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現(xiàn)金管理規(guī)章制度

時間:2023-05-25 15:20:42 制度 我要投稿
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現(xiàn)金管理規(guī)章制度

  在現(xiàn)在的社會生活中,制度使用的情況越來越多,制度是維護(hù)公平、公正的有效手段,是我們做事的底線要求。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢?下面是小編精心整理的現(xiàn)金管理規(guī)章制度,希望能夠幫助到大家。

現(xiàn)金管理規(guī)章制度

  為了加強(qiáng)協(xié)會的財務(wù)管理工作,建立和健全財務(wù)制度,堅持量入為出、收支透明、服務(wù)會員的原則,依據(jù)國家相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定,結(jié)合本會實際情況,特制定本制度。

  一、財務(wù)工作職責(zé)和管理

  (一)協(xié)會的財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家《會計法》,以及《社會團(tuán)體組織財務(wù)管理》等有關(guān)制度和規(guī)定。

  1、會計人員應(yīng)當(dāng)按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定和要求進(jìn)行會計核算,實行會計監(jiān)督,保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。

  2、會計人員工作調(diào)整或離職時,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。編制移交清冊。列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容。接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計賬簿,不得自行另立新帳,以保持會計記錄的連續(xù)性。

  3、出納人員按規(guī)定登記銀行存款日記賬,現(xiàn)金日記賬和其他貨幣資金明細(xì)賬,做到日清月結(jié)、賬款相符。

  4、根據(jù)財務(wù)會長審核后的收付款憑證,據(jù)實辦理收付款業(yè)務(wù)。未經(jīng)財務(wù)會長審核的付款憑證,出納員不得擅自支付款項。

  5、協(xié)會財務(wù)人員應(yīng)按月編制財務(wù)報表(收支清單),列出收入及支出明細(xì),報告本單位現(xiàn)金、銀行存款的收支和結(jié)存情況。每月的財務(wù)報表要于次月5日內(nèi)分別報送秘書長、財務(wù)會長、會長。

  6、協(xié)會財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真保存各種單據(jù),如憑證、庫存現(xiàn)金對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表及據(jù)以入賬的工資發(fā)放表等,防止由于單據(jù)的遺失而造成賬實不符。

  (二)根據(jù)協(xié)會秘書處提交的年度預(yù)算計劃,負(fù)責(zé)編制年度收支計劃,由會長審核,經(jīng)理事會通過并執(zhí)行。

  (三)協(xié)會的日常財物計劃,屬于預(yù)算內(nèi)開支的:由秘書長審核、財務(wù)會長審批;屬于預(yù)算外開支的實行三級審批制度,(財務(wù)會長、常務(wù)會長、最后向會長報批)。

  (四)協(xié)會的日常辦公用品的采購,應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)。

  (五)協(xié)會財務(wù)應(yīng)根據(jù)年度收支計劃、經(jīng)營管理以及資金動態(tài),固定資產(chǎn)等情況進(jìn)行財務(wù)經(jīng)營活動分析,并將經(jīng)營活動分析編制成財務(wù)報告,分別報送秘書長、財務(wù)會長、會長。 (六)協(xié)會財務(wù)負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)支和現(xiàn)金的管理,以及日常經(jīng)費報銷等工作,負(fù)責(zé)對會費拖欠款的催繳工作。

  二、貨幣現(xiàn)金管理

  (一)現(xiàn)金管理:

  1、現(xiàn)金管理必須貫徹錢、帳分管原則,會計人員不得兼辦現(xiàn)金出納工作,出納員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作;填寫銀行結(jié)算憑證的有關(guān)印鑒,應(yīng)由會計和出納分別保管。

  2、出納員應(yīng)嚴(yán)格按照國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。除秘書處備用金外,當(dāng)日庫存現(xiàn)金不得超過1000元。

  3、現(xiàn)金收入應(yīng)及時送存銀行,不得坐支。

  4、建立健全現(xiàn)金日記賬,出納員應(yīng)根據(jù)會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結(jié),每日庫存現(xiàn)金做到賬款相符,不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金。

