企業(yè)在競爭日益激烈的市場中獲得可持續(xù)發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部管理制度11
1、 為了加強(qiáng)本公司環(huán)境的衛(wèi)生管理，創(chuàng)建文明、整潔、優(yōu)美的工作和生活環(huán)境，制定本制度。
2、 本制度使用于本公司辦公環(huán)境的衛(wèi)生設(shè)施的設(shè)置、建設(shè)、管理、維護(hù)和環(huán)境衛(wèi)生的清掃保潔、廢棄物收運(yùn)處理以及食堂的衛(wèi)生管理。
3、 凡在本公司工作的員工和外來人員，均應(yīng)遵守本制度。
4、 公司為公司環(huán)境衛(wèi)生管理的'職能部門，負(fù)責(zé)全公司的環(huán)境衛(wèi)生管理工作：公司的基建、綠化、生產(chǎn)、后勤等有關(guān)部門都應(yīng)當(dāng)按照各自的職責(zé)，協(xié)同做好環(huán)境衛(wèi)生的管理工作。
5、 環(huán)境衛(wèi)生設(shè)施的開支經(jīng)費(fèi)由公司提出計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督使用。
6、 公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)有關(guān)環(huán)境衛(wèi)生科學(xué)知識的宣傳，提高公司員工的環(huán)境衛(wèi)生意識，養(yǎng)成良好的環(huán)境衛(wèi)生習(xí)慣。
7、 專職環(huán)境衛(wèi)生清掃保潔人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)，文明作業(yè)。任何人都應(yīng)當(dāng)尊重環(huán)境衛(wèi)生工作人員的勞動。
8、 室內(nèi)（公司統(tǒng)一的除外）的清掃保潔工，由使用者承擔(dān)。
企業(yè)內(nèi)部管理制度12
一、日常管理制度(工作紀(jì)律)
1、嚴(yán)禁遲到、早退現(xiàn)象，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動離職處理。
2、嚴(yán)禁脫崗、串崗現(xiàn)象，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動離職處理。
3、嚴(yán)禁散播公司負(fù)面消息，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動離職處理。
4、工作期間保持電話暢通，不允許拒接或停機(jī)，每發(fā)現(xiàn)一次，5元樂捐。
5、工作期間保持辦公場所環(huán)境衛(wèi)生，倉庫整潔。
6、嚴(yán)禁賺取差價(jià)，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，開除處理。
7、嚴(yán)禁賣私貨、截留贈品，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，開除處理。
8、不得讓客戶把貨款打入個(gè)人賬戶，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，開除處理。
9、工作期間不允許大聲爭執(zhí)，注意公共場合情緒的控制，每發(fā)現(xiàn)一次，5元樂捐。
10、嚴(yán)格遵守公司管理制度，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動離職處理。
二、日常業(yè)務(wù)管理制度
1、客戶資料管理
a全面搜集各片區(qū)資料(店名、電話、地址、營業(yè)執(zhí)照號);根據(jù)銷量及規(guī)模建立客戶類別(月進(jìn)貨額在1000/月以上歸為a類;月進(jìn)貨額在500元/月以上，1000元一下，歸為b類;月進(jìn)貨額在500元/月一下，歸為c類客戶)。
b、逐步建立客戶商品信息檔案，實(shí)現(xiàn)a類客戶單店商品信息管理。
2、片區(qū)路線及周期管理
a、建立每片區(qū)客戶路線拜訪表，每線路至少20家客戶，每天必須完全拜訪，及時(shí)完善本線路中的新客戶資料。
b、根據(jù)片區(qū)客戶數(shù)量，合理制度客戶拜訪周期。根據(jù)客戶分類，合理分配客戶拜訪時(shí)間。
c、每天回公司后遞交拜訪線路圖，每天下市場前領(lǐng)取新拜訪線路圖。
d、每天早上9點(diǎn)之前必須裝車完畢出車，每天認(rèn)真填寫及遞交車輛庫存表。
3、業(yè)績量化管理
a、每天業(yè)務(wù)人員回公司后填寫<片區(qū)銷量進(jìn)度表>及<單品銷量進(jìn)度表>。
b、每天業(yè)務(wù)人員遞交拜訪線路圖后，由內(nèi)勤統(tǒng)計(jì)填寫<流通市場進(jìn)度表>。
c、每天倉庫人員量化需換單，及時(shí)提醒業(yè)務(wù)人員欠條的回收。
d、每天流通主管根據(jù)銷量進(jìn)度表及市場進(jìn)度表的實(shí)際狀況，合理調(diào)度各片區(qū)人員工作。
4、促銷活動的管理
a、每月底前5天制定出流通部下月促銷政策。
b、每片區(qū)需要的促銷活動(特價(jià)、陳列獎、促銷設(shè)備及贈品)，片區(qū)業(yè)務(wù)人員要提前填寫申請單(記案)后方可執(zhí)行。
c、業(yè)務(wù)人員對所在片區(qū)的促銷活動進(jìn)行及時(shí)跟進(jìn)和監(jiān)督，公司不定時(shí)對所有促銷活動進(jìn)行抽查。
5、欠條管理
公司流通市場全部以現(xiàn)金交易，特殊客戶欠款時(shí)要與公司申請，經(jīng)公司同意后按照欠條管理規(guī)定進(jìn)行簽字，并有效管理、收回。
規(guī)定如下:
(1)如果直接用銷售清單做欠條，要在清單空白處寫明欠條字樣。
(2)欠條應(yīng)明確一下內(nèi)容:客戶名稱、電話、地址、聯(lián)系人簽字或加蓋公章。
(3)回公司到財(cái)務(wù)按照欠款數(shù)額給財(cái)務(wù)打欠條，客戶欠條由業(yè)務(wù)保存。
(4)欠款后續(xù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)追回。
6、市場問題反饋
a、每片區(qū)每周兩次市場問題反饋(記案或手機(jī)短信)。
b、業(yè)務(wù)員做好市場反饋問題記錄(市場問題反饋記錄表)。
三、業(yè)務(wù)工作流程管理
1、認(rèn)真填寫裝車表，下午下班前準(zhǔn)時(shí)把補(bǔ)貨計(jì)劃交給倉管。
2、按照出車線路進(jìn)行計(jì)劃拜訪，進(jìn)店后與負(fù)責(zé)人禮貌性打招呼后，首先司機(jī)檢查服務(wù)卡是否存在，及時(shí)更新與張貼，對店招及陳列進(jìn)行拍照記案，填寫路線表(時(shí)間及銷售)，新客戶在路線表下面(再好的產(chǎn)品沒有陳列面不會有好的銷量)，檢查實(shí)際庫存(倉庫與排面)，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行上貨及填寫補(bǔ)貨計(jì)劃(填寫補(bǔ)貨計(jì)劃時(shí)一定要全面，客戶可以不要，但自己不能不寫)。檢查竟品信息，了解竟品活動政策。
