幼兒園資產(chǎn)管理制度(通用17篇)
在發(fā)展不斷提速的社會中,我們每個人都可能會接觸到制度,制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。相信很多朋友都對擬定制度感到非?鄲腊,下面是小編精心整理的幼兒園資產(chǎn)管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。
幼兒園資產(chǎn)管理制度 1
一、凡是購進(jìn)價值在500元以上、使用期限在一年以上的物品設(shè)備必須經(jīng)過總務(wù)處后勤人員的驗收,登記造冊,入固定資產(chǎn)帳目。
二、凡是領(lǐng)取物品和借用幼兒園財物,必須登記或填寫借條,辦領(lǐng)取手續(xù),學(xué)期結(jié)束交還入庫。凡丟失或損壞固定資產(chǎn)者要賠償。
三、幼兒園各功能室,由幼兒園指派的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),要管好,用好室內(nèi)設(shè)施(含衛(wèi)生管理),具體要求按各功能室制度執(zhí)行。
四、教室門、窗、桌、椅、黑板、空調(diào)要妥善保管好,一般情況下有陽光的天氣時,原則上不準(zhǔn)開燈,放學(xué)或下班一定要關(guān)好。
五、各辦公室的辦公桌、椅誰使用誰負(fù)責(zé),其它常用物品由年級組長負(fù)責(zé)。
六、幼兒園的'設(shè)備和高檔電器數(shù)具及教學(xué)場地原則上不外借,要外借需由園長審批。
七、每學(xué)期總務(wù)處組織人員盤點(diǎn)一次,要使購進(jìn)和保存帳物相符。
八、每學(xué)期結(jié)束前一周,對固定資產(chǎn)的數(shù)量,質(zhì)量和設(shè)備配件進(jìn)行全面檢查,對于損壞、報廢和盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)在查明原因,分清責(zé)任,報經(jīng)財政部門批準(zhǔn)的前提下,及時調(diào)帳,未經(jīng)批準(zhǔn)的報廢,盤虧損失不得擅自調(diào)帳。
九、經(jīng)管固定資產(chǎn)帳目的賬務(wù)員、實(shí)物保管人員和使用責(zé)任人員,調(diào)離工作崗位或暫時離職時,必須辦理交接手續(xù)。
幼兒園資產(chǎn)管理制度 2
為了加強(qiáng)本幼兒園國有資產(chǎn)管理,促進(jìn)資產(chǎn)合理有效使用,保障資產(chǎn)的安全和完整,保障教育教學(xué)工作的順利開展,根據(jù)《嘉定區(qū)教育系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理制度》(試行)的有關(guān)精神。結(jié)合我們幼兒園實(shí)際情況,特制定如下制度:
一、固定資產(chǎn)的范圍、分類、計價
。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)的范圍
1、使用年限一年以上,單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上,并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
2、單位價值不足規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時間在一年以上的大批同類物資,按固定資產(chǎn)管理。
(二)固定資產(chǎn)分類
1、房屋建筑物:指產(chǎn)權(quán)屬于教育局和教育局所屬學(xué)校(單位)的所有房屋建筑物及其附屬設(shè)施、土地與綠化。
房屋包括:教育用房、辦公用房、倉庫用房、師生宿舍用房、食堂用房、鍋爐用房、門衛(wèi)用房、生產(chǎn)經(jīng)營用房等。建筑物包括:道路、運(yùn)動場地、圍墻、雕塑、畫廊等。附屬設(shè)施包括:房屋、建筑物內(nèi)的電梯、通訊線路、水和氣管道等。
2、一般設(shè)備:指辦公和日常事務(wù)工作用的通用設(shè)備。包括:行政設(shè)備、校具家具。
3、專用設(shè)備:指各種具有專門性能和專門用途的設(shè)備。包括:教學(xué)儀器、電教電訊電器設(shè)備、體育設(shè)備、音美設(shè)備、衛(wèi)生保健設(shè)備、勞技設(shè)備、幼兒園的教具玩具。
4、圖書:指圖書館(室)、閱覽室的圖書資料。包括:圖書、電子圖書、教學(xué)掛圖、參考資料、音像資料及其他。
5、文物和陳列品:指古玩、字畫、紀(jì)念品、裝飾品、展品、藏品等。
6、其他固定資產(chǎn):指未能包括在上述各項內(nèi)的固定資產(chǎn)。
。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)的計價:
1、購入、調(diào)入的固定資產(chǎn),按實(shí)際支付的買價、調(diào)撥價以及運(yùn)雜費(fèi)、保險費(fèi)、安裝費(fèi)、車輛購置附加費(fèi)等記賬;
2、自行建造的固定資產(chǎn),按建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出記賬;
3、在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn),按改建、擴(kuò)建發(fā)生的支出,減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價收入后的凈增加值,增記固定資產(chǎn)賬;
4、接受捐贈的固定資產(chǎn),按照同類固定資產(chǎn)的'市場價格或者有關(guān)憑證記賬,接受捐贈固定資產(chǎn)時發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用計入固定資產(chǎn)價值;
5、無償調(diào)入固定資產(chǎn),不能查明原值的,按照估價入賬;
6、盤盈的固定資產(chǎn),按照重置完全價值入賬;
7、已投入使用,但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn),可先按估價入賬,待確定實(shí)際價值后,再進(jìn)行調(diào)整;
8、用外幣進(jìn)口的設(shè)備等固定資產(chǎn),按當(dāng)時的匯率折合成人民幣金額,加上國外部分的運(yùn)費(fèi)及其它費(fèi)用(外幣應(yīng)折合成人民幣金額),再加上支付的關(guān)稅、海關(guān)手續(xù)費(fèi)等計價入賬;
9、融資租入的固定資產(chǎn),按租賃協(xié)議確定的設(shè)備價款、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)等記賬;
10、購置過程中發(fā)生的差旅費(fèi),不計入固定資產(chǎn)價值;
11、事業(yè)單位固定資產(chǎn)不實(shí)行折舊,按原值記賬。
二、固定資產(chǎn)的增、減變動
1、固定資產(chǎn)的增加:凡購入、有償調(diào)入、無償調(diào)入、自行建造、改建和擴(kuò)建、接受捐贈、盤盈、融資租入的固定資產(chǎn)按固定資產(chǎn)的計價相關(guān)規(guī)定增記固定資產(chǎn)。
2、固定資產(chǎn)的減少:凡發(fā)生報廢、捐出、調(diào)出、盤虧等情況減少的固定資產(chǎn),按規(guī)定辦理審批手續(xù),經(jīng)批準(zhǔn)后,減記固定資產(chǎn)。
三、固定資產(chǎn)報廢的基本條件
符合下列情況之一,可以申請報廢:
1、達(dá)到規(guī)定報廢的使用年限;
2、使用年久,技術(shù)指標(biāo)落后或失去原有精確度和性能的固定資產(chǎn);
3、市場上不能提供零、配件,又不能改為其他用途,且無法修復(fù);
4、被盜并有公安部門備案而無法繳回的固定資產(chǎn),在上級管理部門對責(zé)任人已作出處理結(jié)論后,申請辦理報廢手續(xù)。
5、其他原因造成的固定資產(chǎn)毀損。
四、固定資產(chǎn)報廢的審批
。ㄒ唬┮话阍O(shè)備、專用設(shè)備、圖書、文物、其他固定資產(chǎn)。
申請辦理報廢審批手續(xù)時,填制《嘉定區(qū)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置申請確認(rèn)表》,“申請表”填寫一級科目名稱,明細(xì)附后,一式四份。送教育局國資管理辦公室審核,報區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“國資委”)、區(qū)財政局審批。
。ǘ┓课萁ㄖ、汽車
1、房屋建筑物的報廢或處置。
各單位無權(quán)對土地、房屋建筑物自行轉(zhuǎn)讓、變賣、報廢。需經(jīng)教育局及區(qū)政府相關(guān)部門審查批準(zhǔn)。
申請辦理報廢或處置審批手續(xù)時,除填寫“申請表”之外,還需相關(guān)材料:區(qū)經(jīng)濟(jì)委員會立項批文等。
2、機(jī)動車輛的報廢。
申請辦理機(jī)動車輛報廢審批手續(xù)時填寫“申請表”之外,還需附上資料:機(jī)動車輛報廢證明、上海市機(jī)動車退牌更新申請表、上海市報廢機(jī)動車回收證明。
(三)已批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)處置程序。
1、對已批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)處理結(jié)果的詳細(xì)情況報教育局國資管理辦公室備案;收回的殘值余額交學(xué)校財務(wù)部門入賬。
2、按批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)原值,財產(chǎn)保管員、學(xué)校財務(wù)人員(會計)同時調(diào)整固定資產(chǎn)明細(xì)賬、會計總賬和分類賬。
五、固定資產(chǎn)的調(diào)撥
1、閑置的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)及時上報,由教育局國資管理辦公室統(tǒng)一安排調(diào)劑。
2、填制《嘉定區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)調(diào)撥申請表》,一式四份,明細(xì)附后,送教育局國資管理辦公室審核,報區(qū)“國資委”、財政局審批。
3、經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)撥的固定資產(chǎn),調(diào)出單位減記固定資產(chǎn),調(diào)入單位增記固定資產(chǎn)。
六、固定資產(chǎn)的日常管理
1、應(yīng)設(shè)一名財產(chǎn)管理員(可兼職),財產(chǎn)管理員登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬,負(fù)責(zé)日常管理幼兒園的固定資產(chǎn)及其他財產(chǎn)。
2、會計登記固定資產(chǎn)總賬、“六大類”明細(xì)賬。
3、建立“固定資產(chǎn)卡片”管理制度,做到物、卡、賬相符。
4、每年暑假期間及年末做好固定資產(chǎn)清點(diǎn)、核對工作。做到物卡相符、賬物相符、賬賬相符,確保固定資產(chǎn)安全、完整。
5、嚴(yán)格執(zhí)行“政府采購”制度,購置“?厣唐贰睂徟贫龋こ添椖繉弮r制度。
6、不得擅自出租房屋,凡出租房屋均由教育局國資管理辦公室統(tǒng)一管理。
7、財產(chǎn)管理員、財務(wù)人員(會計)調(diào)動工作,必須辦理移交手續(xù)。
七、事故責(zé)任
1、固定資產(chǎn)在使用、管理過程中發(fā)生被盜、非正常毀損等各種重要事故,當(dāng)事人和主管人員必須及時如實(shí)向教育局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和主管部門匯報,同時送達(dá)書面報告,提出處理意見,接受調(diào)查處理。
2、對重大事故隱瞞不報,將追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
幼兒園資產(chǎn)管理制度 3
一、總則
為規(guī)范我園財務(wù)行為,加強(qiáng)財務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展,根據(jù)國家有關(guān)法規(guī),結(jié)合本園特點(diǎn),制定本制度。
幼兒園財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系,國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。幼兒園財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算;加強(qiáng)核算,提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止國家資產(chǎn)損失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度;對我園經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督;定期進(jìn)行財務(wù)分析,如實(shí)反映我園財務(wù)狀況。
二、財務(wù)管理
1、會計人員必須持證上崗,并應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能,熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度,遵守職業(yè)道德并嚴(yán)格執(zhí)行。按規(guī)定參加會計繼續(xù)教育業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
2、會計工作崗位配備專職會計人員,會計一名,出納一名,并由會計負(fù)責(zé)全校的資金統(tǒng)籌,監(jiān)督財經(jīng)紀(jì)律、會計制度、法律、法規(guī)執(zhí)行情況。
3.會計人員工作調(diào)動時,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員,做好移交清冊,并必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交,交接雙方和監(jiān)交人員須在清冊上簽名蓋章。為保證會計資料記錄的連續(xù)性,接替人員在一年度內(nèi)不得自立新帳。
4.各項收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。不得將預(yù)算內(nèi)收入列為預(yù)算外,或長期留作暫存。更不得將收入不入帳,不得設(shè)帳外帳,不得私設(shè)小金庫。
5、學(xué)校的`支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn),要分清資金渠道,按用途辦理支出,不得互相擠占移作他用,精打細(xì)算,厲行節(jié)約,使各項支出發(fā)揮出最大的經(jīng)濟(jì)效益。
6、各項支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,不得虛列虛報,不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替,學(xué)校支出須使用合法票據(jù)。
7、嚴(yán)格審批制度,做到由部門請購,園長審批,然后由總務(wù)后勤組織采購、入庫、驗收的程序,再由需求人用領(lǐng)物單等一系列手續(xù),做到先入庫再使用的原則。
8、專項經(jīng)費(fèi)必須?顚S,單獨(dú)核算,專項結(jié)報。不得擠占和移作他用。
三、固定資產(chǎn)管理
幼兒園固定資產(chǎn)是國家財產(chǎn),是保證教育、教學(xué)工作,滿足師生生活所必須的物質(zhì)基礎(chǔ)。幼兒園應(yīng)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的使用管理,充分發(fā)揮其作用。
1.幼兒園固定資產(chǎn)的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工負(fù)責(zé),管用結(jié)合,合理調(diào)配,物盡其用”的原則,建立健全管理和使用制度,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。
2.堅持誰使用誰負(fù)責(zé)保管,誰損壞誰負(fù)責(zé)賠償?shù)脑瓌t,保管責(zé)任到人。做到室室有人管、物物有人管。
3.資產(chǎn)管理員對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號,設(shè)總賬、卡予以登記。記好財產(chǎn)、物資明細(xì)賬。定期與財務(wù)部門和各級使用部門保管員核實(shí),做到帳物相符,帳帳相符。
4.一個季度或半年開展一次資產(chǎn)清查,摸清家底。期初、期末、每季要求各責(zé)任人填寫資產(chǎn)情況表進(jìn)行登記、自查,后勤組對全校資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場核查,發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。如發(fā)現(xiàn)錯登漏登,問清情況后當(dāng)場糾正補(bǔ)登,確保資產(chǎn)清查結(jié)果的真實(shí)完整、準(zhǔn)確無誤,真正做到“見物做點(diǎn)、以物對賬、以賬查物、是賬就清、不重不漏、不掩不蓋、不留死角。”對已無法維修的并已超過使用年限的固定資產(chǎn)進(jìn)行清理報廢,并將需報廢的資產(chǎn)進(jìn)行整理、清點(diǎn),堆放在固定地點(diǎn)以便裝備中心回收。發(fā)現(xiàn)非正常損壞或遺失,及時向校領(lǐng)導(dǎo)匯報追究責(zé)任。
5.做好平時財產(chǎn)的保養(yǎng)工作。強(qiáng)化維修管理意識,對學(xué)校各項設(shè)施設(shè)備定期檢修,防止小故障不維修,日后大修理增大支出。對不同的資產(chǎn)分別采用日常維修、定期維修和重點(diǎn)維修。延長促用壽命,使財產(chǎn)的使用價值得以提高。每學(xué)期末利用寒暑假聯(lián)系廠家或相關(guān)維修人員對資產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行維修維護(hù)。
6.妥善保管庫存財產(chǎn)。設(shè)立儲藏室堆放庫存財產(chǎn),使財產(chǎn)堆放有序,防止霉?fàn)變質(zhì),做好防火、防潮、防盜工作。
