出納管理制度
在社會發(fā)展不斷提速的今天，很多地方都會使用到制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編精心整理的出納管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
出納管理制度1
崗位職責
一、嚴格遵守國家的法律法規(guī)和公司的規(guī)章制度,執(zhí)行服務中心/管理處《行政管理守則》各項管理服務制度和程序。
二、協(xié)助服務中心/管理處主任和財務主管完成服務中心/管理處的各項財務工作計劃。
三、負責服務中心/管理處發(fā)票、收據(jù)的領用、保管工作。
四、負責服務中心/管理處現(xiàn)金、銀行存款的收支、管理、記帳和結算等工作。
五、根據(jù)服務中心/管理處收費情況及時打出收費單,委托銀行進行劃帳,負責向未劃帳業(yè)主催繳各類管理費、水費等費用。按規(guī)定向業(yè)主開具收費發(fā)票、收據(jù)。
六、按財務規(guī)定做好現(xiàn)金、銀行、收付款憑證、現(xiàn)金、銀行日記帳,定期核對,做到帳目清晰、手續(xù)完備、臺帳相符、日清月結、準確無誤。
七、負責每日現(xiàn)金收付工作。
八、嚴格執(zhí)行用款制度,明確用款權限,不挪用或私自借支公款。
九、做好服務中心/管理處管理收繳記錄和臺帳。
十、熟悉小區(qū)各單元戶數(shù)及其面積,以及各項收費標準和計算方法,做好向小區(qū)業(yè)主的.收費解釋工作。
十一、協(xié)助會計做好與財政稅務部門的聯(lián)絡。
十二、協(xié)助財務主管做好服務中心/管理處的年度財務審計工作。
十三、每月向服務中心/管理處主任提供月度員工工資(獎金)發(fā)放情況。
十四、每月及時向財務主管提供財務報表資料數(shù)據(jù)。
十五、及時完成領導交辦的其他任務。
出納管理制度2
第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
(三)積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;
(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析：
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條會計的'主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
出納管理制度3
一、出納崗位職責
1、負責銀行支票的領購、保管，負責銀行存款的收付業(yè)務，并對銀行存款的安全完整負責。
2、負責現(xiàn)金收付，每日終了時依據(jù)當天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點庫存現(xiàn)金，并對現(xiàn)金安全完整負責。
3、負責“銀行日記賬”、“現(xiàn)金日記帳”的登記，并逐日進行核對。
4、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發(fā)生額及余額，向會計人員上報“出納報告單”。
二、現(xiàn)金和銀行存款的管理
1、現(xiàn)金管理
�。�1）本公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：
a、職員工資、津貼、獎金；
b、個人勞務報酬；
c、出差人員必須攜帶的差旅費；
d、結算起點以下的零星支出；
e、總經(jīng)理批準的其他開支。
除上述規(guī)定外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的'，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。
�。�2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應存入銀行。
�。�3）財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。
�。�4）出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結、帳款相符。
2、支票管理
�。�1）支票由出納員保管。支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。（2）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。
�。�3）支票付款須先審后付，財務印鑒由會計與出納人員分別掌管。
3、財務部門應當嚴格遵守的操作要求：
�。�1）按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時報告總經(jīng)理處理。
�。�2）嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
�。�3）出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符，應查明原因，及時報告總經(jīng)理處理。
（4）出納人員應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，及時報告總經(jīng)理處理。
（5）會計、審計人員應當履行監(jiān)督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。
三、貨幣資金支付業(yè)務的辦理程序
1、支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明。
2、支付審批。審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
3、支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)�。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
4、辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
5、審批、審核流程：
四、付款程序及注意事項
1、外購、工程承包款應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。
2、預付、暫付款項應根據(jù)合同或批準文件，由經(jīng)辦部門填寫請款單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。
3、一般費用應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內部憑證，經(jīng)有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。