3、根據(jù)客戶現(xiàn)有庫存交流補(bǔ)貨計(jì)劃，季節(jié)性產(chǎn)品推廣、新產(chǎn)品推薦(交流時(shí)適當(dāng)靈活運(yùn)用公司產(chǎn)品政策)，補(bǔ)貨要全面、合理，避免電話要貨等情況，所有交流的重點(diǎn)是在給客戶一個(gè)補(bǔ)貨的理由，交流的方式要用能打動自己的方式(要自信、現(xiàn)實(shí)、每句話要讓客戶聽著很舒服，避免吹捧，排擠竟品)。對于新客戶，一定不要貪多，量少品多，對于客戶不感興趣的不要強(qiáng)推，避免引起客戶反感，介紹產(chǎn)品一定要全面，多借助公司產(chǎn)品手冊或樣品筐。
4、認(rèn)真填寫銷貨清單、贈品、品嘗要標(biāo)注，市區(qū)流通要寫清具體地址(東西南北縱橫寫明);三區(qū)流通要標(biāo)明區(qū)域、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道或村。九縣流通要標(biāo)明縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或街道。
5、公司流通市場全部以現(xiàn)金交易，特殊客戶欠款時(shí)要向公司申請，經(jīng)公司同意后按照欠條管理規(guī)定進(jìn)行簽字，并有效管理、回收。
6、根據(jù)客戶規(guī)模、銷量進(jìn)行客戶等級登記，根據(jù)客戶等級進(jìn)行有效管理(包括客戶的拜訪周期、促銷活動)。
7、客戶拜訪完畢后，車上認(rèn)真填寫裝車表中的出庫明細(xì)，與次日路線中a、b類客戶進(jìn)行電話溝通，了解缺貨及補(bǔ)貨信息，并進(jìn)行登記。
8、一天拜訪結(jié)束時(shí)，根據(jù)賣貨量，次日拜訪路線打客戶的補(bǔ)貨信息進(jìn)行合理制作裝車計(jì)劃，交于倉管。總結(jié)當(dāng)日市場狀況，提升自身工作能力。
流通中的幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn):
a、有效利用時(shí)間(準(zhǔn)時(shí)出車、準(zhǔn)時(shí)交補(bǔ)貨清單，合理安排工作時(shí)間)。
b、認(rèn)真填寫裝車表(避免不必要的庫存差異)。
c、養(yǎng)成拍店照、填寫鋪貨記錄、認(rèn)真填寫銷貨清單的`習(xí)慣。
d、培養(yǎng)與客戶電話溝通的能力，讓補(bǔ)貨更具體合理性。
e、制定合理的拜訪路線及周期。
四、業(yè)務(wù)司機(jī)
1、崗位內(nèi)容
做好車輛行駛，檢查及保養(yǎng)工作，配合業(yè)務(wù)員做好所在區(qū)域的銷售及送貨工作，每天對車輛例行檢查，不允許病車上路，保證貨物及人員安全。
2、崗位職責(zé)
(1)認(rèn)真完成每天的出車任務(wù)。
(2)出車前必須認(rèn)真做好車輛檢查，車容整潔、車況良好、不見齊全、制動有效，不允許病車上路。如有部件損壞和不安全因素隱患，應(yīng)及時(shí)處理直到修復(fù)，確保安全運(yùn)輸。
(3)車輛的年檢、保養(yǎng)、清潔、停放及辦理保養(yǎng)等車務(wù)手續(xù)由駕駛員提醒，并有專人負(fù)責(zé)辦理。
(4)鋪貨期間用尋找合理的停車位停放并鎖好車門保證車輛的安全，嚴(yán)格按照規(guī)則停車。
(5)做好公司服務(wù)卡張貼工作，進(jìn)店檢查店內(nèi)是否張貼告示服務(wù)卡。
(6)配合業(yè)務(wù)人員做好排面整理及裝卸貨工作。
3、獎勵(lì)
(1)駕駛員每月100元車輛維護(hù)費(fèi)
(2)人為或技術(shù)性造成車輛損壞的由駕駛員自行維修
(3)車輛正常保養(yǎng)維護(hù)由公司維修
企業(yè)內(nèi)部管理制度13
一、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的緊迫性
企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，是企業(yè)同各方面經(jīng)濟(jì)關(guān)系的基本規(guī)范、是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和財(cái)務(wù)管理活動的行為準(zhǔn)則�，F(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)、有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。
1、企業(yè)面臨的新的經(jīng)濟(jì)形勢要求企業(yè)必須建設(shè)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。
2、目前許多企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，仍停留于傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式。盡管現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)已有多年，但我國大多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，依舊是會計(jì)和財(cái)務(wù)不分、財(cái)務(wù)僅是作為會計(jì)的附庸而存在，其對象僅限于“企業(yè)再生產(chǎn)過程中的資金運(yùn)動”，其內(nèi)容充其量也只是成本費(fèi)用的控制而已，而對如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤等，則研究不夠。
二、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的科學(xué)依據(jù)
現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)，其科學(xué)依據(jù)主要有以下兩個(gè)方面：
1、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，管理要求，是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的前提和基礎(chǔ)。不同企業(yè)、生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營方式、組織形式不同，其財(cái)務(wù)管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理的要求基礎(chǔ)上進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)、才具有可操作性。