7.凡是領(lǐng)取物品和借用學(xué)校財物,進(jìn)行登記或填寫借條,辦領(lǐng)取手續(xù),學(xué)期結(jié)束交還入庫。凡丟失或損壞固定資產(chǎn)者進(jìn)行賠償。
幼兒園資產(chǎn)管理制度 4
為加強(qiáng)我園固定資產(chǎn)管理,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,保證國有資產(chǎn)的完全完整、賬實(shí)相符,防止固定資產(chǎn)流失,根據(jù)《會計法》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我園實(shí)際,制定本制度。
一、固定資產(chǎn)管理責(zé)任
1、幼兒園固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人的管理體制,層層簽訂固定資產(chǎn)管理責(zé)任書。園長是幼兒園固定資產(chǎn)管理的總負(fù)責(zé)人,財產(chǎn)保管員為具體管理負(fù)責(zé)人,各部門、辦公室、班級人員為具體財產(chǎn)的管理人和使用人。
2、制訂固定資產(chǎn)各級管理人員職責(zé),每學(xué)期與各班級簽訂固定資產(chǎn)責(zé)任卡,使各部門、各班級人員明確各自負(fù)責(zé)的內(nèi)容和要求。
3、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)編制固定資產(chǎn)采購計劃,參與大型修繕及基本建設(shè)項目的論證和驗收工作。組織固定資產(chǎn)清查、統(tǒng)計工作,監(jiān)督、檢查固定資產(chǎn)管理、維護(hù)和使用情況。
4、成立幼兒園固定資產(chǎn)管理清查小組,制訂清查小組職責(zé),協(xié)助財產(chǎn)保管員,實(shí)施好固定資產(chǎn)管理與清查的整個過程,并對下一年固定資產(chǎn)管理提出建議。
二、固定資產(chǎn)的采購、入庫、調(diào)撥
1、根據(jù)勤儉辦學(xué)的原則,幼兒園總務(wù)主任要與各部門及時溝通聯(lián)系,添置幼兒園所需物品,能使用的盡量延后添置。購置的物品單必須有申請人、總務(wù)主任、幼兒園負(fù)責(zé)人三人的簽名。
2、凡是政府采購、教育局聯(lián)合招標(biāo)、園內(nèi)自行招標(biāo)等項目,必須按規(guī)定程序辦理。由辦公室主任協(xié)助總務(wù)完成整個采購或招標(biāo)過程。
3、財產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)驗收入庫,建立資產(chǎn)卡片。驗收入庫時對所購物品、購物發(fā)票核對并登記入賬。入賬聯(lián)應(yīng)及時交會計入賬。
4、固定資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)移的,由固定資產(chǎn)管理小組協(xié)調(diào)處理,填寫“幼兒園設(shè)施設(shè)備調(diào)撥單”,經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門管理負(fù)責(zé)人簽字后,再由調(diào)撥負(fù)責(zé)人以及單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)。
三、固定資產(chǎn)使用與維護(hù)
1、各部門、班級領(lǐng)用固定資產(chǎn)時,要在責(zé)任卡及固定資產(chǎn)領(lǐng)用表上簽字。借用固定資產(chǎn)時,也要詳細(xì)登記借還情況,做到領(lǐng)用、借用固定資產(chǎn)手續(xù)完備。
2、各部門、班級應(yīng)根據(jù)責(zé)任書內(nèi)容落實(shí)對固定資產(chǎn)的安全使用和保管。在使用過程中,要對固定資產(chǎn)進(jìn)行養(yǎng)護(hù)和定期檢查,確保完好,如有損壞要及時報損維修。
3、財產(chǎn)保管員對于公共固定資產(chǎn)的使用要時常檢查、清點(diǎn)。根據(jù)各部門固定資產(chǎn)的.報損情況,及時安排人員維修。
4、學(xué)校固定資產(chǎn)一般不對外出租或者出借,如有特殊情況確需出借的,應(yīng)由出借單位提供借用申請,固定資產(chǎn)管理小組審批,園長簽字后方能出借。借用方要按我園外借固定資產(chǎn)要求辦好手續(xù),收回時由財產(chǎn)保管員進(jìn)行勘驗,有損壞的要依據(jù)損壞程度進(jìn)行賠償。
四、固定資產(chǎn)的清查與整改
1、幼兒園固定資產(chǎn)實(shí)行每學(xué)期清查一次,每年年底進(jìn)行總清查。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)及時查明原因,分清責(zé)任,按照規(guī)定追究責(zé)任。
2、幼兒園每學(xué)期的財產(chǎn)清查工作先由各部門(班級)進(jìn)行自查,再由幼兒園財產(chǎn)清查小組人員共同檢查,根據(jù)檢查情況進(jìn)行整改后,再由清查小組進(jìn)行復(fù)查。
3、清查工作要對固定資產(chǎn)實(shí)物及所有臺賬進(jìn)行檢查,做到賬賬、賬表、賬實(shí)一致,做到固定資產(chǎn)所有采購、入庫、使用、維修、報廢程序的完整和手續(xù)的齊全。
4、清查小組對于固定資產(chǎn)清查情況進(jìn)行書面總結(jié)說明,根據(jù)當(dāng)年出現(xiàn)的問題進(jìn)行討論,擬定下學(xué)年的固定資產(chǎn)管理計劃。
五、固定資產(chǎn)的報廢工作
1、對于無法使用的固定資產(chǎn),財產(chǎn)保管員要統(tǒng)一進(jìn)行登記,上報園長,進(jìn)行報廢處理。報廢金額按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、報廢單要由財產(chǎn)清查小組、總務(wù)處、幼兒園負(fù)責(zé)人共同簽字,說明報廢物品和原因,報區(qū)教育局審核批準(zhǔn),并經(jīng)區(qū)國資辦審核批準(zhǔn)報廢。
3、報廢物品處理后的回收資金,要及時入賬。
六、固定資產(chǎn)的獎懲
1、固定資產(chǎn)實(shí)行分層管理,層層落實(shí)責(zé)任制,出現(xiàn)問題層層追究責(zé)任。各部門固定資產(chǎn)管理人員對財產(chǎn)清查小組檢查要極力配合,并對本部門定期進(jìn)行自查,確保固定資產(chǎn)的完整性。
2、由于管理人員管理不當(dāng)遺失固定資產(chǎn)的,在扣除該人員年度固定資產(chǎn)管理全部獎勵金之外,還要賠償遺失物品采購金額的50%,無法界定該物品由責(zé)任部門中的哪一個人遺失的,賠償金額由責(zé)任部門中的雙方共同承擔(dān),同時扣除雙方全部年度管理獎勵金。
3、在日常檢查中,固定資產(chǎn)管理使用不當(dāng)?shù)模ㄈ绶艑W(xué)后電視、電腦等電源未切斷、琴蓋未蓋等)個人年度記錄超過3次的,超一次扣除個人年度獎勵金的5%。
4、未經(jīng)財產(chǎn)保管員以及園領(lǐng)導(dǎo)同意,私自將固定資產(chǎn)借給他人使用,并未辦理相關(guān)手續(xù)的,如造成固定資產(chǎn)遺失或損壞,由該出借人負(fù)責(zé)賠償。
5、對全年當(dāng)中無任何事固定資產(chǎn)遺失,固定資產(chǎn)管理完好的部門和個人,每學(xué)年給予適當(dāng)獎勵金。(金額根據(jù)每年具體情況確定)
幼兒園資產(chǎn)管理制度 5
幼兒園的財產(chǎn)是保證幼兒園教育教學(xué)計劃完成所必須的物質(zhì)條件。園內(nèi)各部門都要管理好,做到物盡其用,充分發(fā)揮作用,建立財產(chǎn)保管制度,以保證幼兒園教育教學(xué)的順利進(jìn)行。
一、財產(chǎn)管理形式
1、采用分級管理制度,倉庫管理員負(fù)責(zé)管理全園財產(chǎn)。
2、各組、部門管理所屬的財產(chǎn)。
3、教室財產(chǎn)由班主任老師負(fù)責(zé)保管、睡房由保育員負(fù)責(zé),以及各部門負(fù)責(zé)人。
二、各種物品領(lǐng)用制度
1、園內(nèi)各類財產(chǎn)統(tǒng)一由事務(wù)處管理,領(lǐng)用(借用)物品必須登記,如有各組調(diào)動要辦理財產(chǎn)移交手續(xù)方能離園。
2、領(lǐng)用物品如有自然壞(質(zhì)量問題)應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神,能修復(fù)再用的一律不予領(lǐng)新的,做到物盡其用。不能修的應(yīng)以物調(diào)換。如遺失或人為損壞時,借用人負(fù)責(zé)修理或照加價賠償。
3、克服隨意挪用他室物品并養(yǎng)成用畢歸還原處的好習(xí)慣。
三、物品的請購、采購、驗收的規(guī)定
1、各部門請購教學(xué)用品,需事先提出,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由倉庫管理員外出采購。
2、財產(chǎn)保管人員必須憑發(fā)票及實(shí)物驗收后入帳。
3、個人領(lǐng)用(借用)的物品必須在有關(guān)的領(lǐng)用卡及帳冊上簽收。
4、所有物品必須有計劃節(jié)約使用,反對鋪張浪費(fèi)。
四、財產(chǎn)、物品外借的規(guī)定
1、幼兒園的.一切財產(chǎn)、物品的外借必須憑借用人的借條或單位的介紹信,寫明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、歸還日期,經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)同意后向倉庫管理員借取,并開出門證,如有損壞或遺失,借用人員負(fù)責(zé)修理或照價賠償。
2、幼兒園財產(chǎn)出門必須要有出門條,如無出門條,門衛(wèi)人員有阻止的權(quán)力。
五、對貴重儀器、物品的管理規(guī)定
1、對貴重物品要指定專人保管。
2、使用時一定要按照其說明書上指定的使用方法使用,借用時交接清楚,辦理手續(xù)。
幼兒園資產(chǎn)管理制度 6
幼兒園資產(chǎn)物品是幼兒園教育教學(xué)工作的物質(zhì)基礎(chǔ)和必備條件。為了加強(qiáng)幼兒園資產(chǎn)物品管理,防止國有資產(chǎn)流失,保障幼兒園各項工作的正常開展,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,特制定以下制度:
一、由資產(chǎn)管理員對園內(nèi)資產(chǎn)物品負(fù)責(zé)管理,分管員為各班班主任及科室負(fù)責(zé)人。要認(rèn)真負(fù)責(zé),勤儉節(jié)約。
二、資產(chǎn)管理員定期檢查、維修大型玩具、設(shè)備等以保證安全。需大修或報廢的另定計劃交園長批準(zhǔn)。
三、要根據(jù)不同財產(chǎn)進(jìn)行分類管理,建立固定資產(chǎn)、低值耐用品、低值易耗品三本賬。
四、領(lǐng)用物品需填寫領(lǐng)物單,調(diào)離園時,要將個人使用的'物品交還幼兒園后方可離園。
五、全園教職工要認(rèn)真保管和愛護(hù)公物,合理使用各種設(shè)備、設(shè)施。因私事不得借用幼兒園國有資產(chǎn)。
六、幼兒園一切財產(chǎn)、物品的外借必須憑借所在單位財產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組簽字、借條或單位的介紹信,寫明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、歸還日期,經(jīng)分管后勤的園長同意后借取,并開出門證,門衛(wèi)保安必須見到領(lǐng)導(dǎo)開具的出門證才能放行;逾期不還者,借出單位有權(quán)收取兩倍以上,至五倍以下租金。大、精、貴、稀,等儀器設(shè)備不得外借。
七、任何部門和個人須往園外攜帶教學(xué)等各類器材物資均須到分管園長處開具證明,再到后勤園長處領(lǐng)取出門證,否則幼兒園門衛(wèi)有權(quán)予以扣留,不得放行。
八、建立固定資產(chǎn)使用情況檢查和考核制度,對長期閑置、利用率低下的固定資產(chǎn)應(yīng)及時進(jìn)行合理調(diào)配,提高利用率。
九、幼兒園的資產(chǎn)物品每學(xué)期核對一次,并由各班班主任及部門負(fù)責(zé)人在資產(chǎn)登記表上簽字。如有損壞,根據(jù)情況賠償或批評教育。
幼兒園資產(chǎn)管理制度 7
為切實(shí)保護(hù)我園的一切公共財產(chǎn),使其更好地服務(wù)于教育教學(xué)工作,特結(jié)合我園實(shí)際制定本制度,全體教職員工須遵照執(zhí)行。采取分級管理制度,財務(wù)室負(fù)責(zé)管理全園財產(chǎn),各組室管理所屬的財產(chǎn),教室內(nèi)財產(chǎn)由班主任與保育員共同負(fù)責(zé)保管。
一、采購制度
1、幼兒園采購物品一般情況下,由后勤事務(wù)人員辦理。
2、各部門請購物品須提前填寫購物申請單,并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。購物申請單須有申請人、部門負(fù)責(zé)人、幼兒園財產(chǎn)管理員三人的簽名。
3、采購的物品一定要和購物申請單相同。
4、購物必須兩人以上,采購的物品(包括食品)必須有發(fā)票、收據(jù),并要有經(jīng)手人員驗收方能入庫或分發(fā)。然后由院長簽名后到財務(wù)室報銷。所購物品質(zhì)量有問題或未經(jīng)批準(zhǔn)購買的物品一律不予報銷
二、驗收入庫制度
1、后勤事務(wù)人員按購物申請單購物,倉庫保管員負(fù)責(zé)驗收入庫,再由個人領(lǐng)用。
2、驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可。
3、入庫時要區(qū)分物品性質(zhì)、危險品、易腐物品、易爆物品,區(qū)別對待、妥善處理。
4、根據(jù)勤儉辦學(xué)原則,要有計劃購物物品,不浪費(fèi),不積壓,但教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。
三、造冊登記制度
1、幼兒園所有物品的造冊登記工作由倉庫保管員負(fù)責(zé)。
2、倉庫保管員根據(jù)物品的'歸類分別列入幼兒園財產(chǎn)的帳冊。三天內(nèi)及時登帳。
3、登記造冊的物品名稱數(shù)量應(yīng)和記錄相符合。
4、人員調(diào)動一定要做好個人物品借用歸還工作。
5、幼兒園財產(chǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查造冊登記情況。
四、領(lǐng)用制度
1、物品倉庫存放,由倉庫保管員統(tǒng)一管理。
2、領(lǐng)用物品必須登記簽名,辦理領(lǐng)用物品手續(xù)才能領(lǐng)用物品。
3、教學(xué)物品不能挪作他用。
4、教學(xué)的借用物品須按時歸還。每學(xué)期結(jié)束時,倉庫保管員要及時收回,統(tǒng)一管理。
5、領(lǐng)用物品若有多余,須歸還倉庫。
6、由于財產(chǎn)保管人還兼有其他工作,為提高工作效率,每周二、四下午集中領(lǐng)物。
五、財產(chǎn)報廢制度
1、根據(jù)勤儉辦園原則,教學(xué)儀器一定要做到物盡其用,愛惜使用。
2、報廢的物品要加以區(qū)別,對不正常的損壞要找出原因,人為損壞的要酌情賠償。
3、報廢單要幼兒園負(fù)責(zé)人、財務(wù)主管和財產(chǎn)保管員簽字、說明。
六、出借賠償制度
1、教學(xué)物品和器材專供本園教學(xué)使用,在不影響教學(xué)前提下,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可出借。
2、貴重物品原則上不出借。
3、出借的物品須填寫出借單、出門單。
4、出借的物品要按期收回。
5、歸還物品時要當(dāng)面驗收,如有損壞或遺失,按賠償制度執(zhí)行。
6、賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單,經(jīng)幼兒園分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財務(wù)部門繳款。
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第一章總則
第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)管理,防止固定資產(chǎn)流失,提高投資效益,根據(jù)國有資產(chǎn)管理辦法和財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我校實(shí)際情況,特制定本辦法。
第二條學(xué)校固定資產(chǎn)是學(xué)校國有資產(chǎn)的重要組成部分,是保證教學(xué)、科研、行政等工作正常進(jìn)行的重要物資基礎(chǔ),對固定資產(chǎn)的管理和使用,必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工管理,層層負(fù)責(zé),合理調(diào)配,管用結(jié)合,物盡其用”的原則。要健全計劃、采購、驗收、維修、保養(yǎng)等各項管理制度,使固定資產(chǎn)經(jīng)常保持完好、可用狀態(tài),防止固定資產(chǎn)流失,促進(jìn)其保值增值。
第二章固定資產(chǎn)分類、范圍和作價
第三條固定資產(chǎn)按其性質(zhì)分為房屋及建筑物;土地及植物;儀器儀表;機(jī)電設(shè)備;電子設(shè)備;印刷機(jī)械;衛(wèi)生醫(yī)療器械;文體設(shè)備;標(biāo)本模型;文物和陳列品;圖書;工具、量具和器皿;家俱;行政辦公設(shè)備;被服裝具;牲畜等十六類。
第四條符合下列條件的應(yīng)列為固定資產(chǎn)的具體范圍:
、鍐蝺r在500元以上,耐用期在一年以上,并能在原有狀態(tài)下獨(dú)立使用的教學(xué)、科研、行政辦公、生活后勤物資設(shè)備;
、嬗谰眯缘姆课荨⒌缆芳捌渌ㄖ;
㈢土地;
㈣家俱、圖書資料;
、闊o償調(diào)入或贈送給學(xué)校符合上述條件的物品;
、晏厥庑枰覇蝺r500元以上被服裝具。
第五條下列資產(chǎn)不論價值大小,均不列為固定資產(chǎn):
、迮R時簡易房屋、臨時建筑物,如工棚、臨時廁所、崗?fù)、簡易人行道、刺絲圍墻等;
、嫣鎿Q性資產(chǎn)。如輪胎、投影機(jī)燈泡等(該項中屬于成套中原已配套的仍作為固定資產(chǎn)完整的組成部分,其價值計入成套設(shè)備價值之內(nèi),替換時可分別不同情況按維修或消耗對待)。
第六條新添固定資產(chǎn)的安裝費(fèi),應(yīng)計入新添固定資產(chǎn)總值內(nèi),基本建設(shè)投資或獨(dú)立核算的校辦企業(yè)新添固定資產(chǎn)運(yùn)雜費(fèi),計入新添固定資產(chǎn)總值內(nèi),其它則不計入。
