物流公司財務管理制度

　　在社會發(fā)展不斷提速的今天，很多場合都離不了制度，制度是國家機關、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應用文。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編收集整理的物流公司財務管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　物流公司財務管理制度 1

　　第一章 總 則

　　第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

　　第三條 財務管理的基本任務和方法：

　�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

　　（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　�。ㄈ�）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

　�。ㄋ模┍O(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

　　（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

　　第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

　　第二章 財務管理的基礎工作

　　第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

　　第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

　　第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

　　第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

　　第九條 會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

　　第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

　　第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

　　第三章 資本金和負債管理

　　第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的'資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。

　　第十三條 經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

　　第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

　　第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

　　第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。

　　第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

　　第四章 流動資產管理

　　第十八條 現金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

　　第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

　　第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

　　第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

　　第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。

　　物流公司財務管理制度 2

　　1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制度本制度；

　　2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益制度，結合公司相關情況制定本制度。

　　(一)財務經理職責

　　1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

　　2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

　　3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。

　　4、其他相關工作。

　　(二)財務主管職責

　　1、負責管理公司的日常財務工作。

　　2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

　　3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

　　4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

　　5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

　　6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

　　7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。

　　10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

　　11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

　　12、完成領導交辦的其他工作。

　　(三)會計職責

　　1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

　　2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

　　3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

　　4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

　　(四)出納職責

　　1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。

　　2、嚴格執(zhí)行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

　　3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

　　(一)現金管理

　　1、所有現金收支由公司出納負責；

　　2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符；

　　3、零星開支所需庫存現金限額為5000元，超額部分存入銀行。

　　4、出納收取現金時，須立即開具一式三聯(lián)的收據，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。

　　5、任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經董事長簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后五天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。超過還款期限從當月工資扣還，原則上試用期內不允許借款，特殊情況經董事長批準方可借款。

　　6、憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，財務審核、總經理、董事長批準后由出納支付現金。

　　7、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。

　　(二)支票管理

　　1、支票的購買、填寫和保存由出納負責；

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；

　　2、現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業(yè)務往來，一律使用轉帳支票。各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規(guī)定的借款單，由總經理、董事長審核簽字，由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務處辦理報銷手續(xù)，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。

　　3、出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。

　　4、財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋"作廢"戳記并與存根一起保管。

　　5、應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。

　　6、所開出支票必須封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　1、所有款項的支付，須經董事長批準。如果董事長不在公司，應以電話的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；

　　2、往來款項的沖轉(指非正常經營業(yè)務)，須董事長批準；

　　4、公司管理人員的費用報銷，須經董事長批準后財務方可報支；

　　5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準；

　　7、公司對貨幣資金支付的審批建立以"誰批準，誰負責"為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處；

　　8、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5-10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理；

　　9、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由；

　　10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

　　(一)各部門對發(fā)票實行專人管理，領取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務部設發(fā)票管理臺帳，由領用人簽字；

　　(二)不準轉借、轉讓發(fā)票，發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用；

　　(三)發(fā)票啟用前，應先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回；

　　(四)填開發(fā)票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章，各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數量、單位、金額，未填寫的大寫金額單位應劃上"○"符號封頂，作廢的發(fā)票應整份保存，并注明"作廢"字樣；

　　(五)嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票，嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫；

　　(六)開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明；

　　(七)使用發(fā)票的部門和個人應妥善保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理；

　　(八)如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。

　　(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經辦人簽名。

　　(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

　　(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部備款或以轉帳形式轉入工資帳戶由員工自行提取。

　　(四)差旅費報銷

　　1、員工出差應填寫《出差申請單》，并注明出差隨同人員、事由、地點、天數、時間、所需資金，按規(guī)定程序報批后憑出差申請單填寫借款單報批后到財務部預借差旅費，原則上之前出差借款沒報銷的，這次出差不予借款；

　　2、凡與原出差申請單上的時間、地點、人數等不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數、人數等需經部門負責人、公司負責人簽署意見方可報銷；