2、企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的目的，是為了順利進(jìn)行財(cái)務(wù)工作、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。公司共同的`理財(cái)目標(biāo)，一般可理解為股東財(cái)富的最大化、無論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括經(jīng)營者、債權(quán)人、勞動者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實(shí)現(xiàn)出資者（股東）財(cái)富最大化、就成為制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。
三、現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的制定
（一）企業(yè)財(cái)務(wù)分層管理框架
企業(yè)財(cái)務(wù)活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結(jié)構(gòu)中，作為股東的出資者，具有終極財(cái)產(chǎn)所有權(quán)；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產(chǎn)權(quán)；公司的總經(jīng)理，具有公司的經(jīng)營權(quán)；公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，則具有公司決策的執(zhí)行權(quán)和公司資金的日常管理權(quán)。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監(jiān)督權(quán)，在財(cái)務(wù)上形成以出資者的管理主體的出資者財(cái)務(wù)行為；在公司內(nèi)部董事會和總經(jīng)理通過行使法人產(chǎn)權(quán)和直接經(jīng)營權(quán)，全面而直接地參與對公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的決策和管理，在財(cái)務(wù)上形成的經(jīng)營者為財(cái)務(wù)管理主體的經(jīng)營者財(cái)務(wù)管理層次；公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理，行使財(cái)務(wù)決策事項(xiàng)的執(zhí)行權(quán)與日常管理權(quán)，在財(cái)務(wù)上形成以財(cái)務(wù)經(jīng)理為管理主體的財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)管理層次。
監(jiān)督權(quán)、決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)三權(quán)的分離、有利于明確權(quán)責(zé)、有利于公司財(cái)務(wù)內(nèi)部紡束機(jī)制的形成。
�。ǘ┢髽I(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)范體系
1、出資者財(cái)務(wù)規(guī)范體系，主要是指股東在何時(shí)何種狀態(tài)下對何種財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行何種決策。一般而言，由于對剩余收益權(quán)的關(guān)注、有關(guān)公司分紅及配股方案的決策，是出資者財(cái)務(wù)的主要內(nèi)容之一。
2、經(jīng)營者財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。
有關(guān)董事會的財(cái)務(wù)規(guī)范。董事會的財(cái)務(wù)規(guī)范范，主要涉及兩個(gè)問題：一是董事會的財(cái)務(wù)權(quán)限；二是董事會對經(jīng)費(fèi)管理者財(cái)務(wù)的約束和激勵(lì)機(jī)制。
有關(guān)公司經(jīng)營者財(cái)務(wù)的規(guī)范。公司經(jīng)營者受董事會委托負(fù)責(zé)日常經(jīng)營決策與管理，它是公司重大決策事項(xiàng)的執(zhí)行主體、同時(shí)又是日常非重大經(jīng)營的管理事項(xiàng)的決策主體。應(yīng)明確公司經(jīng)營者在財(cái)務(wù)審批、簽訂合同、提供對外擔(dān)保等日常經(jīng)營管理活動的具體財(cái)務(wù)權(quán)限和為履行出資人受托責(zé)任所應(yīng)承擔(dān)的財(cái)務(wù)責(zé)任。
3、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)的規(guī)范體系。財(cái)務(wù)經(jīng)理受公司經(jīng)營者委托對公司的日常財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行管理協(xié)調(diào)，主要有以下內(nèi)容：
選擇適宜企業(yè)特點(diǎn)的公司財(cái)務(wù)管理模式。
明確公司內(nèi)部各有關(guān)利益主體在財(cái)務(wù)管理方面的權(quán)限和職責(zé)，建立財(cái)務(wù)管理的崗位責(zé)任制。
做好內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。
建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的分項(xiàng)管理制度，包括籌資管理制度、各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度、對外投資管理制度、成本費(fèi)用管理制度、收益和利潤分配制度、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)評價(jià)制度。
四、實(shí)施企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)注意的幾個(gè)問題
1、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度必須由集團(tuán)公司董事會確定、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)施。一方面是由于內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的全面性，涉及生產(chǎn)經(jīng)營方方面面，一方面是為了內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的權(quán)威性，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度必須由集團(tuán)公司董事會確定，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)施。