第七條有下列情況之一者,應(yīng)增減固定資產(chǎn)原值:
、逶泄潭ㄙY產(chǎn)因改制而提高質(zhì)量或擴(kuò)大功能而增加附件,按實(shí)際開支增加其原值;
、娉商自O(shè)備因損壞或其它原因拆除其中一部分時,應(yīng)減少其原值;
、缫蚜腥牍潭ㄙY產(chǎn)的房屋和建筑物,擴(kuò)建、改建或部分拆除,應(yīng)分別增減其原值。
第八條固定資產(chǎn)原值的增減,應(yīng)按規(guī)定的程序辦理記帳手續(xù),以保證帳帳、帳卡及帳物相符。
第三章固定資產(chǎn)管理體制、職責(zé)及隊伍
第九條學(xué)校固定資產(chǎn)的管理和使用,實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分口分級管理和管用結(jié)合的二級管理體制。
第十條校產(chǎn)設(shè)備管理處為全校固定資產(chǎn)的歸口管理部門,全面負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理及監(jiān)督檢查工作。建立固定資產(chǎn)總帳、分戶帳、明細(xì)帳和財產(chǎn)卡片;督促使用單位做好固定資產(chǎn)的驗收入帳工作,受理固定資產(chǎn)的調(diào)劑、報損、報失、報廢、改裝、拆除等工作;檢查、評估固定資產(chǎn)日常維護(hù)情況和使用效益;定期進(jìn)行固定資產(chǎn)帳、卡、物的核對并及時對固定資產(chǎn)的'存量、分布、增減異動情況進(jìn)行登記;做到帳帳、帳卡及帳物相符。
財務(wù)處負(fù)責(zé)全校固定資產(chǎn)金額的核算。每月由校產(chǎn)設(shè)備管理處提供上月固定資產(chǎn)入帳金額與財務(wù)處對帳,做到帳帳相符,對出現(xiàn)的差額及時查明原因進(jìn)行調(diào)帳。
院、系(部)、機(jī)關(guān)處室負(fù)責(zé)本單位設(shè)備、家具使用管理和日常維護(hù)工作。各單位對所管理的固定資產(chǎn)每年都要進(jìn)行清查核對,確保帳帳、帳卡、帳物相符。發(fā)現(xiàn)問題要及時向校產(chǎn)設(shè)備管理處反映,查明原因,分清責(zé)任,妥善處理。
第十一條逐步建立一支數(shù)量恰當(dāng)、思想素質(zhì)好、業(yè)務(wù)熟悉的與學(xué)校改革、建設(shè)和發(fā)展相適應(yīng)的固定資產(chǎn)管理隊伍,努力提高管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平;保持管理人員的相對穩(wěn)定,以保證各項管理措施的落實(shí)。
第十二條建立必要的固定資產(chǎn)技術(shù)管理制度及管理(保管)人員崗位責(zé)任制。各級固定資產(chǎn)管理人員(含兼職),對所管固定資產(chǎn)負(fù)有全部責(zé)任。管理人員工作調(diào)動時,應(yīng)辦好交接手續(xù)。
第十三條資產(chǎn)管理部門與使用部門應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系,及時了解固定資產(chǎn)使用狀況,督促其提高固定資產(chǎn)使用率,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)效能。
第四章固定資產(chǎn)的驗收、管理、維修
第十四條校內(nèi)所屬各單位所添置的固定資產(chǎn)均屬于學(xué)校財產(chǎn),必須到校產(chǎn)設(shè)備管理處辦理驗收、登記、建帳手續(xù),憑校產(chǎn)設(shè)備管理處出具的固定資產(chǎn)驗收單報帳聯(lián),到財務(wù)部門報帳,否則,將追究當(dāng)事人和財務(wù)人員責(zé)任。實(shí)行二級核算的單位,所購置的固定資產(chǎn),也必須到校產(chǎn)設(shè)備管理處辦理入產(chǎn)手續(xù),其驗收單報帳聯(lián)送交學(xué)校財務(wù)處,以增加學(xué)校固定資產(chǎn)。
、宸课、建筑物的驗收,由基建部門填寫驗收移交單,并提交房屋及建筑物平面圖、管道電氣圖等,會同校產(chǎn)設(shè)備管理處及使用單位進(jìn)行驗收后,按標(biāo)的加待攤費(fèi)用填制房屋、建筑物估價入帳單入帳,待辦理決算后,按決算數(shù)正式辦理房屋建筑入產(chǎn)手續(xù)。
、鎯x器設(shè)備驗收,由采購訂貨單位(人員)對照實(shí)物填寫驗收單,并通知有關(guān)單位進(jìn)行嚴(yán)格驗收,考核是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。大型、精密、貴重儀器設(shè)備的驗收比照教育部高教司[20xx] 9號《高等學(xué)校儀器設(shè)備管理辦法》中所規(guī)定的方法和程序進(jìn)行。如發(fā)現(xiàn)損壞或質(zhì)量和數(shù)量有問題,應(yīng)由采購訂貨部門與廠商聯(lián)系解決,驗收合格后,憑驗收單及發(fā)票等到校產(chǎn)設(shè)備管理處辦理固定資產(chǎn)入產(chǎn)手續(xù)。
、鐖D書、家俱等由使用單位根據(jù)其特點(diǎn)進(jìn)行驗收,驗收合格后,按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)入產(chǎn)手續(xù)。
第十五條利用學(xué)校固定資產(chǎn)對外服務(wù)及創(chuàng)收必須堅持有償使用原則,事先到校產(chǎn)設(shè)備管理處辦理有關(guān)手續(xù);非經(jīng)營性固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)必須提交報告,經(jīng)主管校長批準(zhǔn)后,到校產(chǎn)設(shè)備管理處辦理有關(guān)手續(xù)。對金額大且投入企業(yè)的資產(chǎn),需經(jīng)校長辦公會議決定,并作為學(xué)校對校辦產(chǎn)業(yè)的投資。
第十六條大型專用設(shè)備在校內(nèi)要實(shí)行資源共享。設(shè)備由主要使用單位負(fù)責(zé)管理,學(xué)校撥一定的運(yùn)行費(fèi),教學(xué)使用不收費(fèi),科研使用適當(dāng)收費(fèi),以彌補(bǔ)運(yùn)行費(fèi)用的不足。
第十七條學(xué)校逐步增加固定資產(chǎn)更新、改造、維修資金,以確保固定資產(chǎn)的正常使用。固定資產(chǎn)的處置收入,應(yīng)入專用基金帳,作為更新、改造、維修專用。
第五章固定資產(chǎn)變動
第十八條固定資產(chǎn)使用期滿,確已喪失效能的,應(yīng)作報廢處理;由于人為的或自然災(zāi)害等原因造成毀損,應(yīng)作報損處理。申請報廢報損的固定資產(chǎn)必須是:經(jīng)技術(shù)鑒定確實(shí)無法修復(fù)使用的;使用已超過一定的年限的;修復(fù)費(fèi)用超過重新購置費(fèi)用5 0%的;技術(shù)落后、效益差的;主要零部件無法補(bǔ)充而又年久失修的固定資產(chǎn)。
第十九條由于使用人違反操作規(guī)程或保管人保管不善,致使固定資產(chǎn)損壞、丟失,應(yīng)查明原因,視情節(jié)對責(zé)任人追究其責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重的報學(xué)校處理。
第二十條固定資產(chǎn)在校內(nèi)調(diào)撥,須填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”,經(jīng)調(diào)出、調(diào)入單位保管人和負(fù)責(zé)人及校產(chǎn)設(shè)備管理處負(fù)責(zé)人簽字后,方可作為做帳依據(jù),固定資產(chǎn)調(diào)出學(xué)校須由使用單位提交報告征得校產(chǎn)設(shè)備管理處同意,報主管校長批準(zhǔn)(金額大的報校長辦公會決定),并辦理相關(guān)手續(xù),報校產(chǎn)設(shè)備管理處沖減固定資產(chǎn)。
第二十一條固定資產(chǎn)在校內(nèi)借用,由保管、使用單位自行協(xié)商解決。校外單位借用,價值在1萬元以下的固定資產(chǎn)由校產(chǎn)設(shè)備管理處批準(zhǔn),超過1萬元的報主管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),5萬元及以上的由校長辦公會議決定。
第二十二條學(xué)校固定資產(chǎn)的處置權(quán)在校產(chǎn)設(shè)備管理處,任何單位和個人不得私自處理學(xué)校固定資產(chǎn)。
第二十三條本辦法由校產(chǎn)設(shè)備管理處負(fù)責(zé)解釋。
第二十四條本辦法自頒布之日起實(shí)施。學(xué)校原有文件與本辦法不符的,以本辦法為準(zhǔn)。
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一、凡是購進(jìn)價值在500元以上、使用期限在一年以上的物品設(shè)備必須經(jīng)過總務(wù)處后勤人員的驗收,登記造冊,入固定資產(chǎn)帳目。
二、凡是領(lǐng)取物品和借用幼兒園財物,必須登記或填寫借條,辦領(lǐng)取手續(xù),學(xué)期結(jié)束交還入庫。凡丟失或損壞固定資產(chǎn)者要賠償。
三、幼兒園各功能室,由幼兒園指派的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),要管好,用好室內(nèi)設(shè)施(含衛(wèi)生管理),具體要求按各功能室制度執(zhí)行。
四、教室門、窗、桌、椅、黑板、空調(diào)要妥善保管好,一般情況下有陽光的天氣時,原則上不準(zhǔn)開燈,放學(xué)或下班一定要關(guān)好。
五、各辦公室的'辦公桌、椅誰使用誰負(fù)責(zé),其它常用物品由年級組長負(fù)責(zé)。
六、幼兒園的設(shè)備和高檔電器數(shù)具及教學(xué)場地原則上不外借,要外借需由園長審批。
七、每學(xué)期總務(wù)處組織人員盤點(diǎn)一次,要使購進(jìn)和保存帳物相符。
八、每學(xué)期結(jié)束前一周,對固定資產(chǎn)的數(shù)量,質(zhì)量和設(shè)備配件進(jìn)行全面檢查,對于損壞、報廢和盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)在查明原因,分清責(zé)任,報經(jīng)財政部門批準(zhǔn)的前提下,及時調(diào)帳,未經(jīng)批準(zhǔn)的報廢,盤虧損失不得擅自調(diào)帳。
九、經(jīng)管固定資產(chǎn)帳目的賬務(wù)員、實(shí)物保管人員和使用責(zé)任人員,調(diào)離工作崗位或暫時離職時,必須辦理交接手續(xù)。
幼兒園資產(chǎn)管理制度 10
1、采取分級管理制度,財務(wù)室負(fù)責(zé)管理全園財產(chǎn),各組室管理所屬的財產(chǎn),教師財產(chǎn)由班主任負(fù)責(zé)保管。
2、幼兒園購置的.一切財產(chǎn)必須登記注冊,一切固定財產(chǎn)和耐用物品必須具體落實(shí)到各部門、班組由專人負(fù)責(zé)保管并妥善使用。對貴重物品要指定專人保管。
3、 各部門清購物品,需提前兩天填好清夠購單,經(jīng)院長批準(zhǔn)后由事務(wù)人員負(fù)責(zé)采購。
4、 購物必須兩人以上,采購的物品(包括食品)必須有發(fā)票、收據(jù),并要有經(jīng)手人員驗收方能入庫或分發(fā)。然后由院長簽名后到會計師報銷。
5、 要有計劃購物物品,不浪費(fèi),不積壓,建立采購裝木,定期合適,帳物要相符。
6、 領(lǐng)物用品必須登記簽名,如有損壞(質(zhì)量問題)能修復(fù)的盡量修復(fù)再用,做到物盡其用,不能修復(fù)的應(yīng)以原物調(diào)換,如遺失或人為損壞時,借用人負(fù)責(zé)修理或照價賠償。
7、 由于財產(chǎn)保管人還兼有其他工作,為提高工作效率,每周二、五上午集中領(lǐng)物。
8、 不隨意挪用他室物品并養(yǎng)成用畢歸還原處的好習(xí)慣。
9、 幼兒園物品外借須有借用人借條和單位介紹信,寫明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、歸還日期,經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)同意后向財務(wù)室借取,并開出門證。如有損壞或遺失,借用人負(fù)責(zé)修理或照價賠償。
10、 所有物品必須節(jié)約使用,反對鋪張浪費(fèi)。
幼兒園資產(chǎn)管理制度 11
一、幼兒園財產(chǎn)、設(shè)施保管、保護(hù)制度
1、制定專人管理幼兒園(本部門)財產(chǎn)物資的管理工作。
2、妥善保管、使用設(shè)施設(shè)備;貴重設(shè)施設(shè)備由專人保管使用。
3、教室內(nèi)財產(chǎn)實(shí)行由班主任和保育員共同負(fù)責(zé)使用管理。
4、財產(chǎn)發(fā)現(xiàn)損壞、余缺及丟失等情況,應(yīng)及時向管理部門報告。
5、使用部門負(fù)責(zé)本部門財產(chǎn)的維護(hù)、保養(yǎng)工作,確保教學(xué)設(shè)施、設(shè)備的完好率;管理部門負(fù)責(zé)做好財產(chǎn)的維修工作。
6、總務(wù)室(財產(chǎn)保管員)對園內(nèi)實(shí)施設(shè)備進(jìn)行定期全面的檢查,需要小修的及時修理,不誤使用,需要大修或報廢的另定計劃,交園長批準(zhǔn),上報修理或保廢。
二、物資、財產(chǎn)領(lǐng)用與出借制度
1、教職工因教學(xué)或工作需要領(lǐng)用設(shè)備、教學(xué)具、辦公用品、材料、用具或其他物品時,領(lǐng)用人應(yīng)填寫領(lǐng)用單或辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。
2、幼兒園財產(chǎn)原則上不予出借。
3、姐妹園及外單位因特殊情況需借用幼兒園財產(chǎn)、物資的,應(yīng)憑介紹信經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可出借。
4、外借物品用后應(yīng)立即歸還,到期如不歸還的,出借部門應(yīng)催促其歸還。物品歸還時應(yīng)注意清點(diǎn)數(shù)量,檢查有無損壞,發(fā)現(xiàn)缺數(shù)或損壞,應(yīng)請借方給予賠償。
5、幼兒園教職工借用物品,應(yīng)以不影響工作為前提,出借手續(xù)參照上面規(guī)定執(zhí)行,用后立即歸還。發(fā)現(xiàn)遺失或損壞,照價賠償。
6、幼兒園的貴重物品、設(shè)備,私人不準(zhǔn)借用。
7、每學(xué)期結(jié)束時,各室所有出借物品一律收回,有的確需續(xù)借的,辦理好續(xù)借手續(xù)。
8、教職工調(diào)離本單位前,應(yīng)主動還清借用和某些領(lǐng)用的物品,經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)可后,方可予以辦理調(diào)離手續(xù)。
三、財產(chǎn)維修保養(yǎng)制度
1、使用部門負(fù)責(zé)落實(shí)本部門財產(chǎn)維修與保養(yǎng)工作。
2、妥善保管使用實(shí)施、設(shè)備;貴重實(shí)施、設(shè)備由專人負(fù)責(zé)保管。
3、教室內(nèi)財產(chǎn)實(shí)行班主任和保育員共同負(fù)責(zé)管理。
4、幼兒園購置的貴重物品(投影儀、復(fù)印機(jī)、電腦、一體機(jī)等)必須按相關(guān)規(guī)定給予保養(yǎng)。
5、使用部門要確保財產(chǎn)的完好率;如本部門設(shè)施設(shè)備的維修必須由總務(wù)部門幫助完成的,部門負(fù)責(zé)人必須填好維修申請單,由總務(wù)部門按損壞的程度及時維修好。
四、財產(chǎn)報失報廢與賠償制度
1、超過使用年限,確屬不能使用、不能修復(fù)或無修復(fù)價值的固定資產(chǎn),由財產(chǎn)主管部門報經(jīng)園長批準(zhǔn)后作報廢注銷。
2、由于自然災(zāi)害等特殊原因損失的固定資產(chǎn),根據(jù)數(shù)額大小,報上級主管部門批準(zhǔn)后注銷。
3、幼兒園的固定資產(chǎn),每年年底全面清點(diǎn)一次,如有缺少、損失,要查明原因,屬正常工作情況造成,可由園長批準(zhǔn)銷帳;屬于過失人責(zé)任事故造成的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重給予過失人必要的經(jīng)濟(jì)、行政處罰;屬于重大的違法行為,應(yīng)當(dāng)依法嚴(yán)肅處理。
4、報失、報廢應(yīng)辦理符合規(guī)范的手續(xù),由財產(chǎn)使用部門填寫報失報廢單,財產(chǎn)管理部門會同有關(guān)人員鑒定,報園長,方可在帳冊上注銷。
5、如屬違章或玩忽職守造成財產(chǎn)損壞、丟失的,應(yīng)照價賠償。
6、賠償者應(yīng)填寫賠償單,財務(wù)室開具賠償收據(jù)。
五、基建和大型設(shè)備、物品的采購規(guī)定
1、幼兒園基建立項、大型設(shè)備、物品的.采購需經(jīng)集體討論確定。
2、幼兒園基建項目的圖紙設(shè)計必須是上級主管部門批準(zhǔn)的設(shè)計單位。
3、項目的施工要有圖紙,有施工執(zhí)照,有質(zhì)量檢驗方可進(jìn)行;大型設(shè)備和物品的采購需填寫申購單,經(jīng)集體討論和園長審批后方能進(jìn)行。
4、堅持秉公辦事、質(zhì)量第一為原則,對工程項目、大型設(shè)備和物品進(jìn)行質(zhì)量驗收,如有對質(zhì)量問題,立即與相關(guān)部門聯(lián)系,予以解決后方能完成基建審核或物品的采購工作。
5、在基建施工中如發(fā)現(xiàn)問題的,要及時進(jìn)行集體研究、行家論證予以解決。
6、基建工程完工需經(jīng)質(zhì)監(jiān)部門驗收方可使用。
7、基建經(jīng)費(fèi)預(yù)決算要十分慎重,少花錢、多辦事
幼兒園資產(chǎn)管理制度 12
一、固定資產(chǎn)管理
(一)固定資產(chǎn)管理原則
為有效管理固定資產(chǎn),維護(hù)國家財產(chǎn)安全,保護(hù)設(shè)施設(shè)備完好,充分發(fā)揮其使用效益,對固定資產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),歸口管理,分級負(fù)責(zé),責(zé)任到人的管理責(zé)任制。原則上由相關(guān)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的前期市場調(diào)研、采購、使用、維修等管理工作并每年按熙規(guī)定清查固定資產(chǎn)一次。