　　3、出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單上需同行人員簽名確認；

　　4、出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費報銷標準填寫《差旅費報銷單》后附出差申請單及原始報銷憑證，按程序審批后交財務部，由會計審核借款金額，出納開收據沖抵借款；

　　5、出差報銷標準見行政相關規(guī)定。

　　(五)電話費的`報銷

　　1、普通員工手機通訊補助見行政相關規(guī)定；

　　2、固定電話實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。

　　(六)交通費的報銷標準

　　普通員工外出辦事原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經部門經理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。市場人員交通費補貼見行政相關規(guī)定。

　　(七)辦公費及辦公用品、低值易耗品等報銷

　　由行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附"辦公用品請購單"，執(zhí)行公司借款流程，行政部采購專員在借款之后3個工作日內，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程(月結另議)或是不借款先采購后報銷付款給供應商。

　　(八)招待費報銷

　　1、公司招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結算。

　　2、部門因公需招待時，應事先申請，經公司負責人批準后方可招待。

　　3、進行招待申請時應填寫"業(yè)務招待申請單"，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

　　4、其它非公招待客人一律由個人承擔。

　　(九)教育經費及培訓費報銷

　　1、教育經費及培訓費用由人事行政部統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

　　2、費用發(fā)生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核后傳一份至財務部門。

　　3、費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。

　　2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過大時應按封面大小折疊好)；

　　3、若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼；

　　4、報銷單據金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

　　5、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

　　6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫；

　　7、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；

　　8、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；

　　9、出租車票據需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認；

　　10、在空白報銷單上將原始報銷憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向)；若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。

　　11、以下情況不予報銷：違章罰款及其它因當事者過失造成的損失浪費，其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。

　　1、送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應要求收貨人員簽回《送貨單》。

　　2、原則上現金支付必須由財務人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶現金貨款后，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，并填寫《現金繳款單》，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

　　3、出納應在收款后第一時間知會會計，便于應收帳務處理。

　　4、會計應定期統(tǒng)計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預處理方式等。

　　1、對于月結付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應收賬款管理臺帳，列出明細，月結時間之前一周由會計向客戶發(fā)出《請款單》傳真，由會計向對方相應人員催欠。

　　2、收到貨款的同時寄送貨款發(fā)票或是收款人攜帶發(fā)票上門收款，如需要進行現款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規(guī)定：

　　①有關人員進行收款業(yè)務時，須先到財務處辦理客戶回簽白單的領出登記以及有關委托手續(xù)。對于未收到款項的白單在回到公司后及時返還給財務，并作出還單登記；對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現金繳款單》到財務處進行銷單手續(xù)。

　�、谟嘘P人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，不得私自坐支公款。

　　③如所收款項屬打折收取的，必須經得董事長簽名認可，否則財務部將按單據的實際金額向收款人收繳。

　　3、在公司發(fā)出《請款單》且對方無法明確貨款清結時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業(yè)務聯(lián)系的業(yè)務員，進入欠款處理流程。

　　1、采購部必須根據多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時、適質、適量、適價保證原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比較。

　　2、采購部必須有完整的采購結算 檔案，并建立有效的采購分析檔案。采購部應在每批原料收貨后一周內及每月底與供應商核對帳務，防止出現差錯。采購部和財務部應于每月末與供應商核對供貨數量、應付貨款和商務處理等資料，采購部應對供貨市場，供應商情況，需購原物料質量、價格、數量、運輸資料、進銷數據、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時提交原物料的市場行情、月原物料采購計劃、外欠貨款及資金需求計劃給董事長(部門負責人)。

　　3、一批原物料驗收完畢，采購部應及時整理各種單據，打印"付款申請單"一并送財會部做為付款憑證。付款憑證有：采購申請單、合同、驗收單、發(fā)票；

　�。�1）必須是信用良好的固定供應商，對貿易公司性質的供應商不得采用預付貨款的結算形式。

　�。�2）必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實地調查，供應商的實物供應，質量保證情況和目前的經濟狀態(tài)等情況，并將調查報告提交董事長。

　　（3）必須有完整的正式合同，重要合同須經國家認可的公證機關予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內履約。

　�。�4）原物料預付貨款支付以后，采購部和財會部必須同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，直至該合同履行完畢。