  5、工作人員因工作需要使用現(xiàn)金,必須填寫借據(jù),借據(jù)必經(jīng)秘書長簽字后,出納員才能借出現(xiàn)金。

  6、根據(jù)秘書處工作需要,實行秘書處“備用金制度”,金額為5000元。作為秘書處日常工作需要,由出納員負(fù)責(zé)支付。其報銷程序按照(三級)審批制度執(zhí)行。如超出5000元,必須經(jīng)過理事會審議通過預(yù)算再支出。

  (二)銀行存款管理

  1、按照中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行賬戶只辦單位使用,不準(zhǔn)出租、出售、套用或轉(zhuǎn)讓。

  2、加強(qiáng)支票管理,支票由出納員保管,不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票,超過1000元的,均要使用轉(zhuǎn)賬支票。凡使用空白支票者,由領(lǐng)用人填寫借用單,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后并根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見,填寫使用限額后,方能領(lǐng)發(fā)空白支票。簽發(fā)空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額,領(lǐng)用人應(yīng)在支票存根簽名。

  3、建立健全銀行存款日記賬,出納員按月與開戶銀行對賬,保證帳帳相符、賬款相符。

  4、出納員應(yīng)于每月初五天內(nèi),將月末存款余額報秘書長、會長。

  三、行政經(jīng)費管理

  (一)行政經(jīng)費分兩大類。一類為固定資產(chǎn)行政經(jīng)費,含低值易耗品等;二類為行政經(jīng)費開支等。預(yù)算內(nèi)經(jīng)費報銷均由秘書長審查簽字后,報執(zhí)行會長審批;預(yù)算外報銷由秘書長審核后,報監(jiān)事長簽字、執(zhí)行會長審批。報銷必須具有合法的發(fā)票或收據(jù)。支出必須有依據(jù)。會計憑證除了轉(zhuǎn)賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外,其余必須附有完整的原始憑證入賬。凡一切合法報銷憑證必須由經(jīng)辦人簽字,并注明原因或用途,并按照審批程序完成簽批后,方可報銷。

  (二)加強(qiáng)財務(wù)的計劃管理。按照經(jīng)費預(yù)算在先,開支在后的原則。每月初,各部門根據(jù)工作需要,由秘書處做出當(dāng)月經(jīng)費使用計劃,執(zhí)行會長、會長審批后執(zhí)行。每年的費用預(yù)算需向理事會報告,批準(zhǔn)后執(zhí)行。

  四、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)及程序

  (一)差旅費協(xié)會秘書處工作人員因公出差車費據(jù)實報銷(最高標(biāo)準(zhǔn)為火車硬臥,特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機(jī)的需報請執(zhí)行會長或會長批準(zhǔn)方可乘坐),出差補助(離開深圳市區(qū)為準(zhǔn))每人180元/天,住宿標(biāo)準(zhǔn)為每人350元/天(出差時間以每天24小時計算,超過12小時計算一天)。

  (二)業(yè)務(wù)招待費用協(xié)會業(yè)務(wù)招待一般客人工作餐按每人100元/餐標(biāo)準(zhǔn),重要客人按每人200元/餐標(biāo)準(zhǔn)(經(jīng)執(zhí)行會長或會長批準(zhǔn))。

  (三)交通費協(xié)會工作人員因公務(wù)外出乘坐交通工具的車費據(jù)實報銷(如需乘坐飛機(jī),需經(jīng)執(zhí)行會長或會長批準(zhǔn))。 (四)日常辦公用品費:辦公室負(fù)責(zé)編制費用開支計劃;報執(zhí)行會長或會長審批后,由專人負(fù)責(zé)采購。報銷程序:

  1、實行“先審批,后報銷”制度。凡經(jīng)批準(zhǔn)的費用,按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和批準(zhǔn)數(shù)額,由秘書長審核、執(zhí)行會長或會長審批后即可報銷,未經(jīng)批準(zhǔn)的費用,不予報銷。

  2、報銷的發(fā)票必須如實填寫:日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。所有報銷的發(fā)票或收據(jù)背面,須有經(jīng)辦人、秘書長或驗收人簽名方能報銷。

  以上財務(wù)管理制度,希望各相關(guān)人員嚴(yán)格遵守,如不按要求執(zhí)行,費用自理。

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