(二)固定資產(chǎn)登記
1.新建房屋按照基本建設(shè)管理程序報批。建成后,由基建單位填寫“固定資產(chǎn)移交清單”經(jīng)雙方驗收并簽字,根據(jù)其決算驗收單價值,及時記入固定資產(chǎn)賬目。
2.購入固定資產(chǎn)后,經(jīng)辦人到財務(wù)部經(jīng)固定資產(chǎn)管理員驗貨后,辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)。根據(jù)使用部門要求,辦理資產(chǎn)出庫手續(xù)后,由財務(wù)部固定資產(chǎn)管理員錄入資產(chǎn)動態(tài)管理庫并打印固定資產(chǎn)卡片(一式兩份)。固定資產(chǎn)卡片填寫內(nèi)容:固定資產(chǎn)名稱、財產(chǎn)來源、規(guī)格、財產(chǎn)原值、保管地點(diǎn)、數(shù)量、來源時間以及保管人等。
3.出納將填寫完整的固定資產(chǎn)入庫單附在報銷發(fā)票的后面,轉(zhuǎn)會計入固定資產(chǎn)明細(xì)賬、總賬。
4.財務(wù)部固定資產(chǎn)管理員依據(jù)計算機(jī)打出的固定資產(chǎn)卡片(一式兩份),一份留查備案,另一份交與使用部門,同時打印固定資產(chǎn)條形碼交使用部門驗貨粘貼。
5.各職能或業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬并定期與財務(wù)部固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核對。
6.遇有固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移,各職能或業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù),由財務(wù)科固定資產(chǎn)管理員變更資產(chǎn)存放地點(diǎn)。
7.遇有固定資產(chǎn)管理人員調(diào)整或退休,財務(wù)部應(yīng)及時明確新的固定資產(chǎn)管理員并與調(diào)整或退休的人員辦理固定資產(chǎn)管理交接手續(xù)。
8.收到固定資產(chǎn)捐贈,由接收部門填寫《接收捐贈資產(chǎn)登記表》兩份,1份交由本部門固定資產(chǎn)管理員錄入資產(chǎn)動態(tài)管理庫,1份交財務(wù)部計入固定資產(chǎn)賬。
9.固定資產(chǎn)管理的牽制:各職能部門或業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部應(yīng)定期核對固定資產(chǎn)的賬卡物。
。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)的保管
1.各職能或業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)保管員要經(jīng)常檢查固定資產(chǎn)的使用情況并提出保養(yǎng)、維修意見,確保國家財產(chǎn)的安全使用效益。
2.易燃、易爆物品應(yīng)單獨(dú)存放,專人管理并具有專項保護(hù)設(shè)施。機(jī)動車輛、電力設(shè)備、電器設(shè)備、貴重物品、醫(yī)療儀器等應(yīng)指派專人管理,定期維修保養(yǎng)。
3.固定資產(chǎn)保管員應(yīng)嚴(yán)格按崗位責(zé)任制要求實(shí)施管理職能,盡職盡責(zé)。固定資產(chǎn)損失、丟失要按索賠制度處理。
。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)清查盤點(diǎn)
1.財務(wù)部不定期抽查使用部門的固定資產(chǎn),使用部門的固定資產(chǎn)賬、物卡相符。
2.每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。各職能或業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)配合財務(wù)部對固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)核對,確保固定資產(chǎn)有賬、有物、有卡,賬卡物三相符。
3.清查完畢后,對清查結(jié)果進(jìn)行總結(jié),對盤虧提出處理意見報辦公會審批;對管理中的不足,提出改進(jìn)建議。
。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)出租出借
1.房屋、土地、機(jī)動車輛和大型設(shè)備的出租出借,應(yīng)經(jīng)院長辦公會批準(zhǔn)。其中:土地出租出借要報經(jīng)上級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2.出租出借固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂租賃協(xié)議,明確租賃責(zé)任,確保國家財產(chǎn)安全。租賃協(xié)議生效后應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)監(jiān)督租賃人對固定資產(chǎn)的使用情況,發(fā)現(xiàn)違約或有損國家財產(chǎn)的行為應(yīng)及時報告或終止租賃合同,收回固定資產(chǎn)。
3.租賃收入由財務(wù)部統(tǒng)一核算收繳,及時入賬,不得另設(shè)小金庫。
(六)固定資產(chǎn)的處置
1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的調(diào)撥、捐贈、報廢。
2.各類資產(chǎn)的處置須經(jīng)使用部門提出申請,理由要充分,由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)技術(shù)鑒定并提出處理意見,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后,財務(wù)部門辦理相關(guān)手續(xù),按照要求上報,待批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù),資產(chǎn)處置收益上繳財政專戶。
3;對外捐贈固定資產(chǎn)應(yīng)經(jīng)過主管院長和院長的批準(zhǔn),由部門固定資產(chǎn)保管員和部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部固定資產(chǎn)管理員和領(lǐng)導(dǎo)共同與被捐贈單位辦理相關(guān)手續(xù),手續(xù)齊備并獲得批準(zhǔn)后交財務(wù)部辦理卡片、賬目注銷手續(xù)。
。ㄆ撸┕潭ㄙY產(chǎn)檔案管理
1.財務(wù)部按照類別登記固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬以及登記固定資產(chǎn)動態(tài)管理明細(xì)賬后,財務(wù)人員復(fù)核后記賬上傳數(shù)據(jù),月末科室核對固定資產(chǎn)總額。
2.財務(wù)部按照類別保管固定資產(chǎn)卡片;各部門保管自己部門的卡片。財務(wù)部定期和各部門核對賬卡物。
二、流動資產(chǎn)管理規(guī)定
。ㄒ唬┈F(xiàn)金管理
財務(wù)部依據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》要求并結(jié)合實(shí)際,為進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理,確,F(xiàn)金安全,現(xiàn)金管理應(yīng)遵守下列規(guī)定:
1.接受開戶銀行對現(xiàn)金收支的監(jiān)督和管理。
2.實(shí)行錢賬分管制度,由出納專門負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付工作并登記現(xiàn)金日記賬。出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)的登記工作,不得兼任稽核和檔案保管工作。
3.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍,具體范圍包括:職工工資、各種補(bǔ)貼、津貼、夜班費(fèi)等;個人勞務(wù)報酬;支付給個人的各種獎金;各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個人的其他支出;收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星開支;銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等。
4.嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù)。根據(jù)合法的原始單據(jù)逐筆記載,按順序排號,賬目要日清日結(jié)并做到賬實(shí)相符。不得以借據(jù)抵現(xiàn)金入賬,不得以“白條”抵頂現(xiàn)金,更不能任意挪用現(xiàn)金,不準(zhǔn)套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)公款私存,不準(zhǔn)保留賬外款,不得坐支現(xiàn)金。
5.嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行核定的`庫存現(xiàn)金限額,每個賬戶現(xiàn)金庫存不能超過500元。
6.對人民幣要認(rèn)真辨認(rèn),收到假幣,經(jīng)辦人要負(fù)賠償責(zé)任。
。ǘ┿y行存款的管理
1.銀行存款管理原則和要求
( 1)根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的銀行存款管理規(guī)定,各項業(yè)務(wù)收入要及時送存銀行,通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,接受銀行的監(jiān)督,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。
( 2)加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶的管理。由財務(wù)部統(tǒng)一在銀行開戶,避免多頭開戶,單位的資金不得以個人名義在銀行開戶,不準(zhǔn)出租出借銀行賬號。
( 3)單位與單位之間發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項,在現(xiàn)金支付起點(diǎn)以上的支出,原則上一律以轉(zhuǎn)賬支票或銀行匯款結(jié)算,不得支付現(xiàn)金。
( 4)按照銀行及安全部門規(guī)定,支票、密碼、印鑒應(yīng)分人保管,分別存放在不同地方。
( 5)銀行存款日記賬的賬面余額與銀行對賬單核對。每收到一張銀行對賬單,經(jīng)管人應(yīng)及時核對,如有差額,應(yīng)逐筆查明原因進(jìn)行處理,屬于未達(dá)賬款的,應(yīng)當(dāng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表。會計主管人員要不定期的進(jìn)行抽查并有記錄。
幼兒園資產(chǎn)管理制度 13
一、資產(chǎn)定義及分類
1、固定資產(chǎn):公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類:
。1)房屋及其他建筑物;
。2)儀器設(shè)備;
。3)電子設(shè)備;
。4)運(yùn)輸工具;
。5)其他設(shè)備;
2、低值易耗品:公司以單價10元以上,2000元以下,使用年限一年以內(nèi)的資產(chǎn)為低值易耗品。
二、資產(chǎn)采購流程
1、編制采購計劃。
。1)固定資產(chǎn)采購按季度提前編制采購計劃,各部門編制完成交辦公室匯總統(tǒng)一交總經(jīng)理批準(zhǔn),采購期限內(nèi)按計劃采購,超出計劃部份須及時報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn);
。2)低值易耗品按月采購,每月限采購一次(新開項目酌情考慮),超出計劃部分順延至下月采購;
2、填寫《采購申請單》。采購物資須填寫《采購申請單》交副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行采購。
3、采購驗收入庫,采購?fù)瓿伞?/p>
三、資產(chǎn)的登記、保管、移交及盤點(diǎn)
所有采購后資產(chǎn)均需做入庫處理。
1、固定資產(chǎn)入庫登記、保管、移交及盤點(diǎn):
(1)公司所有固定資產(chǎn)采購?fù)瓿珊箜氃谵k公室處進(jìn)行登記入庫,入庫后再由領(lǐng)用人填寫《物品領(lǐng)用登記表》,簽字登記領(lǐng)用,落實(shí)到部門或?qū)H吮9苁褂茫?/p>
(2)固定資產(chǎn)的保管以“誰使用誰保管”為原則,使用部門的部門負(fù)責(zé)人或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人;領(lǐng)用登記人或部門有領(lǐng)用固定資產(chǎn)的使用權(quán)、保管權(quán)及損壞、丟失賠償責(zé)任;
。3)在使用部門或使用人發(fā)生更替時,應(yīng)及時到辦公室辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù),填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單》;
。4)公司所有固定資產(chǎn)盤點(diǎn)按財務(wù)管理制度由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及辦公室資產(chǎn)專員共同進(jìn)行,每年一次(年末),須如實(shí)填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》,盤點(diǎn)數(shù)據(jù)報財務(wù)部后入檔留存。
2、低值易耗品入庫登記、領(lǐng)用、盤點(diǎn):
。1)低值易耗品采購?fù)瓿珊笥赊k公室入庫管理,部門或領(lǐng)用人簽字登記領(lǐng)用,領(lǐng)用執(zhí)行“按需領(lǐng)用,嚴(yán)禁浪費(fèi)”,辦公室有權(quán)根據(jù)實(shí)際使用情況和部門消耗情況控制領(lǐng)用數(shù)量;
。2)低值易耗品盤點(diǎn)由財務(wù)部人員和辦公室資產(chǎn)專員共同進(jìn)行,每半年一次(6月末、12月末),須如實(shí)填寫《低值易耗品盤點(diǎn)表》,盤點(diǎn)數(shù)據(jù)報財務(wù)部后入檔留存;
。3)辦公用品每月盤點(diǎn)一次(月末),如文件袋、筆、計算器等,須如實(shí)填寫《辦公用品盤點(diǎn)表》,盤點(diǎn)數(shù)據(jù)報財務(wù)部后入檔留存。
四、固定資產(chǎn)的報修、報廢
1、儀器、設(shè)備、辦公工具因本身缺陷或使用年久而不能正常工作時,責(zé)任人或部門需到辦公室進(jìn)行報修或報廢處理;
2、使用部門或相關(guān)責(zé)任人填寫《固定資產(chǎn)報修/報廢申請單》交辦公室,辦公室協(xié)調(diào)相關(guān)人員處理。
。1)如需外購維修材料的,由辦公室直接填寫《采購申請單》執(zhí)行采購程序,直至維修好后交付使用部門使用;
。2)如經(jīng)辦公室與相關(guān)人員衡量報修物品已經(jīng)無法修理恢復(fù)使用、技術(shù)落后無修復(fù)價值或修理費(fèi)超出本身價值50%以上等情況時,由辦公室通知相關(guān)責(zé)任人或部門填寫《固定資產(chǎn)報修/報廢申請單》,經(jīng)財務(wù)審核價值,報公司副總經(jīng)理簽字審批;原價格在5000元以上的需由公司分管副總經(jīng)理審核后,報總經(jīng)理審批。
五、固定資產(chǎn)的損壞、丟失賠償
公司將本著批評教育、吸取教訓(xùn)、改進(jìn)工作為主的精神處理有關(guān)事故,并根據(jù)具體原因、設(shè)備性質(zhì)、當(dāng)事人一貫表現(xiàn)及事故發(fā)生后的態(tài)度等區(qū)別對待。
1、損壞、丟失賠償界定如下:
由以下主觀原因造成的公司儀器設(shè)備及辦公用品的損壞、丟失,均按損失價值賠償,情節(jié)較重者可加重處罰。
。1)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動用或拆毀儀器設(shè)備及辦公用品造成的損失(包括待報廢或已報廢但未處置的儀器設(shè)備及辦公用品);
。2)不聽從指揮,不遵守操作規(guī)程或不按規(guī)定要求進(jìn)行操作造成的損失;
(3)工作失職,不負(fù)責(zé)任,如部門經(jīng)理指導(dǎo)錯誤或不及時,保管人員保管不當(dāng)?shù)仍斐傻膿p失;
。4)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),擅自將各儀器設(shè)備及辦公用品挪作私用或私自外借造成的損失;
。5)未了解儀器設(shè)備性能及操作使用方法,輕率動用各儀器設(shè)備及辦公用品造成的損失;
。6)因管理嚴(yán)重失職導(dǎo)致各儀器設(shè)備及辦公用品被盜、失火、水災(zāi)等情況造成的損失、丟失;
。7)發(fā)生故障,隱瞞不報,推諉責(zé)任,態(tài)度惡劣;
。8)個人借用辦公用品,如照相機(jī)、筆記本電腦、打印機(jī)等,由于使用不當(dāng)或保管不善而造成的損失、丟失;
。9)由于其他不遵守規(guī)章制度等主觀原因造成的各儀器設(shè)備及辦公用品損壞、丟失。
2、屬下列情況的,可按損失價值酌情減輕賠償或免于賠償:
(1)因操作本身的特殊性引起的,確實(shí)難于避免的損失;
。2)因儀器設(shè)備及辦公用品本身缺陷或使用年久接近損壞程度,在正常使用時發(fā)生的損壞和合理的自然損壞;
(3)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)試行新的實(shí)驗操作,雖采取預(yù)防措施,仍未能避免的損失;
。4)按照指導(dǎo)和操作規(guī)程進(jìn)行操作,確因缺乏經(jīng)驗或技術(shù)不熟練造成損失的;
。5)事故發(fā)生后能積極采取措施減少損失程度,并主動如實(shí)上報,態(tài)度較好的;