　　5、如發(fā)生付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應商欠款，財務部要責成具體經辦人員盡快追回，必要時應采用法律手段追回。

　　6、經辦人員根據采購憑證、入庫單或相關協(xié)議(合同)與財務部確定付款方式，由經辦人員填寫《付款申請單》，按財務權限審核。要求供應商或請款方提供正規(guī)的發(fā)票，同會計審核請款手續(xù)。

　　8、對于頻繁業(yè)務往來或超過一定金額的應付款，公司原則上進行月結或分批付款，特殊情況由董事長批準后進行。

　　(四)其他付款管理

　　1、公司人員工資、獎金的發(fā)放，須嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎金由人事主管部門填寫發(fā)放表，經會計、總經理、董事長簽字同意后，財務部審核發(fā)放。

　　2、需交納的各項稅，按國家稅法有關規(guī)定辦理，經財務部會計審核，董事長批準后繳納。

　　3、因工程需要所發(fā)生的生產、技術和管理人員外出培訓費用由財務負責人、、總經理、董事長按管理預算費用標準嚴格控制批準。

　　4、所有付款憑證必須由財務部負責人(或被授權人)簽字、總經理、董事長審批后才進行辦理。

　　5、經辦部門持發(fā)票報銷時，發(fā)票內容必須與付款申請表內容相同，且金額不得超出付款申請表金額。發(fā)票必須有效、填寫齊全、規(guī)范，不符合財務報銷規(guī)定時，必須更換發(fā)票，否則財務人員不予受理。

　　6、經辦部門要按照要求認真填寫付款憑證，由經辦部門負責人簽字，未注明相應合同編號、訂單編號以及不按合同規(guī)定辦理預付款和結算款的，財務人員不予受理。

　　1、財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。

　　2、會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經財務部經理批準，并限期歸還。

　　3、由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

　　會計憑證類：

　�。�1）原始憑證、記帳憑證匯總憑證15年。

　　（2）銀行存款余額調節(jié)表和銀行對賬單5年。

　　會計帳簿類：

　　（1）日記帳15年，其中：現金和銀行存款日記帳25年；

　�。�2）明細帳、總帳、輔助帳15年；

　�。�3）固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管5年。

　　會計報表類：

　�。�1）主要財務指標報表(包括文字分析)3年；

　�。�2）月、季度會計報表(包括文字分析)5年；

　�。�3）年度會計報表(包括文字分析)永久。

　　其他類：

　�。�1）會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久；

　�。�2）財務成本計劃3年；

　�。�3）主要財務會計文件、合同、協(xié)議永久。

　　物流公司財務管理制度 3

　　一、總則

　　為了加強物流公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的順利開展，依據國家相關法律法規(guī)和財務制度，結合本公司實際情況，特制定本制度。

　　本制度適用于公司總部及所屬各分支機構、部門的財務管理工作。

　　二、財務管理目標

　　實現公司價值最大化，保障公司資產的安全與完整，通過合理的財務決策和資源配置，促進公司物流業(yè)務的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