4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。審批人外出應由出納設法通知，同意后可先付款后補簽。
5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。
6、支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。
五、票據(jù)及有關印章的管理
1、本公司涉及與貨幣資金相關的票據(jù)，必須嚴格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關規(guī)定。
2、財務印鑒實行分設管理：財務專用章、法人代表印鑒由會計保管；出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。
出納管理制度4
一、目的
為加強對集團資金的管理，規(guī)范公司財務報銷行為，保障公司資金安全，提高出納工作質量，特制定本制度。
二、適用范圍
黃氏集團全體出納人員。
三、出納崗位職責
出納崗位分為資金出納和記帳出納兩崗位，職責如下：
1、資金出納崗位職責：
�。�1）支付：嚴格按照公司的審批制度，對審批手續(xù)完整的費用報銷單、銀行付款單等單據(jù)進行支付及轉帳。
�。�2）收款：銀行帳上收到款項必須及時通知記帳出納，確認款項來源、屬性，非貨款收入需經(jīng)過會計開具收據(jù)，財務經(jīng)理審核簽批，作為收款記帳依據(jù)。
（3）收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉現(xiàn)金原則上不得超過10000元，如有超出，需繳存銀行。
�。�4）不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，當天收到大額現(xiàn)金要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。
�。�5）應當按現(xiàn)金管理規(guī)定，要自我定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，即時報告財務總監(jiān)處理，或董事長處理。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，即時報告財務總監(jiān)處理，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。
（6）要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙、網(wǎng)銀U盾等，沒有上級領導授權，不得轉交他人。
�。�7）每天下班前把當天的收、付原始憑證轉交記帳出納進行記帳，并與記帳出納核對庫存現(xiàn)金余額。
（8）每月1號打印所有銀行的對帳單，交記帳出納核對出納帳余額與銀行余額、現(xiàn)金余額是否相符。如有不符需及時找出原因。
2、記帳出納崗位職責：
�。�1）負責審核資金出納交來的所有付款憑證審批手續(xù)是否完成，未完成的反饋給財務經(jīng)理處理。
（2）對完成審批手續(xù)、已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結出余額。
（3）每天核對現(xiàn)金帳余額是否與資金出納的現(xiàn)金實存余額相符，每周核對銀行存款的賬面余額是否與銀行對賬單相符。要隨時掌握各銀行存款余額情況，每周向財務總監(jiān)匯報收、支、余情況。
4）月末盤點資金出納的實存現(xiàn)金，核對資金出納打印的銀行對帳單，做到賬表、賬物相符。把登記完畢將憑證轉會計人員做帳務處理。月末有關未達賬項應做好“銀行存款余額調節(jié)表”。
（5）接受財務經(jīng)理定期或不定期的對兩出納人員實施抽查、盤點的監(jiān)督。
四、現(xiàn)金和銀行存款的管理
1、現(xiàn)金管理
�。�1）本公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：
a.職員工資、津貼、獎金；
b.個人勞務報酬；
c.出差人員必須攜帶的差旅費；
d.結算起點件xx元以下的零星支出；
e.董事長，財務總監(jiān)批準的其他開支。
除上述規(guī)定外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者網(wǎng)銀支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，董事長，財務總監(jiān)批準后支付現(xiàn)金。
（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為10000元。超額部分應存入銀行。
�。�3）財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)董事長，財務總監(jiān)批準。
�。�4）一切現(xiàn)金支付必須按審批流程進行操作，在確認手續(xù)齊全、內容真實、金額正確、符合財務制度規(guī)定后方可支付。
2、銀行存款管理
�。�1）公帳銀行存款使用范圍：
a.支付金額在1000元以上的有正規(guī)發(fā)票的費用；
b.支付有正規(guī)發(fā)票的材料采購、加工費用；
c.各類有發(fā)票的固定資產(chǎn)采購。
d.對公的單位往來款項，或經(jīng)董事長審批的單位往來款。
（2）私帳銀行存款使用范圍：
a.支付金額在1000元以上的沒有正規(guī)發(fā)票的費用；
b.沒有發(fā)票或以不含稅價采購的材料、加工費用支付；
c.不含稅價或供應方只能提供收據(jù)的低值品、固定資產(chǎn)采購。 d.個人借支、經(jīng)董事長批準的單位往來款項等。
�。�3）支付方式：支票支付、網(wǎng)銀支付，承兌匯票支付。
五、貨幣資金支付業(yè)務的辦理程序
1、支付申請
有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明。
2、支付審批
本公司審批人為董事長、財務總監(jiān)。1000元以內由財務總監(jiān)審批，1000元及以上付款必須由董事長審批方可支付，對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
3、支付復核
復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)�。復核無誤后，交由資金出納辦理支付手續(xù)。出納人員不得辦理未經(jīng)復核的.支付申請或復核人不同意的支付申請。
4、辦理支付
資金出納應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時把付款單據(jù)轉交記帳出納登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。如是小額現(xiàn)金支付可直接從備用金支付，公帳網(wǎng)銀支付需要資金出納提交申請，會計（或記帳出納）負責審核，對于手續(xù)不全的出納，會計應拒絕支付。