。6)損壞較輕或丟失零配件,經(jīng)當(dāng)事人修復(fù)不影響固定資產(chǎn)及儀器設(shè)備功能的;
。7)一貫遵守規(guī)章制度,愛護(hù)儀器設(shè)備,偶爾疏忽造成損失的;
。8)由于其他客觀原因造成損失的。
3、損壞、丟失賠償計算方法:
儀器、辦公用品損壞、丟失按原價根據(jù)使用年限折價或當(dāng)時市場價計算賠償,使用1—10年按5%-80%計價賠償。
儀器設(shè)備的局部損壞,可以修復(fù),但性能、精度下降,經(jīng)鑒定尚可使用的,根據(jù)下降程度,由相關(guān)技術(shù)人員(辦公室負(fù)責(zé))協(xié)商出一個合理計價,按下列辦法計賠:
。1)損壞丟失零部件的,只計算零部件損失價值;
(2)局部損壞可修復(fù)的,只計算修理費(fèi);
。3)修復(fù)后質(zhì)量下降的,按質(zhì)量下降程度計算損失價值;
。4)損壞丟失的儀器設(shè)備或零部件,應(yīng)按新舊程度合理劃分等級,九成新按原價的.90%計價,八成新按原價的80%計價,以此類推。
損壞丟失設(shè)備器材的責(zé)任事故,屬于多人共同負(fù)責(zé)的,應(yīng)根據(jù)每個人的責(zé)任大小和表現(xiàn)認(rèn)識,分別給予批評和處分,并分別承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償。
4、私自處置設(shè)備的處罰:
。1)凡擅自將非經(jīng)營性設(shè)備轉(zhuǎn)為經(jīng)營性設(shè)備,擅自變賣或出租儀器設(shè)備者,除沒收所得外,并處責(zé)任人或部門原值1-2倍的罰款;
。2)凡擅自用儀器設(shè)備進(jìn)行抵押、擔(dān)保的,除承擔(dān)因無效合同造成的損失外,并處責(zé)任人或部門設(shè)備原值1-2倍的罰款;
。3)凡擅自外借儀器設(shè)備者,除責(zé)令收回儀器設(shè)備外,并處責(zé)任人或部門設(shè)備原值1-2倍的罰款,造成損失的,另加損失賠償;
。4)凡擅自處置儀器設(shè)備者,除經(jīng)濟(jì)處罰外,酌情給予行政處分,違法者依法追究法律責(zé)任。
5、具體實(shí)施辦法:
如出現(xiàn)儀器設(shè)備非正常原因損壞、丟失、私自處置事件等情況,按如下方法處理:
。1)由辦公室協(xié)調(diào)、牽頭相關(guān)人員迅速查明原因,分清責(zé)任,提出處理意見,交公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行。若屬重大事故,應(yīng)保護(hù)好現(xiàn)場,同時報公安部門立案調(diào)查。
。2)損壞、丟失的儀器設(shè)備及辦公用品,由責(zé)任人或部門及辦公室、財務(wù)根據(jù)情況提出賠償處罰意見、確定賠償處罰金額及交款期限,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。原價5000元以上的物品賠償須報總經(jīng)理審批。
幼兒園資產(chǎn)管理制度 14
第一章 總 則
第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)管理,防止固定資產(chǎn)流失,提高投資效益,根據(jù)國有資產(chǎn)管理辦法和財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我校實(shí)際情況,特制定本辦法。
第二條 學(xué)校固定資產(chǎn)是學(xué)校國有資產(chǎn)的重要組成部分,是保證教學(xué)、科研、行政等工作正常進(jìn)行的重要物資基礎(chǔ),對固定資產(chǎn)的管理和使用,必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分工管理,層層負(fù)責(zé),合理調(diào)配,管用結(jié)合,物盡其用”的原則。要健全計劃、采購、驗收、維修、保養(yǎng)等各項管理制度,使固定資產(chǎn)經(jīng)常保持完好、可用狀態(tài),防止固定資產(chǎn)流失,促進(jìn)其保值增值。
第二章 固定資產(chǎn)分類、范圍和作價
第三條 按照教育部2000年頒布的《高等學(xué)校固定資產(chǎn)分類及編碼》,固定資產(chǎn)按其性質(zhì)分為房屋及建筑物;土地及植物;儀器儀表;機(jī)電設(shè)備;電子設(shè)備;印刷機(jī)械;衛(wèi)生醫(yī)療器械;文體設(shè)備;標(biāo)本模型;文物和陳列品;圖書;工具、量具和器皿;家俱;行政辦公設(shè)備;被服裝具;牲畜等十六類。
第四條 符合下列條件的應(yīng)列為固定資產(chǎn)的具體范圍:
㈠單價在500元以上,耐用期在一年以上,并能在原有狀態(tài)下獨(dú)立使用的教學(xué)、科研、行政辦公、生活后勤物資設(shè)備;
、嬗谰眯缘姆课荨⒌缆芳捌渌ㄖ铮
、缤恋兀
㈣家俱、圖書資料;
、闊o償調(diào)入或贈送給學(xué)校符合上述條件的物品;
、晏厥庑枰覇蝺r500元以上被服裝具。
第五條 下列資產(chǎn)不論價值大小,均不列為固定資產(chǎn):
㈠臨時簡易房屋、臨時建筑物,如工棚、臨時廁所、崗?fù)、簡易人行道、刺絲圍墻等;
、嫣鎿Q性資產(chǎn)。如輪胎、投影機(jī)燈泡等(該項中屬于成套中原已配套的仍作為固定資產(chǎn)完整的組成部分,其價值計入成套設(shè)備價值之內(nèi),替換時可分別不同情況按維修或消耗對待)。
第六條 新添固定資產(chǎn)的安裝費(fèi),應(yīng)計入新添固定資產(chǎn)總值內(nèi),基本建設(shè)投資或獨(dú)立核算的校辦企業(yè)新添固定資產(chǎn)運(yùn)雜費(fèi),計入新添固定資產(chǎn)總值內(nèi),其它則不計入。
第七條 有下列情況之一者,應(yīng)增減固定資產(chǎn)原值:
、逶泄潭ㄙY產(chǎn)因改制而提高質(zhì)量或擴(kuò)大功能而增加附件,按實(shí)際開支增加其原值;
、娉商自O(shè)備因損壞或其它原因拆除其中一部分時,應(yīng)減少其原值;
、缫蚜腥牍潭ㄙY產(chǎn)的房屋和建筑物,擴(kuò)建、改建或部分拆除,應(yīng)分別增減其原值。
第八條 固定資產(chǎn)原值的增減,應(yīng)按規(guī)定的程序辦理記帳手續(xù),以保證帳帳、帳卡及帳物相符。
第三章 固定資產(chǎn)管理體制、職責(zé)及隊伍
第九條 學(xué)校固定資產(chǎn)的管理和使用,實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分口分級管理和管用結(jié)合的二級管理體制。
第十條 校產(chǎn)設(shè)備管理處為全校固定資產(chǎn)的歸口管理部門,全面負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理及監(jiān)督檢查工作。建立固定資產(chǎn)總帳、分戶帳、明細(xì)帳和財產(chǎn)卡片;督促使用單位做好固定資產(chǎn)的驗收入帳工作,受理固定資產(chǎn)的調(diào)劑、報損、報失、報廢、改裝、拆除等工作;檢查、評估固定資產(chǎn)日常維護(hù)情況和使用效益;定期進(jìn)行固定資產(chǎn)帳、卡、物的核對并及時對固定資產(chǎn)的存量、分布、增減異動情況進(jìn)行登記;做到帳帳、帳卡及帳物相符。
財務(wù)處負(fù)責(zé)全校固定資產(chǎn)金額的核算。每月由校產(chǎn)設(shè)備管理處提供上月固定資產(chǎn)入帳金額與財務(wù)處對帳,做到帳帳相符,對出現(xiàn)的差額及時查明原因進(jìn)行調(diào)帳。
院、系(部)、機(jī)關(guān)處室負(fù)責(zé)本單位設(shè)備、家具使用管理和日常維護(hù)工作。各單位對所管理的固定資產(chǎn)每年都要進(jìn)行清查核對,確保帳帳、帳卡、帳物相符。發(fā)現(xiàn)問題要及時向校產(chǎn)設(shè)備管理處反映,查明原因,分清責(zé)任,妥善處理。
第十一條 逐步建立一支數(shù)量恰當(dāng)、思想素質(zhì)好、業(yè)務(wù)熟悉的與學(xué)校改革、建設(shè)和發(fā)展相適應(yīng)的固定資產(chǎn)管理隊伍,努力提高管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平;保持管理人員的相對穩(wěn)定,以保證各項管理措施的落實(shí)。
第十二條 建立必要的固定資產(chǎn)技術(shù)管理制度及管理(保管)人員崗位責(zé)任制。各級固定資產(chǎn)管理人員(含兼職),對所管固定資產(chǎn)負(fù)有全部責(zé)任。管理人員工作調(diào)動時,應(yīng)辦好交接手續(xù)。
第十三條 資產(chǎn)管理部門與使用部門應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系,及時了解固定資產(chǎn)使用狀況,督促其提高固定資產(chǎn)使用率,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)效能。
第四章 固定資產(chǎn)的驗收、管理、維修
第十四條 校內(nèi)所屬各單位所添置的固定資產(chǎn)均屬于學(xué)校財產(chǎn),必須到校產(chǎn)設(shè)備管理處辦理驗收、登記、建帳手續(xù),憑校產(chǎn)設(shè)備管理處出具的固定資產(chǎn)驗收單報帳聯(lián),到財務(wù)部門報帳,否則,將追究當(dāng)事人和財務(wù)人員責(zé)任。實(shí)行二級核算的單位,所購置的固定資產(chǎn),也必須到校產(chǎn)設(shè)備管理處辦理入產(chǎn)手續(xù),其驗收單報帳聯(lián)送交學(xué)校財務(wù)處,以增加學(xué)校固定資產(chǎn)。
、宸课、建筑物的驗收,由基建部門填寫驗收移交單,并提交房屋及建筑物平面圖、管道電氣圖等,會同校產(chǎn)設(shè)備管理處及使用單位進(jìn)行驗收后,按標(biāo)的加待攤費(fèi)用填制房屋、建筑物估價入帳單入帳,待辦理決算后,按決算數(shù)正式辦理房屋建筑入產(chǎn)手續(xù)。
、鎯x器設(shè)備驗收,由采購訂貨單位(人員)對照實(shí)物填寫驗收單,并通知有關(guān)單位進(jìn)行嚴(yán)格驗收,考核是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。大型、精密、貴重儀器設(shè)備的驗收比照教育部高教司 [2000] 9號《高等學(xué)校儀器設(shè)備管理辦法》中所規(guī)定的方法和程序進(jìn)行。如發(fā)現(xiàn)損壞或質(zhì)量和數(shù)量有問題,應(yīng)由采購訂貨部門與廠商聯(lián)系解決,驗收合格后,憑驗收單及發(fā)票等到校產(chǎn)設(shè)備管理處辦理固定資產(chǎn)入產(chǎn)手續(xù)。
㈢圖書、家俱等由使用單位根據(jù)其特點(diǎn)進(jìn)行驗收,驗收合格后,按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)入產(chǎn)手續(xù)。
第十五條 利用學(xué)校固定資產(chǎn)對外服務(wù)及創(chuàng)收必須堅持有償使用原則,事先到校產(chǎn)設(shè)備管理處辦理有關(guān)手續(xù);非經(jīng)營性固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)必須提交報告,經(jīng)主管校長批準(zhǔn)后,到校產(chǎn)設(shè)備管理處辦理有關(guān)手續(xù)。對金額大且投入企業(yè)的資產(chǎn),需經(jīng)校長辦公會議決定,并作為學(xué)校對校辦產(chǎn)業(yè)的'投資。
第十六條 大型專用設(shè)備在校內(nèi)要實(shí)行資源共享。設(shè)備由主要使用單位負(fù)責(zé)管理,學(xué)校撥一定的運(yùn)行費(fèi),教學(xué)使用不收費(fèi),科研使用適當(dāng)收費(fèi),以彌補(bǔ)運(yùn)行費(fèi)用的不足。
第十七條 學(xué)校逐步增加固定資產(chǎn)更新、改造、維修資金,以確保固定資產(chǎn)的正常使用。固定資產(chǎn)的處置收入,應(yīng)入專用基金帳,作為更新、改造、維修專用。
第五章 固定資產(chǎn)變動
第十八條 固定資產(chǎn)使用期滿,確已喪失效能的,應(yīng)作報廢處理;由于人為的或自然災(zāi)害等原因造成毀損,應(yīng)作報損處理。申請報廢報損的固定資產(chǎn)必須是:經(jīng)技術(shù)鑒定確實(shí)無法修復(fù)使用的;使用已超過一定的年限的;修復(fù)費(fèi)用超過重新購置費(fèi)用 5 0%的;技術(shù)落后、效益差的;主要零部件無法補(bǔ)充而又年久失修的固定資產(chǎn)。
第十九條 由于使用人違反操作規(guī)程或保管人保管不善,致使固定資產(chǎn)損壞、丟失,應(yīng)查明原因,視情節(jié)對責(zé)任人追究其責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重的報學(xué)校處理。
第二十條 固定資產(chǎn)在校內(nèi)調(diào)撥,須填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”,經(jīng)調(diào)出、調(diào)入單位保管人和負(fù)責(zé)人及校產(chǎn)設(shè)備管理處負(fù)責(zé)人簽字后,方可作為做帳依據(jù),固定資產(chǎn)調(diào)出學(xué)校須由使用單位提交報告征得校產(chǎn)設(shè)備管理處同意,報主管校長批準(zhǔn)(金額大的報校長辦公會決定),并辦理相關(guān)手續(xù),報校產(chǎn)設(shè)備管理處沖減固定資產(chǎn)。
第二十一條 固定資產(chǎn)在校內(nèi)借用,由保管、使用單位自行協(xié)商解決。校外單位借用,價值在1萬元以下的固定資產(chǎn)由校產(chǎn)設(shè)備管理處批準(zhǔn),超過1萬元的報主管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),5萬元及以上的由校長辦公會議決定。
第二十二條 學(xué)校固定資產(chǎn)的處置權(quán)在校產(chǎn)設(shè)備管理處,任何單位和個人不得私自處理學(xué)校固定資產(chǎn)。
第二十三條 本辦法由校產(chǎn)設(shè)備管理處負(fù)責(zé)解釋。
第二十四條 本辦法自頒布之日起實(shí)施。學(xué)校原有文件與本辦法不符的,以本辦法為準(zhǔn)。
幼兒園資產(chǎn)管理制度 15
第一條 為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理,保證公司資產(chǎn)安全和完整,充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能,制定本制度。
第二條 本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。
第三條 根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限,分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。
1、固定資產(chǎn):單位價值2000元以上(含2000元),或使用年限1年以上的有形資產(chǎn)。
2、低值易耗品:單位價值在2000元以下(不含2000元)的各種用具物品和辦公用品等,并且使用期限1年以下。
第四條 公司綜合管理部負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的實(shí)物管理,公司財務(wù)部負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的價值管理,使用部門負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的.使用管理。
第五條 綜合管理部設(shè)資產(chǎn)管理員崗位,負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)的全面統(tǒng)一管理,按部門建立資產(chǎn)管理臺賬,對固定資產(chǎn)、低值易耗品分設(shè)帳薄進(jìn)行管理,資產(chǎn)使用部門要同步建立使用臺帳,各部門必須設(shè)立一名兼職的資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對本部門使用資產(chǎn)進(jìn)行登記,綜合部資產(chǎn)管理員要定期會同相關(guān)部門對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。
第六條 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置:各部門提出采購要求,報綜合部(資產(chǎn)管理員)審核,綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn),判斷是否同意購置或直接從其它部門調(diào)撥并加注意見,如需采購,報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后,由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。
第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗收:采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購申請表》聯(lián)合驗收,詳細(xì)核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額,仔細(xì)檢查商品質(zhì)量,對驗收合格的物品填寫《入庫單》,記入庫存;對驗收不合格的物品須及時通知采購人員調(diào)換,否則不予入庫。
第八條 固定資產(chǎn)的發(fā)放:發(fā)放固定資產(chǎn)時,須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽字后辦理,領(lǐng)用人必須在《出庫單》中簽字確認(rèn)。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的,必須按規(guī)定賠償。
第九條 低值易耗品的發(fā)放:發(fā)放低值易耗品時,綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)是否超標(biāo)并加注意見,領(lǐng)用人和資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人須分別在《出庫單》中簽字確認(rèn)。