　　確保財務信息的真實性、準確性和及時性，為公司管理層提供可靠的決策依據，同時滿足外部監(jiān)管和利益相關者的要求。

　　三、財務組織架構與職責

　�。ㄒ唬┴攧詹块T設置

　　公司設立財務部，下設會計核算組、資金管理組、成本控制組和財務分析組等，明確各小組職責，確保財務工作的專業(yè)化分工和有效協(xié)作。

　　（二）崗位職責

　　財務經理

　　負責公司財務管理工作的整體規(guī)劃和領導，制定財務戰(zhàn)略和計劃，參與公司重大經營決策。

　　組織編制財務預算、決算報告，監(jiān)督預算執(zhí)行情況，分析預算差異原因并提出改進措施。

　　協(xié)調與稅務、銀行等外部機構的關系，處理財務相關的重大事項。

　　會計人員

　　負責日常會計核算工作，包括賬務處理、憑證編制、賬簿登記等，確保會計信息的準確性和完整性。

　　定期編制財務報表，如資產負債表、利潤表、現金流量表等，并進行財務報表分析，為公司決策提供數據支持。

　　協(xié)助財務經理進行財務管理工作，參與財務預算編制和成本控制工作。

　　資金管理人員

　　制定資金管理制度和流程，負責公司資金的籌集、調度和使用，確保公司資金鏈的正常運轉。

　　編制資金預算和資金使用計劃，監(jiān)控資金流動情況，及時發(fā)現并解決資金風險問題。

　　與銀行等金融機構保持良好溝通，辦理銀行結算、貸款、票據等相關業(yè)務。

　　成本控制人員

　　建立和完善物流成本核算體系，制定成本控制標準和方法，對物流業(yè)務各個環(huán)節(jié)的成本進行核算和分析。

　　參與公司采購、運輸、倉儲等業(yè)務流程的成本控制工作，提出降低成本的建議和措施，并監(jiān)督執(zhí)行情況。

　　定期編制成本分析報告，為公司管理層提供成本控制方面的決策依據。

　　財務分析人員

　　收集、整理和分析公司財務數據和業(yè)務數據，建立財務分析模型和指標體系。

　　定期撰寫財務分析報告，對公司的財務狀況、經營成果、現金流量等進行綜合分析，為公司管理層提供戰(zhàn)略決策支持。

　　跟蹤公司重大投資項目和經營決策的財務執(zhí)行情況，進行專項財務分析，評估決策效果。

　　四、財務預算管理

　　公司實行全面財務預算管理制度，包括經營預算、資本預算和財務預算。各部門應根據公司戰(zhàn)略目標和年度經營計劃，編制本部門的預算草案。

　　預算編制遵循 “自上而下、自下而上、上下結合” 的原則，先由公司管理層提出預算總目標，各部門根據總目標分解細化本部門預算，再由財務部匯總審核，經公司管理層審批后下達執(zhí)行。

　　財務部負責對預算執(zhí)行情況進行跟蹤監(jiān)控，定期分析預算差異原因，并向公司管理層提交預算執(zhí)行情況報告。對于預算執(zhí)行偏差較大的部門，應及時要求其采取措施進行調整。

　　預算調整應嚴格按照規(guī)定的程序進行，由預算執(zhí)行部門提出申請，經財務部審核、公司管理層批準后方可調整。

　　五、會計核算管理

　　公司按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則，結合物流行業(yè)特點，建立規(guī)范的會計核算體系。

　　會計核算以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，如實記錄和反映公司的財務狀況和經營成果。對物流業(yè)務中的收入、成本、費用等核算應準確、及時，確保會計信息的質量。

　　加強會計憑證、賬簿和報表的管理。會計憑證應合法、有效，內容完整、手續(xù)齊全；賬簿應按照規(guī)定設置和登記，做到賬賬相符、賬實相符；財務報表應按照規(guī)定的格式和要求編制，定期報送公司管理層和相關部門。

　　定期進行會計檔案的整理和歸檔工作，妥善保管會計檔案，包括會計憑證、賬簿、報表、審計報告、稅務資料等，確保會計檔案的安全和完整。

　　六、資金管理

　　（一）資金籌集

　　根據公司發(fā)展戰(zhàn)略和經營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、債券發(fā)行、股權融資等。

　　在籌集資金過程中，應充分考慮資金成本、風險等因素，選擇最優(yōu)的籌資方案。同時，應遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保籌資活動的合法合規(guī)。

　�。ǘ�）資金使用

　　公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調度的原則。各部門應根據預算安排和業(yè)務需要，提出資金使用申請，經財務部審核、公司領導批準后使用。