2、實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，需健全財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和配備高質(zhì)量的財(cái)務(wù)管理人才。實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，在單獨(dú)設(shè)置財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上，應(yīng)建立財(cái)務(wù)總監(jiān)督制度，主持和監(jiān)督內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施。
3、實(shí)施內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，應(yīng)采用漸進(jìn)式與企業(yè)的其他制度同步進(jìn)行、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，若沒有其他制度的配套實(shí)施、使不可能得到真的實(shí)施。
企業(yè)內(nèi)部管理制度14
第一章總則
第一條為提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力，推動創(chuàng)新型技術(shù)人才的培養(yǎng)，激勵(lì)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，提升企業(yè)的科技競爭優(yōu)勢。特制定本制度。
第二條公司設(shè)立創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)專項(xiàng)資金。專項(xiàng)資金包括各級財(cái)政資助項(xiàng)目專項(xiàng)資金、公司自籌資金及吸納社會資助資金。
第三條專項(xiàng)資金主要用于：
1、管理創(chuàng)新支出：公司實(shí)施創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的模式研究、制度改革、人才培養(yǎng)等方面的支出。
2、技能創(chuàng)新支出：創(chuàng)新技能訓(xùn)練項(xiàng)目、競賽項(xiàng)目的開展及獎勵(lì)、獲得專利發(fā)明的資助和獎勵(lì)。
3、人才創(chuàng)新支出：主要用于公司創(chuàng)新型研發(fā)隊(duì)伍建設(shè)方面的支出。包括用于聘請專家指導(dǎo)公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實(shí)踐活動，或有條件地輸送優(yōu)秀研發(fā)人員到外出參加培訓(xùn)、學(xué)術(shù)交流等支出。
4、創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目扶持，包括創(chuàng)業(yè)資金扶持、企業(yè)債券融資、股權(quán)融資等支出。
第四條公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目申請全年受理，一般于每年3月份和10月份對申報(bào)的項(xiàng)目組織評審，符合條件的給予立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)資助。
第五條專項(xiàng)資金按照統(tǒng)一規(guī)劃、專賬核算、�？顚Ｓ谩⒔Y(jié)余留用的原則，實(shí)行項(xiàng)目管理。
第二章組織管理
第六條公司成立由總經(jīng)理任組長，技術(shù)研發(fā)負(fù)責(zé)人任副組長的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)工作組，研發(fā)中心、管理、財(cái)務(wù)、市場、生產(chǎn)、采購各系部門負(fù)責(zé)人為領(lǐng)導(dǎo)小組成員。
公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)工作整體規(guī)劃和領(lǐng)導(dǎo)。
2、組織對公司創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的評審。
3、聘請專家、通過產(chǎn)學(xué)研合作指導(dǎo)、開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動。
4、組織技術(shù)人員參加各類創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)競賽項(xiàng)目。
5、負(fù)責(zé)對資助項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查。
6、組織對創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動的先進(jìn)項(xiàng)目組和個(gè)人的評選表彰，以及成果的認(rèn)定和獎勵(lì)。
第三章評審管理
第七條創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目申請人應(yīng)具有良好的道德品質(zhì)，較強(qiáng)的.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)意識和一定的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力。在同等條件下，學(xué)習(xí)技術(shù)成果豐碩，專業(yè)技能突出，以及承擔(dān)并完成過各級政府資助項(xiàng)目的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)及個(gè)人優(yōu)先。
第八條創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自覺接受有關(guān)部門的管理和監(jiān)督，并對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性、合法性和有效性承擔(dān)直接的經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任。
第四章附則
第九條本管理辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
企業(yè)內(nèi)部管理制度15