第十條 辦公資產(chǎn)使用人離職時,須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn),經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。
第十一條 固定資產(chǎn)的登記與轉(zhuǎn)移:綜合管理部負(fù)責(zé)核查、統(tǒng)計各部門的固定資產(chǎn),明確部門使用管理責(zé)任。綜合管理部資產(chǎn)管理員應(yīng)根據(jù)《固定資產(chǎn)出庫單》及時登記資產(chǎn)管理臺帳。部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應(yīng)由使用部門填寫《固定資產(chǎn)處置申請單》經(jīng)總經(jīng)理辦公會及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后,及時更新固定資產(chǎn)管理臺帳;固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的,須填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單》經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可轉(zhuǎn)移。
第十二條 低值易耗品的登記:綜合部資產(chǎn)管理員依據(jù)《低耗品出庫單》,分設(shè)部門臺帳進(jìn)行登記。
第十三條 固定資產(chǎn)的報廢:固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認(rèn)已無法維修或維修費(fèi)用超過資產(chǎn)原值時,由使用部門申請報廢,總經(jīng)理辦公會研究同意后辦理相應(yīng)手續(xù)。
第十四條 低值易耗品的報廢:經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人同意,綜合管理部經(jīng)理審批后報廢。
第十五條 資產(chǎn)的盤點(diǎn)、檢查。
1、各部門資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的自查和盤點(diǎn),并將清查盤點(diǎn)情況報綜合管理部。
2、綜合管理部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作,不定期抽查各部門的資產(chǎn)管理情況。
3、每季度末,綜合管理部會同財務(wù)部對各部門資產(chǎn)管理情況進(jìn)行全面檢查及盤點(diǎn),并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn),找出原因及責(zé)任人,報總經(jīng)理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成,將追究當(dāng)事人和管理者的責(zé)任,并視具體情況賠償損失。
第十六條 資產(chǎn)交接。
1、資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時,須保證賬目與實(shí)物相符,并由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。
2、部門負(fù)責(zé)人新到崗時須對到崗部門固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。
第十七條 未盡事宜根據(jù)物資管理和財務(wù)管理相關(guān)制度執(zhí)行。
幼兒園資產(chǎn)管理制度 16
第一章、總則
第一條、為規(guī)范公司資產(chǎn)管理工作,維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整,防止資產(chǎn)流失,切實(shí)提高資產(chǎn)管理水平和投資效益,根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本制度。
第二章、資產(chǎn)管理的基本內(nèi)容
第二條、資產(chǎn)的定義和分類、資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)、資產(chǎn)的預(yù)算管理、資產(chǎn)的采購、驗收、日常管理以及資產(chǎn)的保養(yǎng)、維修和報廢、處置,檢查報告和獎懲制度。
第三章、管理原則
第三條、統(tǒng)一牽引、分層分級管理原則公司對各部門的資產(chǎn)按照權(quán)責(zé)劃分原則進(jìn)行管理。公司資產(chǎn)管理部門為人資行政部,各部門為行政人員。
第四條、資產(chǎn)保全原則資產(chǎn)管理部門對本部門使用的資產(chǎn)實(shí)施保全措施,保證資產(chǎn)的安全和完整。對單位價值較高、易損壞、易丟失的資產(chǎn)應(yīng)辦理財產(chǎn)保險。
第五條、資產(chǎn)管理責(zé)任到人原則責(zé)任到人原則是指每項資產(chǎn)均應(yīng)有保管人(一般指使用人)負(fù)責(zé)管理。
第四章、資產(chǎn)定義及分類
第六條、公司對資產(chǎn)的管理按兩大類設(shè)置,一類是固定資產(chǎn),另一類為低值耐用品。
第七條、固定資產(chǎn)是指出資購買、建造、自制或接收捐贈,在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)、使用年限在一年以上、單位價值在2000(含)元以上的各類資產(chǎn);
單位價值在500元(含)以上,2000元(不含)以下,使用期限在一年以上,不能確定為固定資產(chǎn)的為低值耐用品。
1、固定資產(chǎn)包括
(1)房屋:指公司出資購買的用于辦公及經(jīng)營活動的各種房屋等。
(2)建筑物及輔助設(shè)施:是指圍墻、上下管道、下水道、煤氣管道、天然氣管道、暖氣管道、專業(yè)氣體管道等。
。3)機(jī)電設(shè)備:是指機(jī)械設(shè)備、供電設(shè)備、供暖/冷(汽)設(shè)備、炊事設(shè)備、安全設(shè)備、電力及通訊設(shè)施、通用機(jī)械設(shè)備、電機(jī)、變壓器、高、低壓成套設(shè)備,監(jiān)控設(shè)備、大型消防設(shè)備、保安設(shè)備等。
。4)電子設(shè)備:是指計算機(jī)系統(tǒng)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、計算機(jī)系統(tǒng)輔助設(shè)備、辦公用電子電器設(shè)備、通訊設(shè)備,包括臺式電腦、筆記本電腦、服務(wù)器、路由器、防火墻、交換機(jī)、集線器ADSL調(diào)制解調(diào)器、掃描儀、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、碎紙機(jī)、穩(wěn)壓電源、投影儀、考勤機(jī)、空調(diào)、電冰箱、洗衣機(jī)、電視機(jī)、攝錄像機(jī)、照相機(jī)、照拍設(shè)備、錄音機(jī)、音響、功放、調(diào)音臺、話筒、高音喇叭等。
。5)研發(fā)設(shè)備:是指豆?jié){機(jī)、研磨機(jī)、微波爐、烤箱等。
(6)運(yùn)輸設(shè)備:是指辦公用車、后勤用車、其他運(yùn)輸工具,包括轎車、客車、貨車、自行車、三輪車、摩托車等。
(7)其他物品:是指辦公家具、陳列品、圖書及資料、文件柜、凳子、吧臺、老板桌椅、辦公隔斷、辦公桌椅、會議桌椅、各連鎖店標(biāo)準(zhǔn)件、紀(jì)念品、裝飾品、展品、藏品、辦公室使用的工具書及名著書刊等。
2、低值耐用品包括
。1)辦公專用:是指辦公設(shè)施類、辦公用品類、音響設(shè)備類及裝飾類,包括辦公桌、職員椅、會議椅、文件柜、五節(jié)柜、更衣柜、電話機(jī)、小靈通、ADSL調(diào)制解調(diào)器、電風(fēng)扇、飲水機(jī)、保險柜、白板、電暖氣、計算器、訂書器、憑證裝訂機(jī)、驗鈔機(jī)、U盤、移動硬盤、音箱、耳機(jī)、耳麥、玻璃框、信條框、展架等。
。2)中心廚房專用:是指儀器儀表類、實(shí)用工具類、小型機(jī)械及通訊用具類、勞動保護(hù)用具類、門窗,包括遮陽傘、小型滅火器等小型消防設(shè)備、卷簾門、防盜門等。
第五章、資產(chǎn)的管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第八條、公司人資行政部
1、組織制定資產(chǎn)管理制度及相關(guān)規(guī)章制度;
2、監(jiān)管各部門資產(chǎn)購置、更新、改造等大型計劃與預(yù)算的執(zhí)行情況;
3、各部門原值在2000元(含)以上資產(chǎn)未到使用年限的報廢審批;
4、根據(jù)各部門的實(shí)際需求,組織協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)整和購置;
5、組織對各部門的資產(chǎn)管理執(zhí)行情況進(jìn)行評估;
6、編制申報公司資產(chǎn)預(yù)算方案;
7、不定期檢查資產(chǎn)使用情況,督促檢查各部門資產(chǎn)的保養(yǎng)和維護(hù)工作;
8、組織資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作,定期對各部門的資產(chǎn)信息進(jìn)行核對;做到帳實(shí)相符;根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)情況擬定資產(chǎn)盈虧報告,對技術(shù)陳舊、損壞、閑置的資產(chǎn)進(jìn)行及時處理。
第九條、各部門資產(chǎn)管理人員
1、負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作,提出本部門年度資產(chǎn)需求計劃及預(yù)算;
2、匯總上報本單位每月新增、新減資產(chǎn)情況;
3、組織落實(shí)資產(chǎn)購建、使用、更新、轉(zhuǎn)移、出租、出售、報廢等具體管理事項;
4、組織落實(shí)資產(chǎn)驗收工作;在資產(chǎn)供應(yīng)商的選擇過程中提供參考意見;
5、定期清查盤點(diǎn)建立本部門的電子資產(chǎn)臺帳,定期與財務(wù)部門進(jìn)行核對,做到帳實(shí)相符;
6、對本部門的資產(chǎn)進(jìn)行日常的保養(yǎng)和維護(hù)工作,做好維修使用記錄;
7、及時反饋資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的重大問題,提出維修、更新等申請,同時負(fù)責(zé)辦理審批手續(xù)。
第六章、資產(chǎn)采購
第十條、需要添加資產(chǎn)的部門應(yīng)提交書面申請報告,資產(chǎn)使用部門積極配合資產(chǎn)管理部根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)撥或采購。
第十一條、采購資產(chǎn)時要根據(jù)貨比三家、合理低價原則,按相關(guān)管理流程辦理,填寫書面資產(chǎn)采購詢價記錄。
第十二條、采購資產(chǎn)簽訂購貨合同時,合同應(yīng)注明名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、交貨地點(diǎn)、售后服務(wù)、違約責(zé)任、技術(shù)條件等詳細(xì)條款。
第七章、資產(chǎn)的驗收和增加
第十三條、資產(chǎn)購建完成后,資產(chǎn)管理部門和使用部門會同專業(yè)技術(shù)人員按照專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和合同條款進(jìn)行現(xiàn)場測試驗收。
第十四條、資產(chǎn)驗收合格后,由資產(chǎn)管理部以及使用部門辦理驗收、接收手續(xù),填寫書面資產(chǎn)驗收說明書;資產(chǎn)需辦理出入庫管理的,應(yīng)及時填寫出入庫單,辦理出入庫手續(xù)。
第十五條、資產(chǎn)驗收合格后,資產(chǎn)管理部門依據(jù)資產(chǎn)規(guī)定編制資產(chǎn)編碼,并交使用部門;使用部門按照相關(guān)規(guī)定在2個工作日內(nèi)完成資產(chǎn)標(biāo)簽的粘貼;資產(chǎn)標(biāo)簽質(zhì)地選用藍(lán)色扣取紙制作,標(biāo)簽內(nèi)容應(yīng)包括資產(chǎn)名稱及資產(chǎn)編碼;
第十六條、行政部門負(fù)責(zé)將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)管理軟件,財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核行政部門錄入的資產(chǎn)信息。
第十七條、資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)申購說明書》、《資產(chǎn)驗收證明》、合同(訂單)、發(fā)票,經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部門辦理付款手續(xù),需要預(yù)付款的可以憑《資產(chǎn)申購說明書》、合同(訂單)辦理預(yù)付款手續(xù)。
第十八條、在接收捐贈、調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)的資產(chǎn)時,應(yīng)及時填寫《資產(chǎn)調(diào)撥說明》并進(jìn)行審批,審批通過后進(jìn)行資產(chǎn)的調(diào)撥與劃轉(zhuǎn);遇有移交資產(chǎn)資料不詳時,接收單位應(yīng)及時與之聯(lián)系,取得詳細(xì)資料。
第九章、資產(chǎn)的日常管理
第十九條、資產(chǎn)管理部門或資產(chǎn)管理人應(yīng)認(rèn)真做好資產(chǎn)的日常管理工作,建立、健全各項規(guī)章制度,落實(shí)管理責(zé)任。
第二十條、資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)管理人及財務(wù)部門不定期對資產(chǎn)狀況進(jìn)行清查核實(shí),應(yīng)做到賬、實(shí)相符,確保資產(chǎn)的安全和完整。
第二十一條、不論以何種形式取得資產(chǎn),都要以準(zhǔn)確的價值及時入賬。對精密、貴重及易發(fā)生安全事故的資產(chǎn)設(shè)備,要制定具體操作規(guī)程,指定專人負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和安全工作,并經(jīng)常對使用人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)和安全教育。
第二十二條、各部門資產(chǎn)管理人應(yīng)對本部門使用的資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性養(yǎng)護(hù),嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行保養(yǎng)、維修。
第二十三條、資產(chǎn)一般不得對外出租、出借,確需出租、出借的,應(yīng)由借出單位經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請,資產(chǎn)管理部門審核、備案,財務(wù)管理部核定費(fèi)用,相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。收回出租、出借的資產(chǎn)時,原借出單位資產(chǎn)管理人應(yīng)認(rèn)真查驗。出租、出借資產(chǎn)取得的收入,應(yīng)及時、足額上繳各單位財務(wù)部門。
第二十四條、各集團(tuán)應(yīng)建立資產(chǎn)清查制度。每年進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn),并根據(jù)需要不定期地進(jìn)行全面或局部清查,確保賬、物相符。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)及時查明原因,分清責(zé)任,按規(guī)定做出處理。按年度出具《資產(chǎn)盤點(diǎn)報告》上報公司。
第十章、資產(chǎn)的保養(yǎng)和維修
第二十五條、各部門應(yīng)重視資產(chǎn)維修工作。對大型、精密、貴重儀器設(shè)備應(yīng)定期檢測、校驗,確保精度和性能完好;資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對所有資產(chǎn)定期檢查、鑒定,并組織維修,確保資產(chǎn)使用安全。
第二十六條、設(shè)備操作人員應(yīng)對設(shè)備進(jìn)行日常和定期保養(yǎng),使設(shè)備經(jīng)常保持整齊、清潔和安全;設(shè)備操作人員必須嚴(yán)格遵守操作、使用和維護(hù)規(guī)程,禁止違規(guī)操作,帶病運(yùn)行。
第二十七條、資產(chǎn)維修由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)使用部門填寫《資產(chǎn)報修/報廢申請單》進(jìn)行審批,審批后由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織維修,維修完畢填寫《資產(chǎn)驗收單》;憑《資產(chǎn)報修/報廢申請單》、《資產(chǎn)驗收單》、發(fā)票到財務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。
第十一章、資產(chǎn)報廢
第二十八條、凡符合下列條件之一的資產(chǎn),可以申請報廢:
1、使用期滿。資產(chǎn)已達(dá)到或超過規(guī)定的使用年限,經(jīng)鑒定確認(rèn)不能進(jìn)行修復(fù)和繼續(xù)使用的;
2、災(zāi)禍毀損。因火災(zāi)、水災(zāi)、震災(zāi)等不可抗拒力量以及交通事故等造成資產(chǎn)毀損的;
3、由于設(shè)計、施工、制造技術(shù)不過關(guān),質(zhì)量低劣,無法修復(fù)繼續(xù)使用,未達(dá)到預(yù)定使用年限而中途報廢的;
4、不需要的閑置資產(chǎn)或者由于技術(shù)進(jìn)步被先進(jìn)設(shè)備替換下來的落后設(shè)備進(jìn)行出售和有償轉(zhuǎn)讓的;
5、除上述情況外,由于其他原因造成的確需報廢的資產(chǎn)。