　　嚴格控制資金使用范圍，確保資金用于公司物流業(yè)務的正常開展和投資項目的實施。對于重大資金支出項目，應進行可行性研究和集體決策。

　　加強資金使用的監(jiān)督和考核，提高資金使用效率。財務部應定期對資金使用情況進行分析和評價，發(fā)現問題及時采取措施加以解決。

　�。ㄈ�）資金結算

　　公司應建立健全資金結算制度，規(guī)范資金結算流程。在辦理資金收付業(yè)務時，應嚴格按照國家有關支付結算的規(guī)定，使用合法、有效的結算方式。

　　加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。嚴禁出租、出借銀行賬戶。

　　對于票據結算業(yè)務，應建立嚴格的票據管理制度，加強對票據的購買、開具、背書、貼現、保管等環(huán)節(jié)的管理，防止票據風險。

　　七、成本費用管理

　　建立完善的物流成本核算體系，明確物流成本的核算對象、核算方法和核算流程。物流成本包括運輸成本、倉儲成本、裝卸搬運成本、包裝成本、物流信息成本等。

　　加強對成本費用的預算控制，各部門應嚴格按照預算安排控制成本費用支出。對于超預算的成本費用項目，應進行專項分析和審批。

　　分析成本費用構成，尋找降低成本的途徑。通過優(yōu)化物流業(yè)務流程、提高物流設備利用率、合理控制庫存等措施，降低物流成本。同時，加強對管理費用、銷售費用等期間費用的控制，壓縮不必要的開支。

　　建立成本費用考核機制，將成本費用控制指標納入部門和員工的績效考核體系，激勵員工積極參與成本控制工作。

　　八、固定資產管理

　　公司固定資產是指為物流業(yè)務經營而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產，包括運輸車輛、倉儲設備、裝卸機械等。

　　建立固定資產臺賬，對固定資產的購置、折舊、維修、處置等進行詳細記錄。固定資產的購置應按照預算和公司規(guī)定的審批程序進行，確保購置的固定資產符合公司業(yè)務需要。

　　按照國家有關規(guī)定和公司財務政策，合理確定固定資產折舊方法和折舊年限，按月計提固定資產折舊。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。

　　加強對固定資產的日常維護和保養(yǎng)，提高固定資產的'使用壽命和使用效率。對于閑置、報廢的固定資產，應按照規(guī)定的程序及時進行處置，確保公司資產的安全和完整。

　　九、收入管理

　　公司物流業(yè)務收入包括運輸收入、倉儲收入、裝卸搬運收入、物流增值服務收入等。收入確認應遵循國家會計準則和公司規(guī)定的收入確認原則，確保收入的確認準確、及時。

　　加強對業(yè)務合同的管理，業(yè)務部門在簽訂合同時，應明確收入的結算方式、結算周期、收款條件等條款。財務部門應根據合同約定，及時進行收入核算和收款工作。

　　建立完善的應收賬款管理制度，加強對應收賬款的監(jiān)控和催收。定期對應收賬款進行賬齡分析，對于逾期未收的應收賬款，應及時采取有效措施進行催收，減少壞賬損失。

　　十、財務風險管理

　　建立健全財務風險預警機制，通過設置財務風險指標體系，如資產負債率、流動比率、速動比率、現金流動比率等，對公司財務風險進行實時監(jiān)控。

　　分析識別公司面臨的各種財務風險，包括籌資風險、投資風險、資金運營風險、匯率風險等，并制定相應的風險防范措施。例如，通過合理安排籌資結構、分散投資、加強資金管理、運用金融衍生工具等方式降低財務風險。

　　定期對公司財務風險管理工作進行評估和總結，不斷完善財務風險管理體系，提高公司應對財務風險的能力。

　　十一、內部審計與監(jiān)督

　　公司設立內部審計部門或配備內部審計人員，定期對公司財務管理工作進行審計監(jiān)督。內部審計內容包括財務收支審計、經濟責任審計、內部控制審計等。

　　內部審計人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，獨立、客觀地開展審計工作。審計過程中發(fā)現的問題應及時向公司管理層報告，并提出改進建議和措施。

　　加強對財務工作的日常監(jiān)督，財務部應定期對財務制度執(zhí)行情況、財務預算執(zhí)行情況、會計核算質量等進行自查自糾，確保財務工作的規(guī)范有序。同時，接受外部審計機構的審計監(jiān)督，配合審計工作的開展。

　　十二、附則

　　本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

　　本制度自發(fā)布之日起施行，如有未盡事宜，按照國家相關法律法規(guī)和財務制度執(zhí)行。

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