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)公司行政人事管理，使各項(xiàng)管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī)范化，以升企業(yè)形象，提高工作效率，特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所指行政人事管理包括公文管理、檔案管理、保密原則、印鑒
管理、辦公用品管理、行為規(guī)范管理、人事管理、安全保衛(wèi)管理、獎制度等。
第三條 本制度適用珠海眾贏網(wǎng)絡(luò)科技有限公司全體員工。
第二章 公文管理
第四條 公文管理是指收文、文件制作與發(fā)文管理。
第五條 公文的簽收。
1、凡外來公文文件，均由行政部認(rèn)真查收簽字。
2、對上級主管部門下達(dá)的文件，必須由行政部及時(shí)附“文件處理借閱單”后，報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批、審閱。有重要文件需要向下屬部門傳達(dá)時(shí)，行政部應(yīng)及時(shí)、迅速送到。
3、行政部根據(jù)批件人指示，將文件送到承辦部門或個(gè)人，并對承辦部門承辦的事項(xiàng)負(fù)責(zé)催辦。
第六條 參加上級相關(guān)召開會議帶回的文件材料應(yīng)及時(shí)交送行政部按收交程序處理，不得個(gè)人保存。
第七條 公文制發(fā)程序。
主辦部門承辦人擬稿，負(fù)責(zé)人審核，行政部經(jīng)理核稿，總經(jīng)理簽發(fā)，行政部負(fù)責(zé)登記、編號、打印、封發(fā)。文件中涉及到多個(gè)部門時(shí)，由主辦部門與有關(guān)部門協(xié)商、會簽，會簽稿以部門負(fù)責(zé)人簽字為準(zhǔn)。
第八條 行政部有權(quán)根據(jù)國家政策及公司規(guī)定對文稿進(jìn)行修改。內(nèi)容不實(shí)，格式不符的文稿可以退回?cái)M稿部門。
第九條 上級下發(fā)的文件應(yīng)注明機(jī)密等級、急緩程度、發(fā)放范圍。
第三章 檔案管理
第十條 歸檔范圍：公司所有公文、合同等具有參考價(jià)值的文件材料。
第十一條 檔案管理由專人負(fù)責(zé)，保證原始資料及單據(jù)齊全完整。
第十二條 檔案的借閱與索取
1、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、行政部經(jīng)理借閱可通過檔案管理人員辦理借閱手續(xù)，直接提檔。
2、公司其他人員需借閱檔案時(shí)，要經(jīng)行政部批準(zhǔn)，并辦理借閱手續(xù)；
第十三條 檔案的銷毀
1、任何人非經(jīng)允許無權(quán)隨意銷毀公司檔案材料。
2、若按規(guī)定需要銷毀時(shí)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批在專人監(jiān)督下銷毀。
第四章 印信管理
第十四條 公司各種印鑒（除財(cái)務(wù)印章外）、介紹信均由行政部實(shí)行登記審批制，專人負(fù)責(zé)保管。
第十五條 日常業(yè)務(wù)用印，須經(jīng)行政部經(jīng)理審批，非常務(wù)性合同、協(xié)議等有關(guān)重要文件用印需總經(jīng)理簽字、署名后方可蓋章，并留有原件存檔。如違反此規(guī)定后果由行政部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。
第十六條 外出辦事需帶公章時(shí)，應(yīng)由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，行政部備案后方可帶出，但至少有兩人攜帶并監(jiān)督使用。并在規(guī)定期限內(nèi)歸還，否則，出現(xiàn)一切事故后果自負(fù)。
第十七條 公司印信應(yīng)嚴(yán)格保管，如有失職、差錯(cuò)、丟失或違章使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)需追查有關(guān)人員責(zé)任。
第十八條 公司原則上不允許開具空白介紹信或證明，如因工作需要或其它特殊情況確需開具時(shí)，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可開出，保留存根或附件，做好登記，未使用的回 來后必須交回。
第五章 會議管理
第十九條 公司會議主要由辦公會議、業(yè)務(wù)會議、員工會議和股東會議組成。
第二十條 每月初和每月中旬為公司例會中的最高級會議，就一定時(shí)期工作事項(xiàng)做出研究和決策。會議由公司總經(jīng)理主持，參加人為公司副總經(jīng)理、各部門經(jīng)理等領(lǐng)導(dǎo)班子成員。
第二十一條 公司不定期召開專題會議。
第二十二條 公司每周五下午為辦公例會日，是為貫徹落實(shí)做出的決議、決定召開的會議。由總經(jīng)理主持，參加人員為各部門負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員。
第二十三條 公司各部門每周或每天早上開早會，針對前一周或前一天工作進(jìn)行
總結(jié)及分析。
第二十四條 公司辦公例會由公司行政人事部組織。行政人事部應(yīng)于會前一天將會議的主要內(nèi)容書面通知參會的全體人員，并在會后24小時(shí)之內(nèi)整理、發(fā)布《會議紀(jì)要》。
【會議紀(jì)要的形成與簽發(fā)】
1、公司辦公例會會議紀(jì)要、決議，由行政部整理成文。
2、行政部根據(jù)會議內(nèi)容在限定時(shí)間內(nèi)完成紀(jì)要和決議的整理工作。
3、會議紀(jì)要和決議形成后，參會的公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員簽字確認(rèn)。
第二十五條 會議紀(jì)律
1、與會人員不得遲到、早退或缺席。特殊情況不能按時(shí)到會，應(yīng)提前向會議召集人請假。
2、與會人員不得中途退席，特殊情況經(jīng)主持人同意方可離開。
3、與會人員在會議期間，不得大聲喧嘩，不得來回走動。
4、遲到、中途離席者應(yīng)輕聲入、出座位，盡量不干擾會議進(jìn)行。
5、與會人員應(yīng)坐姿端正，禁止吸煙，禁止交頭接耳開小會。
6、會議期間與會人員要認(rèn)真聽取會議內(nèi)容并做好記錄，要關(guān)閉手機(jī)
�。ɑ�?qū)⑹謾C(jī)處于振動狀態(tài)）；會議期間不會客。
7、與會人員應(yīng)保持會場整潔，不準(zhǔn)隨地吐痰，扔紙屑，會議結(jié)束后將座椅整理好。最后離開會場者負(fù)責(zé)關(guān)燈、鎖門。
8、與會人員不可無故打斷他人的發(fā)言，不可對發(fā)言者吹毛求疵。
第六章 保密制度
第二十六條 公司機(jī)密涉及企業(yè)及員工的根本利益，全體員工都有保密義務(wù)，特別在對外交往和合作中要注意不能泄漏。
第二十七條 公司機(jī)密包括下列事項(xiàng)：
1、公司尚未付諸實(shí)施的經(jīng)營方向、規(guī)劃、決策及開發(fā)項(xiàng)目。
2、公司合同、協(xié)議、意向書及可行性報(bào)告、主要會議記錄。