第二十九條、資產(chǎn)報廢由使用部門經(jīng)資產(chǎn)管理人提出申請并附書面《資產(chǎn)報廢申請說明書》,報資產(chǎn)管理部門進(jìn)行審查,相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報廢后由資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)報廢手續(xù)。
第三十條、資產(chǎn)報廢后處理報廢資產(chǎn)清理原則:根據(jù)業(yè)務(wù)屬性,辦公類資產(chǎn)由行政及公共事務(wù)部確定,生產(chǎn)加工類由運(yùn)營部或中心廚房確定,行政、財務(wù)部門參加鑒定。報廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)處理。
對部分或全部仍有使用價值的,由資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)管理軟件上備注說明。并將報廢資產(chǎn)的相關(guān)手續(xù)提交財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十二章、資產(chǎn)調(diào)撥
第三十一條、資產(chǎn)管理部門為提高資產(chǎn)的`使用效益,應(yīng)定期對積壓、閑置的資產(chǎn)及時調(diào)劑處置,合理配置使用。
第三十二條、資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門根據(jù)實(shí)際工作需要和內(nèi)部資產(chǎn)使用情況,對需調(diào)撥的資產(chǎn)提出調(diào)撥意見,附書面《資產(chǎn)調(diào)撥說明》。
第三十三條、調(diào)出部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》提供調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料并調(diào)整相關(guān)實(shí)物電子臺賬。
第三十四條、調(diào)入部門資產(chǎn)管理人憑《資產(chǎn)調(diào)撥說明》查驗調(diào)撥設(shè)備以及相關(guān)資料,調(diào)整相關(guān)實(shí)物電子臺賬。
第三十五條、財務(wù)部門根據(jù)《資產(chǎn)調(diào)撥說明》、銷售發(fā)票等相關(guān)調(diào)撥手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
第三十六條、部門調(diào)整時,由資產(chǎn)管理部門會同相關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)清查,辦理資產(chǎn)信息的變更。
第三十七條、人員調(diào)崗或離職,必須由資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)管理部門出具調(diào)離人員所保管的資產(chǎn)清單,并對其進(jìn)行數(shù)量、性能、外觀等方面的檢查,確認(rèn)完好并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)后,資產(chǎn)管理部門才能在《員工離職(調(diào)動)資產(chǎn)交接單》上簽字,否則,人力資源部門不予辦理調(diào)崗或離職手續(xù),不得發(fā)放相關(guān)薪資。
第十三章、資產(chǎn)管理軟件的應(yīng)用
第三十八條、公司使用XX資產(chǎn)管理軟件。
第三十九條、資產(chǎn)的增加、更改、調(diào)撥、報廢、處置,根據(jù)相關(guān)憑單,分別登入有關(guān)帳套,保證帳套里資產(chǎn)信息的完整和準(zhǔn)確。軟件中資產(chǎn)卡片信息的修訂由行政部門負(fù)責(zé),財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核。
第四十條、資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期、不定期檢查資產(chǎn)管理軟件使用情況,并進(jìn)行資產(chǎn)核對。
第十四章、資產(chǎn)的報告制度
第四十一條、各部門資產(chǎn)使用狀況發(fā)生調(diào)整后及時變更,并定期盤點(diǎn)反映資產(chǎn)管理狀況。
1、資產(chǎn)增減情況定期報告每月25日前,各部門資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)統(tǒng)計本單位資產(chǎn)增減情況,填寫《月度新增資產(chǎn)統(tǒng)計表》、《月度減少資產(chǎn)統(tǒng)計表》,由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)匯總并分析資產(chǎn)管理中存在的問題及改進(jìn)措施,每月28日前隨月度行政工作報告一并上報。
2、資產(chǎn)年度盤點(diǎn)每年11月份由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織本公司的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)工作要求:
。1)盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項:人員編組、資產(chǎn)管理部門與財務(wù)部門事先核對賬目、資產(chǎn)盤點(diǎn)統(tǒng)計表等表單、待盤資產(chǎn)的整理等。
(2)成立盤點(diǎn)小組,下發(fā)文件,明確盤點(diǎn)的組織、分工、方式、標(biāo)準(zhǔn)、過程要求、完成時間等。
。3)盤點(diǎn):資產(chǎn)盤點(diǎn)按照相關(guān)要求進(jìn)行具體實(shí)施。
。4)形成盤點(diǎn)報告,內(nèi)容包括賬面資產(chǎn)、實(shí)盤資產(chǎn)、盤盈、盤虧及情況說明。
對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn),由資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門出具意見,報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,辦理相關(guān)手續(xù)。對不能維修或已無使用價值的資產(chǎn),按報廢資產(chǎn)審批流程進(jìn)行報廢處理。
第十五章、資產(chǎn)管理的責(zé)任與獎懲
第四十二條、建立和完善資產(chǎn)損失賠償制度。對造成資產(chǎn)損壞、丟失的直接責(zé)任人,追究其相關(guān)責(zé)任,上級領(lǐng)導(dǎo)付連帶責(zé)任。
第四十三條、使用資產(chǎn)的任何單位和個人,都有管好、用好資產(chǎn)的義務(wù)和責(zé)任。
第四十四條、在資產(chǎn)管理工作中發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的,追究其責(zé)任人和上級領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任并處以100-2000元的經(jīng)濟(jì)處罰:
1、未按本管理制度履行職責(zé),資產(chǎn)管理不善,致使資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞、丟失的;
2、在本部門資產(chǎn)管理工作中,未按本管理規(guī)定辦事,濫用職權(quán),造成嚴(yán)重后果的;
3、不及時進(jìn)行帳套登記,不按規(guī)定填寫各種單據(jù),隱瞞真實(shí)情況的;
4、擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)或用于經(jīng)營投資的;
5、弄虛作假,以各種名目侵占資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的;
6、對用于經(jīng)營投資的資產(chǎn),不認(rèn)真進(jìn)行監(jiān)督管理,不收繳資產(chǎn)收益的。
第四十五條、對取得以下成績之一的單位和個人,將給予表彰和獎勵100-2000元:
1、積極開展資產(chǎn)管理工作,建立健全各項規(guī)章制度,認(rèn)真完成各項工作任務(wù),成績顯著的;
2、在資產(chǎn)管理中有創(chuàng)新,運(yùn)用和推廣現(xiàn)代技術(shù)并取得顯著效果的;
第四十六條、造成資產(chǎn)的人為損壞或因管理不善而丟失的,相關(guān)責(zé)任人在按丟失資產(chǎn)凈值賠償?shù)幕A(chǔ)上,按以下?lián)p失比例進(jìn)行處罰:
1、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以內(nèi)(含1萬元)的,視具體情況對相關(guān)責(zé)任人處以100-1000元罰款;
2、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在1萬元以上,10萬元以下的(含10萬元)的,視具體情況對相關(guān)責(zé)任人處以500-2000元罰款,并對進(jìn)行通報批評;
3、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在10萬元以上,50萬元以下(含50萬元)的,視具體情況對相關(guān)責(zé)任人處以1000-5000元罰款,并進(jìn)行記過處分,調(diào)離原崗位;
4、損壞及丟失資產(chǎn)凈值在50萬元以上的,視具體情況對相關(guān)責(zé)任人處以2000-10000元罰款,并責(zé)令停職檢查;
第四十七條、有下列行為之一的,對直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任:
1、不按照規(guī)定權(quán)限、程序辦理審批事項,造成嚴(yán)重后果的;
2、利用職務(wù)便利索取、收受賄賂,情節(jié)惡劣的;
3、不依法履行監(jiān)督管理職責(zé),造成嚴(yán)重后果的。
幼兒園資產(chǎn)管理制度 17
第一章 總則
第一條
為規(guī)范XX公司(以下簡稱“公司”)的資產(chǎn)管理,明確資產(chǎn)的獲取、保管、領(lǐng)用、處置與轉(zhuǎn)移的權(quán)責(zé)關(guān)系與管理流程,維護(hù)國有資產(chǎn)的安全、完整、不受侵犯,防止國有資產(chǎn)流失,確保國有資產(chǎn)保值增值,根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號-資產(chǎn)管理》等相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本制度。
第二條
本制度所稱的資產(chǎn)管理,主要包括流動資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)管理、長期投資管理以及資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置管理等。
本制度所稱的流動資產(chǎn),是指公司可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn),包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其他各種債權(quán)、存貨等。
本制度所稱的存貨,是指公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等,包括外購的原材料、燃料、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、備品備件等。
本制度所稱的固定資產(chǎn),是指公司為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或者經(jīng)營管理而持有的、使用時間超過一個會計年度,價值達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的非貨幣性資產(chǎn),包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。
本制度所稱的無形資產(chǎn),是指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn),包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、技術(shù)成果、特許經(jīng)營權(quán)和土地使用權(quán)等。
本制度所稱的長期投資,是指公司及各子公司通過投資取得被投資單位的股份,以及其他不準(zhǔn)備一年內(nèi)變現(xiàn)的投資。
本制度所稱的資產(chǎn)處置,是指公司將其占有、使用的各類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他法人、自然人或者其他組織的行為。
第三條
公司綜合部(以下簡稱“綜合部”)應(yīng)當(dāng)指定有關(guān)人員為資產(chǎn)實(shí)物管理員,專門負(fù)責(zé)辦理存貨、固定資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移等登記工作,組織定期盤點(diǎn),建立存貨、固定資產(chǎn)實(shí)物臺賬,并定期與綜合部資產(chǎn)價值管理員核對存貨、固定資產(chǎn)臺賬。
不得以綜合部資產(chǎn)價值管理員兼任資產(chǎn)實(shí)物管理員,以確保不相容崗位相分離;也不得以存貨、固定資產(chǎn)的財務(wù)臺賬代替存貨、固定資產(chǎn)的實(shí)物臺賬;采購人員不得兼任驗收人員或資產(chǎn)實(shí)物管理員。
資產(chǎn)實(shí)物管理人員變動時,對于所管理的存貨或固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按辦理移交手續(xù)。
第四條
資產(chǎn)實(shí)物管理員對存貨、固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢、毀損等情況時,應(yīng)及時查明原因并申請?zhí)幹谩?/p>
使用單位保管的存貨、固定資產(chǎn)發(fā)生盤虧、報廢、毀損等情況需要進(jìn)行資產(chǎn)損失核銷時,需按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規(guī)定,由經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后,報總公司履行決策程序。
第五條
公司采購存貨及固定資產(chǎn)時,應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司《采購管理制度》規(guī)定的程序進(jìn)行,并訂立相應(yīng)的采購合同。
第六條
本制度適用于公司對各類資產(chǎn)的管理活動。
第二章 職責(zé)分工
第七條
綜合部作為資產(chǎn)管理價值管理與實(shí)物管理的歸口管理部門履行下列職責(zé):
(二)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價值管理與實(shí)物管理,建立相應(yīng)的資產(chǎn)價值臺賬與實(shí)物臺賬;
。ㄈ┴(fù)責(zé)組織相關(guān)部門進(jìn)行辦公用品、備品備件等存貨及固定資產(chǎn)盤點(diǎn)與賬實(shí)相符核對工作;
。ㄋ模┴(fù)責(zé)特許經(jīng)營權(quán)與土地作用權(quán)類無形資產(chǎn)的管理;
。ㄎ澹┴(fù)責(zé)管理設(shè)施、泵站設(shè)施等資產(chǎn)的實(shí)物管理;
。┴(fù)責(zé)辦理產(chǎn)權(quán)登記工作;
(七)其他與資產(chǎn)管理相關(guān)的工作。
第八條
公司其他相關(guān)部門履行下列職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)對本單位領(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行保管;
。ǘ┴(fù)責(zé)建立本單位資產(chǎn)實(shí)物臺賬,并定期或不定期組織開展盤點(diǎn)工作;
。ㄈ┴(fù)責(zé)根據(jù)綜合部的通知,組織本單位開展辦公用品、備品備件等存貨盤點(diǎn)與賬實(shí)相符核對工作;
。ㄋ模┢渌c資產(chǎn)實(shí)物管理相關(guān)的工作。
第九條
審計部負(fù)責(zé)履行下列資產(chǎn)管理職責(zé):
(一)對各資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任單位的資產(chǎn)管理活動進(jìn)行審計監(jiān)督;
。ǘ⿲Ω髻Y產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任單位的資產(chǎn)管理活動存在的問題,提出改進(jìn)意見,并對違規(guī)責(zé)任人提出處罰建議;
(三)其他與資產(chǎn)管理審計監(jiān)督相關(guān)的工作。
第三章 流動資產(chǎn)管理
第一節(jié)
流動資產(chǎn)管理原則
第十條
貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其他各種債權(quán)等流動資產(chǎn)的'管理,按照公司其他相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定執(zhí)行;存貨的管理,執(zhí)行本制度的規(guī)定。
第二節(jié)
存貨的請購與采購控制
第十一條
綜合部應(yīng)當(dāng)分別根據(jù)經(jīng)常性采購項目、生產(chǎn)經(jīng)營管理計劃、銷售計劃等制定存貨采購計劃,并根據(jù)預(yù)算有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)編制存貨的年度采購預(yù)算。
第十二條
公司采購實(shí)施責(zé)任單位(以下簡稱采購單位)在外購存貨時,應(yīng)當(dāng)建立長期的供貨渠道和客戶信用評價體系,保證貨源穩(wěn)定、質(zhì)量從優(yōu)、價格合理、供應(yīng)及時。
第十三條
采購單位確定采購時點(diǎn)、采購批量時,應(yīng)當(dāng)考慮本單位需求、市場狀況、行業(yè)特征、實(shí)際情況等因素,盡可能降低材料庫存。
第十四條
