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票據(jù)管理制度(熱門)
在日常生活和工作中,制度對人們來說越來越重要,制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。那么你真正懂得怎么制定制度嗎?以下是小編精心整理的票據(jù)管理制度,僅供參考,希望能夠幫助到大家。
票據(jù)管理制度1
為了加強財務(wù)管理,提高科學(xué)理財水平,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律財,保障全所工作的順利開展,特制定本制度。
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》等相關(guān)財務(wù)管理法規(guī)、制度,財務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識。
二、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章、制度。堅持原則,把好收支關(guān)。
三、按照收支兩條線的規(guī)定,認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)禁公款私借和坐支,嚴(yán)格各種支票和結(jié)算憑證的管理、保存。
四、負(fù)責(zé)編制單位年度預(yù)算、決算報表。加強經(jīng)濟核算,提高資金使用效益。
五、堅持勤儉辦事的`方針,加強資金管理,精打細算,厲行節(jié)約,對鋪張浪費等不良現(xiàn)象。
六、單位一切費用支出,經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn),經(jīng)辦人簽名,所長簽字方可報銷。
七、對原始憑證進行嚴(yán)格審核,如不合法、不真實、數(shù)量、單價、金額不符、經(jīng)辦人未簽字,拒絕支付。
八、每月按時向所長提供財務(wù)收支報表。帳表處理堅持真實、及時、準(zhǔn)確,做到帳表相符,帳帳相符,帳物相符,日清月結(jié),上報下達。
九、銀行賬戶要完全符合開設(shè)賬戶的規(guī)定,財務(wù)預(yù)留印鑒由財務(wù)人員分開保管,及時核對銀行賬目。會計憑證、會計賬簿、會計報表,按規(guī)定裝訂歸檔,妥善保管。
十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進行固定資產(chǎn)盤點清查,賬、物核對,如有盤盈、盤虧,要及時查明原因,按有關(guān)規(guī)定處理。
十一財務(wù)人員相互協(xié)作配合,因工作需要購買、招待等經(jīng)所長批準(zhǔn)后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務(wù),做好后勤保障工作。
票據(jù)管理制度2
一、嚴(yán)格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理辦法管理好學(xué)校的票據(jù)。
二、學(xué)校所用的發(fā)票必須是由稅務(wù)所購買的.《上海市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)》和《上海市財政局行政事業(yè)性收費通用收據(jù)》,不得以其它收據(jù)代替。
三、發(fā)票有專人負(fù)責(zé)購買、保管。每年年底保管員將用完發(fā)票連號整理存藏,不得擅自銷毀。各類收據(jù)收費許可證(副本)統(tǒng)一到普陀區(qū)學(xué)校會計結(jié)算服務(wù)中心購買。
四、開發(fā)票應(yīng)按規(guī)定,整本按號碼順序填開,填寫項目齊全,內(nèi)容真實,字跡清楚,印章、齊全,必須做到票款相符。
五、不能重復(fù)開具發(fā)票,如對方遺失發(fā)票聯(lián),只能出書面證明,證明中注明開票日期,發(fā)票名稱,對方單位名稱、內(nèi)容、金額、發(fā)票編號。
六、發(fā)票存根聯(lián)要保持完整,發(fā)現(xiàn)填寫錯誤的,必須終新填開,并在錯誤的收據(jù)上加蓋作廢戳記,全份保存,不得私自銷毀。
七、發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、,不得折本使用發(fā)票,兩種收據(jù)不得混淆使用,不得自行擴收費范圍,增加收費項目。
票據(jù)管理制度3
一、為了加強和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)的監(jiān)督管理工作,制止各種亂收費濫罰款行為,維護國家利益,保護公民、法人和其他組織的合法權(quán)益,根據(jù)《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實際,特制定本制度。
二、本制度所稱的財政票據(jù),是指由省財政廳或減負(fù)辦統(tǒng)一印制和發(fā)放,由行政事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體以及其他組織(以下簡稱執(zhí)收單位),依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章、有關(guān)規(guī)定,征收或者收取政府非稅收入,社會團體收取會費,執(zhí)收單位進行財務(wù)往來結(jié)算等應(yīng)當(dāng)使用財政票據(jù)的財務(wù)行為時,向公民、法人及其他組織開具的收款或繳款憑證。
三、財政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來票據(jù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟組織票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財政票據(jù)。
四、財政票據(jù)的購領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷毀及監(jiān)督管理活動,適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章、另有規(guī)定的,按其規(guī)定執(zhí)行。
五、財政票據(jù)實行專人、專帳、專柜管理。應(yīng)確定專門的票據(jù)管理員,票據(jù)管理員要建立規(guī)范的票據(jù)管理臺帳,財政票據(jù)要存放在保險柜中進行保管。
六、嚴(yán)格按照財政票據(jù)的使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據(jù),嚴(yán)禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù),嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開財政票據(jù),不得拆本使用財政票據(jù),非本級預(yù)算單位不得發(fā)放財政票據(jù)。
七、應(yīng)根據(jù)當(dāng)年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財政票據(jù)的使用情況,做好次年度的用票計劃,并在每年的11月底以前向區(qū)級業(yè)務(wù)主管部門申報。
八、財政票據(jù)實行憑證購領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購制度,一律憑《財政票據(jù)領(lǐng)購證》辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。