3、公司的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告及各類財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表。
4、公司技術(shù)開發(fā)資料及計(jì)算機(jī)內(nèi)的所有資料。
第二十八條 嚴(yán)禁將公司任何文件進(jìn)行抄錄、復(fù)制或網(wǎng)絡(luò)等途徑傳遞出公司。
第二十九條 因工作需查看超出自身權(quán)限的文件或資料，須經(jīng)行政部的批準(zhǔn)。
第三十條 屬于公司機(jī)密產(chǎn)品研制過程中的原始載體，其保存和銷毀必須由公司
總經(jīng)理委派不同工種的兩人共同執(zhí)行。
第三十一條 對外交往與合作中，需要提供公司機(jī)密事項(xiàng)必須獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第三十二條 員工發(fā)現(xiàn)公司的機(jī)密泄露，應(yīng)立即報(bào)告公司上層領(lǐng)導(dǎo)并及時(shí)處理。
第三十三條 嚴(yán)禁和人交往中，泄露公司機(jī)密，嚴(yán)禁在公共場所談?wù)摴緳C(jī)密。
第三十四條 違反上述規(guī)定要追究部門領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，公司保留訴訟法律的權(quán)利。
第七章 辦公用品管理
第三十五條 辦公用品的購發(fā)
1、公司所需辦公用品由行政部統(tǒng)一購置，各部門按實(shí)際需要領(lǐng)用。
辦公用品只能用于辦公，任何人不得移作他用或私用。所有員工對辦公用品必須愛護(hù)，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)，努力降低消耗。
2、行政部指定專人制定每月辦公用品計(jì)劃及預(yù)算，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后負(fù)責(zé)將辦公用品購回。有計(jì)劃地分發(fā)給各部門并辦理好出庫手續(xù)及記錄。
3、除正常配給的辦公用品外，若還需用其它用品時(shí)，須經(jīng)行政部批準(zhǔn)由部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可領(lǐng)回。
4、負(fù)責(zé)購、發(fā)辦公用品的`人員要建立賬本，并辦好出、入庫手續(xù)。出庫物品一定要由領(lǐng)取人簽字，特殊用品需由其部門主管簽字后方可辦理出庫。
第三十六條 公文打印、復(fù)印及傳真管理
1、公司公文、資料的打印、復(fù)印、傳真由行政部安排專人負(fù)責(zé)。
2、各部門需打字、復(fù)印、傳真的文件做好使用、接收登記。
3、重要傳真件須留存復(fù)印件由行政部負(fù)責(zé)保存。
4、各部門嚴(yán)禁打印、復(fù)印工作以外的任何文件。
第十章 人事管理
第三十七條 聘用
1、招聘：各部門如因工作需要必須增加員工時(shí)，由部門主管向行政部提出書面申請，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，然后由行政部負(fù)責(zé)辦理招聘事宜。任何部門無權(quán)聘用員工及臨時(shí)工作人員，凡未經(jīng)請示用人者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司立即辭退并追究部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
2、應(yīng)聘：
�。�1）應(yīng)聘人員應(yīng)如實(shí)填寫《應(yīng)聘登記表》，并提交學(xué)歷，身份證、各類職稱證書等應(yīng)聘材料的原件及復(fù)印件。
�。�2）行政人事部在收齊應(yīng)聘者材料后，會同用人部門管理者對應(yīng)聘者資格進(jìn)行書面材料初審。
�。�3）書面材料初審合格者通知面試或當(dāng)場面試。
3、面試：面試一般由行政人事部與用人部門領(lǐng)導(dǎo)等人員進(jìn)行，主管以上人員要由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理進(jìn)行復(fù)試。
【面試內(nèi)容】
A、審核應(yīng)聘者是否具備專業(yè)素質(zhì)及資格。
B、對應(yīng)聘者是否具備正式錄用資格以及綜合素質(zhì)進(jìn)行評審。
C、面試結(jié)果審核：面試結(jié)束后，由行政人事部對面試結(jié)果進(jìn)行匯總，合格者將擬錄用者的材料，并報(bào)主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4、錄用：
�。�1）錄用名單確定后，對面試不合格者，由行政人事部電話通知應(yīng)聘者，并將其應(yīng)聘表存入儲備人員檔案中。
�。�2）公司聘用人員在面試通過后，除特殊情形核準(zhǔn)免予試用外，應(yīng)一律先經(jīng)試用，員工試用期間以1個(gè)月至3個(gè)月為限，試用期間經(jīng)考核不合格者，應(yīng)無條件接受延長試用期或解雇，不得提出異議。
5、轉(zhuǎn)正：新員工試用期結(jié)束后，由本人提出申請，填寫“員工轉(zhuǎn)正申請表”，部門主管審核并簽署意見后交行政人事部，待評定后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽署意見。在轉(zhuǎn)正評定中不合格員工，將延長試用期或被勸辭職。（詳見附件一）
第三十八條 離職：離職包括辭職、辭退、內(nèi)部調(diào)動三種。
1、辭職：員工提出辭職，需提前15天向部門主管提出書面申請，交接清工作后，方可辦理離職手續(xù)，部門經(jīng)理級提出辭職應(yīng)提前30提出書面申請，未按規(guī)定提前申請的員工不予辦理離職手續(xù)。
2、辭退：經(jīng)部門主管考核，認(rèn)為確實(shí)無法勝任本崗位者，由部門主管向行政人事部提出 “辭退報(bào)告”，行政人事部審核后根據(jù)實(shí)際情況決定調(diào)任其它部門或辦理辭退手續(xù)。
3、內(nèi)部調(diào)動：員工因工作需要，發(fā)生升遷、平調(diào)或降職而離開崗位者，在接到行政人事部下發(fā)的《員工薪資/職位變動表》時(shí)，認(rèn)真辦理交接工作，特殊崗位，如：財(cái)務(wù)，保管員、GPS服務(wù)中心崗位等需有監(jiān)交人。待一切工作辦理結(jié)束后，方可離職。
4、所有離職人員，薪資發(fā)放均按公司實(shí)際發(fā)薪日結(jié)算；因內(nèi)部調(diào)動而發(fā)生工資變化的員工，新工資標(biāo)準(zhǔn)將按《員工薪資/職位變動表》的起薪日計(jì)算；未按公司規(guī)定自動離職人員，公司將不予計(jì)發(fā)當(dāng)月工資。（流程圖詳見附見二）
第三十九條 考勤制度