采購單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購預(yù)算和采購計劃進(jìn)行采購,嚴(yán)格控制預(yù)算外或計劃外采購。
第三節(jié)
存貨的入庫驗收與保管控制
第十五條
綜合部應(yīng)當(dāng)分別按照采購合同的約定,對入庫存貨的數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行檢查與驗收,保證存貨符合采購要求。
第十六條
外購存貨入庫前一般應(yīng)經(jīng)過以下驗收程序:
。ㄒ唬┎少徣藛T應(yīng)當(dāng)在到貨后會同綜合部資產(chǎn)實(shí)物管理人員或其聘請的專業(yè)人員對數(shù)量、外觀、質(zhì)量及相關(guān)附隨資料進(jìn)行實(shí)物驗收;
。ǘ⿲(jīng)驗收不符合要求的貨物,由采購人員及時辦理退貨或索賠;
驗收合格的,由采購人員發(fā)起《驗收入庫單》,詳細(xì)填明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、發(fā)票號等,驗收人員審核確認(rèn)、綜合部負(fù)責(zé)人同意后,由實(shí)物保管員清點(diǎn)數(shù)量、核對規(guī)格型號后,辦理實(shí)物入庫簽收手續(xù)。
第十七條
綜合部應(yīng)當(dāng)按倉儲物資所要求的儲存條件貯存存貨,并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施;貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲,應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格入庫、出庫審批制度。
第十八條
綜合部應(yīng)當(dāng)對驗收入庫的存貨建立《存貨明細(xì)臺賬》,詳細(xì)登記存貨的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計量單位、數(shù)量、采購金額。
第四節(jié)
存貨的領(lǐng)用與發(fā)出控制
第十九條
各使用單位領(lǐng)用存貨時,應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的本單位預(yù)算,由經(jīng)辦人填寫《領(lǐng)用(料)單》,單位負(fù)責(zé)人審核,報綜合部負(fù)責(zé)人審批。超出本單位預(yù)算領(lǐng)用(料)限額的,應(yīng)當(dāng)報經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第二十條
資產(chǎn)實(shí)物保管人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用(料)單》發(fā)出貨物,并在《存貨明細(xì)臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門、存放地點(diǎn)。
第五節(jié)
存貨的盤點(diǎn)與處置控制
第二十一條
綜合部資產(chǎn)價值管理員應(yīng)當(dāng)于每年年末定期組織資產(chǎn)實(shí)物管理人員及各資產(chǎn)實(shí)物使用單位進(jìn)行一次存貨實(shí)地盤點(diǎn)。
第二十二條
進(jìn)行存貨定期盤點(diǎn)時,資產(chǎn)實(shí)物管理員應(yīng)當(dāng)編制存貨盤點(diǎn)表,分析存貨盤盈、盤虧結(jié)果及原因,資產(chǎn)價值管理員審核后提出處理意見,經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審查,報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后,在期末結(jié)賬前處理完畢。按照公司規(guī)定應(yīng)當(dāng)報送董事會批準(zhǔn)的,由綜合部報董事會審批。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第一節(jié)
固定資產(chǎn)管理原則
第二十三條
公司固定資產(chǎn)購建、技術(shù)改造與修理和改擴(kuò)建工程項目應(yīng)嚴(yán)格按總公司下達(dá)的專項投資計劃與投資預(yù)算執(zhí)行。
第二十四條
公司項下固定資產(chǎn)零星購置和技術(shù)改造與修理,必須嚴(yán)格按照總公司審定的預(yù)算執(zhí)行,不得突破預(yù)算。確因特殊原因需追加預(yù)算,須報總公司審批。
第二十五條
公司項下基建項目、改擴(kuò)建項目、技改工程應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定,及時辦理資產(chǎn)移交手續(xù),增加固定資產(chǎn)。
第二節(jié)
固定資產(chǎn)的請購與采購控制
第二十六條
公司相關(guān)單位根據(jù)科研、生產(chǎn)及工作的實(shí)際需要,在每年年底編制本單位下年度所需新增固定資產(chǎn)投資計劃,報綜合部編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算并履行報批程序。其中科研性設(shè)備、生產(chǎn)性技術(shù)裝備、計算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的購置計劃,需注明設(shè)備名稱、規(guī)格、型號、參考價格等明細(xì)情況。
第二十七條
預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)購置,由使用單位提出申請,由公司指定的采購單位按照公司《采購管理制度》和《招標(biāo)管理辦法》等的規(guī)定進(jìn)行采購;預(yù)算外的固定資產(chǎn)購置,還應(yīng)當(dāng)由使用單位提出專項申請,按公司預(yù)算管理辦法調(diào)整預(yù)算后再行采購。
第三節(jié)
固定資產(chǎn)入庫驗收與保管控制
第二十八條
公司占有、使用或管理的建筑物等不動產(chǎn),經(jīng)取得所有權(quán)證書或自建房屋于竣工結(jié)算后,應(yīng)即辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù),綜合部應(yīng)當(dāng)填寫《固定資產(chǎn)驗收單》并建卡列管,之后交公司財務(wù)部建卡及入賬。
第二十九條
外購動產(chǎn)類固定資產(chǎn)入庫前的驗收,按照存貨驗收入庫規(guī)定執(zhí)行。
第三十條
資產(chǎn)實(shí)物管理員建立《固定資產(chǎn)管理明細(xì)臺賬》,詳細(xì)登記固定資產(chǎn)的資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)名稱、類型、規(guī)格型號、制造商、計量單位、數(shù)量、采購金額。
第三十一條
固定資產(chǎn)辦理完入庫手續(xù)后,資產(chǎn)實(shí)物管理員應(yīng)在固定資產(chǎn)標(biāo)簽上填寫資產(chǎn)編碼,并將標(biāo)簽粘貼在已入庫固定資產(chǎn)的醒目位置,以作為標(biāo)記,方便以后核對。
第三十二條
采購人員在固定資產(chǎn)驗收入庫后,應(yīng)當(dāng)將發(fā)票原件交至財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。
第四節(jié)
固定資產(chǎn)領(lǐng)用、變更及退回
第三十三條
各使用單位領(lǐng)用計算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備及科研儀器等固定資產(chǎn)時,應(yīng)當(dāng)由使用人或經(jīng)辦人根據(jù)年度預(yù)算,填寫《領(lǐng)用(料)單》,經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審批,報綜合部負(fù)責(zé)人審批。
第三十四條
資產(chǎn)實(shí)物管理員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的《領(lǐng)用(料)單》發(fā)出貨物,并在《固定資產(chǎn)明細(xì)臺賬》中記錄啟用日期、使用狀態(tài)、領(lǐng)用人、使用部門、存放地點(diǎn)。
第三十五條
各使用單位應(yīng)當(dāng)妥善保管設(shè)備、儀器等固定資產(chǎn),精心維護(hù)與使用,不得任意拆卸、改裝或擅自轉(zhuǎn)借、出售。發(fā)現(xiàn)有毀損、遺失等情況,應(yīng)當(dāng)及時向公司資產(chǎn)實(shí)物管理員報告。
第三十六條
固定資產(chǎn)在公司不同單位之間相互轉(zhuǎn)移時,應(yīng)由轉(zhuǎn)出單位經(jīng)辦人填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批,轉(zhuǎn)交轉(zhuǎn)入單位負(fù)責(zé)人同意、接收人審核確認(rèn),并抄送公司綜合部,以調(diào)整《固定資產(chǎn)明細(xì)臺賬》中的記錄。
第五節(jié)
固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、維護(hù)和保養(yǎng)
第三十七條
固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)與處置控制,按照本制度存貨的盤點(diǎn)與處置控制規(guī)定執(zhí)行。
第三十八條
綜合部應(yīng)當(dāng)對各項固定資產(chǎn)實(shí)施定期和不定期的保養(yǎng)及維修。
固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修由使用單位提出《固定資產(chǎn)請修單》,綜合部經(jīng)辦人根據(jù)年度預(yù)算審核確認(rèn)后,提交經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后辦理。
固定資產(chǎn)的保養(yǎng)及維修,需要發(fā)包給外部專業(yè)廠商維護(hù)時,按照公司《采購管理制度》的規(guī)定辦理。
第五章 無形資產(chǎn)管理
第三十九條
綜合部對依法以公司名義取得的特許經(jīng)營權(quán)與土地使用權(quán)的狀況及其變更進(jìn)行監(jiān)管。
綜合部負(fù)責(zé)建立《特許經(jīng)營權(quán)臺賬》與《土地使用權(quán)臺賬》,對特許經(jīng)營權(quán)與土地使用權(quán)進(jìn)行登記管理。
第六章 長期股權(quán)投資管理
第四十條
公司制定投資管理辦法,規(guī)范長期股權(quán)投資行為、加強(qiáng)投資管理、提高投資效果。
第四十一條
長期股權(quán)投資實(shí)行統(tǒng)一決策、分級管理,即公司按照《“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》的規(guī)定負(fù)責(zé)集中決策,各單位經(jīng)公司批準(zhǔn)后,方可履行對外投資職能。
第四十二條
長期股權(quán)投資必須嚴(yán)格遵照公司投資管理辦法的相關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)風(fēng)險評估、決策立項、資產(chǎn)投出和持有、收益回籠、投資處置和監(jiān)督檢查等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制,實(shí)現(xiàn)投資收益的最大化。
對外股權(quán)投資涉及到實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的,應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估,履行好相關(guān)報批手續(xù)。
第四十三條
各單位生產(chǎn)經(jīng)營資金不足或者財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、資不抵債的,不得對外開展股權(quán)投資活動。
第四十四條
公司對股權(quán)投資項目實(shí)行跟蹤監(jiān)督管理,投資管理部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作,定期對投資項目開展價值測試和分析,并及時向公司匯報投資進(jìn)度、經(jīng)營狀況、收益實(shí)現(xiàn)等情況,對投資造成重大損失的,要及時查明原因、分清責(zé)任,提出處理或處置建議。
第七章 資產(chǎn)評估管理
第四十五條
公司在發(fā)生產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及其他影響國有權(quán)益等行為時,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評估。
第四十六條
公司總經(jīng)理辦公會同意進(jìn)行資產(chǎn)評估后,由財務(wù)部負(fù)責(zé)選聘中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。資產(chǎn)評估合同由綜合部代表公司與中介機(jī)構(gòu)簽訂。
第四十七條
公司綜合部收到評估機(jī)構(gòu)出具的評估報告后,對評估報告無異議的,應(yīng)當(dāng)向公司總經(jīng)理進(jìn)行報告。
第八章 資產(chǎn)處置管理
第四十八條
公司的資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正和依法依規(guī)依程序的原則進(jìn)行,嚴(yán)格按照公司“三重一大”決策制度實(shí)施辦法的規(guī)定履行決策程序和審批手續(xù),未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置。
第四十九條
公司項下資產(chǎn)處置范圍包括:
。ㄒ唬┮猿鲎尩扔袃敺绞饺〉们铱梢砸婪ㄞD(zhuǎn)讓的國有土地使用權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等;
(二)地面建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施;
。ㄈ└黝悪C(jī)器、設(shè)備、儀器;
。ㄋ模C(jī)動車及其他交通運(yùn)輸工具;
。ㄎ澹﹫髲U與核銷資產(chǎn);
。┐尕洠
。ㄆ撸﹤鶛(quán)資產(chǎn);
。ò耍┥虡(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)及著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán);
。ň牛┢渌婪ǹ梢赞D(zhuǎn)讓的實(shí)物和無形資產(chǎn)。
上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營過程中對外銷售的產(chǎn)品。
第五十條
公司經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓的,根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)的實(shí)際情況,采用拍賣、競投等公開競價方式進(jìn)行;需采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓等其他處置方式的,必須按程序報經(jīng)總經(jīng)理辦公會審定。
第五十一條
資產(chǎn)處置程序
。ㄒ唬┥陥笈c公司總經(jīng)理辦公會審議。
由資產(chǎn)使用單位經(jīng)辦人發(fā)起《資產(chǎn)處置審批單》,提出資產(chǎn)處置申報意見和資產(chǎn)處置方案,資產(chǎn)使用單位負(fù)責(zé)人審核,資產(chǎn)實(shí)物管理單位負(fù)責(zé)人審核,經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意,提交公司總經(jīng)理辦公會審議通過后,報總公司總經(jīng)理辦公會審議。
。ǘ┵Y產(chǎn)評估。
對需要進(jìn)行評估的資產(chǎn),在總公司總經(jīng)理辦公會審議同意后,由總公司財務(wù)部選聘有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估,評估報告作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。
。ㄈ┕径聲䴖Q策與審批。
公司財務(wù)部收到資產(chǎn)評估報告后,提交公司董事會決策;董事會同意后,由總經(jīng)理會簽、董事長審批。
(四)結(jié)算交易資金。
綜合部應(yīng)嚴(yán)格按照公司審批確定的處置方案進(jìn)行資產(chǎn)處置,確定受讓方后應(yīng)組織交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同,并在資產(chǎn)交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。
第九章 違反規(guī)定的責(zé)任
第五十二條
公司各單位有下列情況之一,由綜合部提出處罰意見,經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后,按照公司相關(guān)責(zé)任追究規(guī)章制度的規(guī)定給予處分;觸犯刑律的,移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任:
。ㄒ唬┮?qū)?shí)物資產(chǎn)管理不善,導(dǎo)致價值受損或?qū)嵨镞z失的;
(二)不履行相應(yīng)的內(nèi)部決策(批準(zhǔn))程序或者超越權(quán)限、擅自轉(zhuǎn)讓相關(guān)資產(chǎn)的;
(三)故意隱匿應(yīng)當(dāng)納入評估范圍的資產(chǎn),或者向中介機(jī)構(gòu)提供虛假資料,導(dǎo)致評估結(jié)果失真,或者未經(jīng)評估就進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、造成資產(chǎn)流失的;
(四)與對方當(dāng)事人串通,低價轉(zhuǎn)讓或高價受讓相關(guān)資產(chǎn),造成資產(chǎn)流失的;
。ㄎ澹╇[瞞或截留處置資產(chǎn)和處置收入;
。┢渌`法違規(guī)行為。
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