九、加強對財政票據(jù)使用單位財務(wù)人員的.培訓(xùn),保證其正確使用財政票據(jù),票據(jù)填寫內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確、用途要合法。
十、票據(jù)管理員應(yīng)對每一種票據(jù)分戶建立票據(jù)領(lǐng)購及繳銷管理臺帳。發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用、繳銷行為,應(yīng)及時登記臺帳,隨時掌握票據(jù)領(lǐng)用、繳銷和結(jié)存情況。
十一、所有開具財政票據(jù)取得的收入必須先入財政專戶,嚴(yán)禁收入不入財政專戶和坐收坐支等違規(guī)行為。
十二、加強對財政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是:
(一)按月對票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷、結(jié)存情況進行清點核查,做到票據(jù)管理臺帳與票據(jù)實際使用情況相符,若有不符,應(yīng)及時查明原因,出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時上報區(qū)財政局進行處理。
(二)檢查票據(jù)使用的合法性。對于出現(xiàn)違票據(jù)使用范圍違規(guī)收費行為的,責(zé)令票據(jù)使用單位更正錯誤行為,情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù),停止其領(lǐng)用財政票據(jù)。
(三)檢查使用財政票據(jù)所收取的各項資金是否及時、足額上繳財政專戶。出現(xiàn)收入不入財政專戶和坐收坐支行為的,責(zé)令其迅速將資金入財政專戶,情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù),停止其領(lǐng)用財政票據(jù)。
票據(jù)管理制度4
為了加強財務(wù)管理,提高科學(xué)理財水平,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律財,保障全所工作的順利開展,特制定本制度。
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》等相關(guān)財務(wù)管理法規(guī)、制度,財務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識。
二、嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章、制度。堅持原則,把好收支關(guān)。
三、按照收支兩條線的規(guī)定,認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)禁公款私借和坐支,嚴(yán)格各種支票和結(jié)算憑證的管理、保存。
四、負(fù)責(zé)編制單位年度預(yù)算、決算報表。加強經(jīng)濟核算,提高資金使用效益。
五、堅持勤儉辦事的方針,加強資金管理,精打細算,厲行節(jié)約,對鋪張浪費等不良現(xiàn)象。
六、單位一切費用支出,經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn),經(jīng)辦人簽名,所長簽字方可報銷。
七、對原始憑證進行嚴(yán)格審核,如不合法、不真實、數(shù)量、單價、金額不符、經(jīng)辦人未簽字,拒絕支付。
八、每月按時向所長提供財務(wù)收支報表。帳表處理堅持真實、及時、準(zhǔn)確,做到帳表相符,帳帳相符,帳物相符,日清月結(jié),上報下達。
九、銀行賬戶要完全符合開設(shè)賬戶的規(guī)定,財務(wù)預(yù)留印鑒由財務(wù)人員分開保管,及時核對銀行賬目。會計憑證、會計賬簿、會計報表,按規(guī)定裝訂歸檔,妥善保管。
十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進行固定資產(chǎn)盤點清查,賬、物核對,如有盤盈、盤虧,要及時查明原因,按有關(guān)規(guī)定處理。
十一財務(wù)人員相互協(xié)作配合,因工作需要購買、招待等經(jīng)所長批準(zhǔn)后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務(wù),做好后勤保障工作。
一、為了加強票證管理,進一步規(guī)范和正確使用票證,特制定本制度。
二、票證是有價證據(jù),有利于保護合法經(jīng)營,強化管理手段,規(guī)范經(jīng)營行為,搞好統(tǒng)計工作的重要依據(jù)。票證管理必須堅持專人負(fù)責(zé)專人發(fā)放,專人核銷,建立票證明細登記,定期檢查的原則。并實行繳舊領(lǐng)新制度,做到臺帳登記清楚,票款、帳票相符無差錯,發(fā)放有計劃,庫存不積壓,保證及時供應(yīng)。
三、嚴(yán)格票據(jù)發(fā)放范圍,必須整本用完后再使用新的票本,嚴(yán)禁票據(jù)一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據(jù)。做好防盜、防火安全工作。嚴(yán)禁票據(jù)亂扔亂放,以防丟失。
四、開據(jù)票據(jù)必須按項目填寫清楚,嚴(yán)格執(zhí)行政策,注明時間、開票人員的姓名、單位,以便備查。同時開票人必須字跡清楚,不得隨意涂改。
五、處罰票據(jù)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定,認(rèn)真做到開票、繳款兩分離,嚴(yán)禁工作人員隨意坐支、挪用。
六、票據(jù)作廢必須所長簽字同意,財務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責(zé)嚴(yán)格把關(guān)。
七、營運證工本費收取嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政策,嚴(yán)禁發(fā)放人情證。
八、財務(wù)股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領(lǐng)票據(jù)繳銷使用情況嚴(yán)格核查,每月將票款使用情況上報所長。年終對所有票據(jù)核繳收回入庫,發(fā)現(xiàn)問題要如實向領(lǐng)導(dǎo)匯報,以便及時處理。
九、因工作需要,票管員發(fā)生變動,在互相交接時,必須簽字交接清楚,以防意外。
十、對不遵守、不執(zhí)行票證管理制度的,視其情節(jié)輕重,給予以下處分:(1)開票不規(guī)范、票據(jù)管理混亂但未造成損失的,給予警告,責(zé)令改正。(2)對開人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟損失(損失額小于100元)的,給予相應(yīng)損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據(jù)丟失、損毀的,站(隊)負(fù)責(zé)人要負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,并給予處罰相應(yīng)損失額(按票據(jù)最高價值計算)20%的經(jīng)濟處罰;給予票據(jù)管理人員或直接責(zé)任人處罰相應(yīng)損失額80%的.經(jīng)濟處罰,并責(zé)令在全所會上說明情況、作出檢討。損失額超過5000元的;撤消站(隊)負(fù)責(zé)人及票管人員職務(wù),并給予黨、政紀(jì)處分;(4)對中飽私襄、有意污、合伙污的工作人員,給予黨、政紀(jì)處分、解聘及污金額2倍以上的經(jīng)濟處罰。構(gòu)成犯罪的,移送司法機關(guān),堅決依法處理。
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