1、公司員工一律實(shí)行上、下班指紋登記方式。指紋機(jī)信息作為考勤的基本依據(jù)。
2、所有員工須到公司報(bào)到指紋確認(rèn)后，方能外出辦理業(yè)務(wù)，下班指紋確認(rèn)方可下班，特殊情況必須由部門經(jīng)理簽字許可后，及時(shí)提交行政人事部。否則，按遲到或曠工處理。
3、員工正常工作時(shí)間為上午8：30時(shí)至12：00分，下午13：30分至18：00。季節(jié)變化如需調(diào)整工作時(shí)間時(shí)，由行政人事部另行通知。
4、工作時(shí)間開始十分鐘以后到崗者，計(jì)為遲到。提前十分鐘下班者按早退處理。工作因素除外。
5、員工一個(gè)月內(nèi)遲到、早退累計(jì)達(dá)三次者扣發(fā)當(dāng)月績效工資10%。
6、員工曠工一日者，處以雙倍當(dāng)日工資罰款，從當(dāng)月工資中扣除。無故連續(xù)曠工三日或全月累計(jì)曠工六日者，予以辭退，不發(fā)工資。
第四十條 休假的規(guī)定
1、在正常情況下，員工安排雙休，雙休時(shí)間根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要確定。
2、婚假：員工本人結(jié)婚憑結(jié)婚證可休婚假七天。
3、喪假：員工的直系親屬死亡時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可休假三天。
4、產(chǎn)假：正常產(chǎn)假可休假三十天，特殊情況報(bào)請行政部另行批復(fù)。
5、其它法定假日公司將根據(jù)國家規(guī)定執(zhí)行。
第四十一條 請假規(guī)定
1、員工外出辦事或請假應(yīng)提前填寫請假條，由部門經(jīng)理簽字后，交行政人事部備案。如遇突發(fā)事件或緊急情況未事先請假者，應(yīng)利用電話及時(shí)向部門主管報(bào)告，并于當(dāng)日由部門主管或其代理人按公司規(guī)定辦理請假手續(xù)，否則亦視同曠工處理。
2、員工請假一天，由部門經(jīng)理批準(zhǔn)。員工請假二天以內(nèi)（含二天）由部門經(jīng)理簽字同意后，報(bào)行政部批準(zhǔn)。員工請假三天以上，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、請假批準(zhǔn)后，請假存根由部門主管自行保留，請假單一律送行政部保存。部門經(jīng)理級以上人員請假一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)，并將請假單報(bào)行政人事部備案。
4、除例行假日及國家規(guī)定的法定假日、婚假、喪假、產(chǎn)假外，其余一律按實(shí)際出勤計(jì)發(fā)工資。
第十一章 培 訓(xùn)
第四十二條 企業(yè)為提高員工素質(zhì)及工作效率，定期或不定期舉辦各種專業(yè)培訓(xùn)，被指定參加的員工，非有特殊原因，不得拒絕參加。
第四十三條 員工培訓(xùn)由行政部統(tǒng)籌管理。
1、職前培訓(xùn)：新進(jìn)員工應(yīng)實(shí)施職前培訓(xùn)，由行政部組織實(shí)施針對企業(yè)簡介及人事管理制度、崗位職責(zé)、安全管理等內(nèi)容的培訓(xùn)。
2、業(yè)務(wù)培訓(xùn)：員工應(yīng)不斷研究學(xué)習(xí)本職技能，樸素砥礪；各級主管尤應(yīng)相機(jī)施教，以求精進(jìn)，業(yè)務(wù)培訓(xùn)由市場部組織實(shí)施。
3、專業(yè)培訓(xùn)：公司將挑選優(yōu)秀員工參加專業(yè)培訓(xùn)；或邀請專家學(xué)者來企業(yè)作專題演講，以增進(jìn)其本職知識技能。
4、凡由公司選派的培訓(xùn)人員，均須填寫培訓(xùn)記錄。培訓(xùn)結(jié)束須將相關(guān)的培訓(xùn)資料、培訓(xùn)證書上交行政部統(tǒng)一保管，留檔備查。
5、外派培訓(xùn)人員，回公司后要負(fù)責(zé)對公司相關(guān)人員進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)。
第四十四條 培訓(xùn)費(fèi)用的支付
1、凡由公司外派的培訓(xùn)人員，培訓(xùn)費(fèi)用暫由公司代為支付。
2、為公司服務(wù)滿兩年者，培訓(xùn)費(fèi)用由公司支付。
3、自培訓(xùn)結(jié)束之日起，為公司服務(wù)未滿兩年而提出辭職者，培訓(xùn)費(fèi)用將按其為公司服務(wù)的月份所占兩年服務(wù)期的比例剩余部分而扣除相應(yīng)的培訓(xùn)費(fèi)用。
第十三章 獎懲制度
第四十五條 本公司員工的獎勵(lì)分為下列四種：
1、嘉獎：每次加發(fā)當(dāng)月三天基本工資，同當(dāng)月工資一并發(fā)放。
2、記功：每次加發(fā)當(dāng)月十天基本工資，同當(dāng)月工資一并發(fā)放。
3、記大功：每次加發(fā)一個(gè)月基本工資，同當(dāng)月工資一并發(fā)入。
4、獎金：一次性給予一定數(shù)額的獎金。
第四十六條 有下列事跡者，得予嘉獎：
1、連續(xù)六個(gè)月績效考核為優(yōu)的員工。
2、連續(xù)三個(gè)月未休假者。
第四十七條 有下列事跡者，得予記功：
1、對于工作流程、維修技術(shù)或管理制度，提出具體建議方案，經(jīng)
采行確具成效者。
2、年終考核中節(jié)約費(fèi)用開支成績顯著的部門或個(gè)人。
3、在公司經(jīng)營過程中做出突出貢獻(xiàn)或避免損失的。
4、發(fā)現(xiàn)有損害公司利益舉報(bào)而被查實(shí)者。
5、年終考核，全年完成銷售任務(wù)的銷售員。
第四十八條 有下列事跡之一者，行記大功或頒發(fā)獎金：
1、年終考核十二個(gè)月績效考核均為優(yōu)秀者。
2、研究發(fā)明，對公司確有重大貢獻(xiàn)，并使成本降低，利潤增加者。
3、年終考核，被評為優(yōu)秀的部門。
4、一年內(nèi)記功三次者。
第四十九條 員工處罰分下面五種情況：
1、警告：減發(fā)當(dāng)月三天基本工資，從當(dāng)月工資中扣除。
2、記過：減發(fā)當(dāng)月十天基本工資，從當(dāng)月工資中扣除。
3、記大過：減發(fā)當(dāng)月全部工資。
4、開除：予以解雇。
5、追究刑事責(zé)任。
第五十條 有下列情況之一經(jīng)查證屬實(shí)者或有具體事證者，處以警告
1、在工作時(shí)間談天、嬉戲或從事規(guī)定以外工作者。
2、在工作時(shí)間內(nèi)撤離工作崗位者。
3、因過失導(dǎo)致發(fā)生工作錯(cuò)誤情節(jié)輕微者。
4、妨害現(xiàn)場工作秩序或違反安全衛(wèi)生規(guī)定者。
5、初次不服從主管人員合理指揮者。
6、浪費(fèi)公物，情節(jié)輕微者。
7、檢查或監(jiān)督人員未認(rèn)真執(zhí)行管理責(zé)任者。
8、制造謠言、傳播小道消息，破壞內(nèi)部團(tuán)結(jié)者。
9、進(jìn)入公司不穿工作服經(jīng)查獲者。
10、受指定受訓(xùn)人員無故不參加行政人事部組織培訓(xùn)者。
第五十一條 有下列情況之一經(jīng)查證屬實(shí)者或有具體事證者，得予以記過：
1、因疏忽或工作馬虎導(dǎo)致辦公設(shè)施損毀者。
2、投機(jī)取巧隱瞞蒙蔽謀取非法利益者。
3、在工作場所喧嘩、嬉戲、吵鬧妨害他人工作者。
4、在工作時(shí)間，躺臥睡覺者。
5、因個(gè)人原因造成公司業(yè)務(wù)受損者。
第五十二條 有下列情況之一經(jīng)查證屬實(shí)者或有具體事證者，得予記大過：
1、泄漏生產(chǎn)或公司機(jī)密者。
2、遺失經(jīng)管的重要文件、機(jī)件、物件者。
3、擅自變更工作方法致使公司受重大損失者。
4、拒絕聽從主管人員合理指揮監(jiān)督，經(jīng)勸導(dǎo)仍不聽從者。
5、一個(gè)月內(nèi)累計(jì)曠工達(dá)三日者。
6、初次代人打卡或托人打卡者或偽造出勤記錄者。
7、惡言吵罵同事或慫恿相罵或打罵者。
第五十三條 有下列情況之一經(jīng)查證屬實(shí)者或有具體事證者，得予解雇除名：
1、工作服務(wù)態(tài)度惡劣，損害消費(fèi)者或客戶利益者。
2、故意泄漏技術(shù)上、營業(yè)上的秘密，致公司蒙受損害者。
3、無正當(dāng)理由，或一個(gè)月累計(jì)曠工達(dá)三日者。
4、及年度內(nèi)無故曠工積滿六日者。
5、第二次代人打卡或托人打卡或偽造出勤記錄者。
6、在工作中酗酒滋事妨害公司秩序者。
7、年度內(nèi)積滿二次大過者。
第五十四條 有下列情事之一經(jīng)查證屬實(shí)者或有具體事證者，追究刑事責(zé)任。
1、盜竊公司財(cái)務(wù)達(dá)300元（含）以上者。
2、因?qū)ぷ鞑回?fù)責(zé)任而造成事故的，一律追究責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法部門追究刑事責(zé)任。
第五十五條 員工的獎懲應(yīng)由部門主管填報(bào)，并由行政人事部調(diào)查核定，主管領(lǐng)
導(dǎo)簽字批復(fù)，必要時(shí)召開公司行政會議決議執(zhí)行。
第八章 車輛管理
第五十六條 公司所有車輛均由行政人事部負(fù)責(zé)監(jiān)管、調(diào)用、安排。
第五十七條 員工未按規(guī)定出車或私事用車，出現(xiàn)一切后果，責(zé)任自負(fù)。
第五十八條 車輛在下班后或節(jié)假日應(yīng)按要求入庫，并停放指定地點(diǎn)。
第五十九條 司機(jī)必須對車輛經(jīng)常保養(yǎng)，保持車輛衛(wèi)生和良好狀況。如需維修，由行政人事部審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九章 安全保衛(wèi)管理
第六十條 安全保衛(wèi)
1、為了保證公司有一個(gè)安全、良好、有序的經(jīng)營環(huán)境，根據(jù)省市有關(guān)法律、法規(guī)、法令和公司的實(shí)際情況，各部門要重視防火、防盜和生產(chǎn)安全。
2、公司的安全保衛(wèi)工作，要堅(jiān)決貫徹 “隱患險(xiǎn)于明火，防范勝于救災(zāi)，責(zé)任重于泰山”的指示，堅(jiān)持“預(yù)防為主的原則，做到有備無患，萬無一失。”
3、各部門要把安全保衛(wèi)工作納入重要議事日程，認(rèn)真研究、布置。貫徹“誰主管誰負(fù)責(zé)”的原則，確保公司生命財(cái)產(chǎn)安全。
4、公司休息日留守值班人員在值班期間可行使公司領(lǐng)導(dǎo)的職權(quán)。處理臨時(shí)發(fā)生的事件及決定采取的應(yīng)急措施。
第六十一條 安全防火
1、公司防火安全工作，要本著以“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的原則。
2、公司所有員工都應(yīng)增強(qiáng)消防意識和安全防火的責(zé)任和義務(wù)。
3、上班期間，各部門的負(fù)責(zé)人要對公司和本部門的防火安全負(fù)責(zé)。
4、公司全體員工要了解公司各種消防設(shè)施的情況。
5、公司員工需掌握火災(zāi)撲救工作的知識和技能及自救知識和技能。
6、公司員工嚴(yán)禁在辦公場所和易燃的地方抽煙，點(diǎn)燃明火等行為。
7、辦公室和經(jīng)營場地等要配備各種滅火筒，定期更換。
8、全體員工不論是在工作區(qū)或非工作區(qū)，一律不許亂接電源。
9、加強(qiáng)對易燃物品的管理，除在用的以外，必須存放在指定位置。
10、下班前，必須切斷所有電器設(shè)備的前一級電源開關(guān)。
第六十二條 安全保衛(wèi)管理
1、公司大門、放置財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、印鑒和重要資料的房間應(yīng)關(guān)閉上鎖。
2、文件柜、辦公桌不得放密級文件資料和現(xiàn)款、印章和貴重物品。
3、財(cái)務(wù)人員必須按規(guī)定存放現(xiàn)金，不得超出限額。
第六十三條 公司招聘的員工，要進(jìn)行必要的審查；重要崗位員工和管理人員，必須取得居住地公安部門的證明，以保證員工隊(duì)伍的純潔性。
第六十四條 公司由行政部指定公司安全員，定期檢查督促安全工作。安全員要有高度的責(zé)任感，要經(jīng)常檢查，督促安全保衛(wèi)措施的落實(shí)情況；發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)消除隱患。
第十章 行為規(guī)范管理
第六十五條 員工行為規(guī)范
1、員工在公司內(nèi)一律穿制服。
2、員工上班必須佩帶工作卡。
3、保持辦公環(huán)境整潔。公司辦公區(qū)一樓環(huán)境清潔由市場做好清潔和整理工作。每天下班前各自整理辦公桌和抽屜，保持辦公環(huán)境的舒適和整潔。
4、工作環(huán)境有序。在辦公區(qū)內(nèi)，禁止大聲喧嘩，在工作時(shí)間內(nèi)嚴(yán)禁串崗，嚴(yán)禁談?wù)撆c工作無關(guān)的事宜，禁止上網(wǎng)聊天、玩游戲，嚴(yán)禁瀏覽與業(yè)務(wù)無關(guān)的書籍、雜志、報(bào)紙。工作期間不準(zhǔn)化妝、
吃零食，嚴(yán)禁隨地吐痰、丟紙屑、雜物、煙頭等。
5、中午禁止飲酒。如因工作需要應(yīng)提前請示主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6、嚴(yán)禁員工工作時(shí)間打私人電話或接聽電話時(shí)聊天寒暄方式。
第十四章 附 則
第六十六條 本制度如有未盡事宜或隨著公司的發(fā)展有些條款需要增加或刪減的，行政人事部將會補(bǔ)發(fā)相應(yīng)的制度及規(guī)定。
第六十七條 本制度解釋權(quán)歸公司行政部。
第六十八條 本制度自發(fā)布之日起生效。
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