5、審批、審核流程：
業(yè)務經(jīng)辦人（申請）
部門負責人（復核）
會計（復核）
審批人（審批）
出納（支付）
六、付款程序及注意事項
1、外購、工程承包款應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。
2、預付、暫付款項應根據(jù)合同或批準文件，由經(jīng)辦部門填寫請款單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。
3、一般費用應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內部憑證，經(jīng)有關部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。
4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。特殊情況應由支款人設法通知，得到審批人同意，通知出納后可先付款后補簽。
5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。
6、支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。
七、票據(jù)、有關印章、網(wǎng)銀U盾的管理
1、空白支票由會計保管，出納需要提現(xiàn)或開具時向會計申請領用。
2、財務專用章由資金出納保管，法人印章由財務總監(jiān)（或記帳出納）保管，所有支票的簽發(fā)必須是按付款申請單的資料填寫完整的單位名稱和支付金額。不得簽發(fā)空頭支票。
3、發(fā)票專用章、收款專用章和其它財務印章由財務部門（出納）負責保管，出
納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。
4、網(wǎng)銀U盾由不同人員進行保管，初核網(wǎng)銀由資金出納保管并在網(wǎng)上發(fā)起對公付款單，復核或管理員網(wǎng)銀由財務總監(jiān)（或記帳出納）保管并審批。
八、本規(guī)章制度適用于XX投資集團有限公司，自下發(fā)之日起執(zhí)行。
出納管理制度5
1、出納付款前先要審核各部門人員交來的原始憑證，審核它的合法性、合理性、真實性，手續(xù)是否齊備，各負責人簽是否齊全，對記載不正確，手續(xù)不齊全的預以退回不予支付。
2、公司業(yè)務人員、采購人員，因采購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制內部借款單，列明部門、原因、金額，經(jīng)主管部門同意，方可辦理借款。
3、借款在辦完業(yè)務后，要及時向財務報帳沖減借款，并交回余款，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，在工資中扣除。
4、采購人員購貨款的報銷，需提供完整的購貨發(fā)票，發(fā)票上經(jīng)辦人要簽字，后面必需附材料保管員的材料入庫單后，才能報銷；材料保管員必需對照發(fā)票上的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價，一一核查實物進行清點，核對無誤后，方能開據(jù)材料入庫單，第一聯(lián)保管員留存，第二聯(lián)交財務存，第三聯(lián)交采購人員報帳，如發(fā)現(xiàn)書寫不清楚的，在問明后，重新注明所寫內容，避免財務人員做帳不明確。
5、機械臺班費的報銷，需項目施工人員填寫該機械臺班進出場作業(yè)的起止時間原始記錄表，經(jīng)項目負責人審核后，交預算人員核算統(tǒng)一的機械臺班費結算表，憑結算表及原始記錄單，再由報銷人打領款單，項目負責人簽字后，方能支付。
6、材料機械轉運費的報銷，由項目施工人員填寫所轉運物資的名稱、數(shù)量和金額，經(jīng)項目負責人審核，交預算人員核算統(tǒng)一的機械臺班費結算表后，由報銷人打領款單，項目負責人簽字方能支付。
7、租賃費的報銷，支付架管、扣件、搭機、升降機等租賃費，必須附有雙方簽定的租賃合同，用于財務核對租賃費用，如果每次是以預付款支付，先由租賃單位打借款單，項目負責人簽字審批，進行支付，但項目保管員每月應提供所租賃單位所用機械實際租賃費用，提供給項目負責人作預借款的依據(jù)，直到不用為止，再進行統(tǒng)一結算。一個月結算一次，每月結清，無論那種付款方式，都要附有保管員原始的機械、架管等入庫、出庫的臺帳，根據(jù)臺帳、合同，計算出使用的`天數(shù)和金額，每月傳遞一次給財務，以便進行帳務核算。
8、項目各班組人工費的支付，在合同內的項目，每次按工程進度和甲方撥款情況，進行綜合分配，每次預借工程款，各班組打借條，注明借款額已完成的工程量、班組名稱、借款姓名，項目負責人簽字方可支付。
9、合同外零星工程支付，先由現(xiàn)場施工人員提供原始的施工方量，交負責人審核后，再由預算人員統(tǒng)計零星工程結算表，班組憑結算單打領條，項目負責人簽字，方可支付。
10、公司代各生產(chǎn)班組支付的臨時雜工，在原始單據(jù)上一定要注明清楚該雜工費的事項、工時、單價、金額及由哪個班組承擔，并要求班組在原始工單上簽字認可，經(jīng)項目負責人審核簽字后方可支付。
11、出納人員對所報銷的款項，發(fā)票聯(lián)要蓋現(xiàn)金付訖章，發(fā)票后的附件單據(jù)，要蓋附件章，如果是填制費用報銷單報帳的，所附單據(jù)要寫明附件張數(shù)。
出納管理制度6
第一條出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務，必須做到及時盤點，按日清理，按月結賬。按日清理是指出納員應對當日的經(jīng)濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地重新點數(shù)核對相符。
第二條清理各種現(xiàn)金收付款憑證，各種收付款憑證所填寫的內容要與所附原始憑證反映的內容一致；檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。
第三條將當日發(fā)生的.所有現(xiàn)金收付業(yè)務全部登記入賬，并查看賬證是否相符。清理完畢后，結出現(xiàn)金日記賬的當日庫存現(xiàn)金賬面余額。
第四條出納員應按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點其數(shù)量，然后加總，得出當日現(xiàn)金的實存數(shù)。將盤存得出的實存數(shù)和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。
第五條酒店現(xiàn)金實行收支兩條線管理。每日出納收到的現(xiàn)金款項，當天全額存入銀行；核報費用的現(xiàn)金，一律從備用金中列支，備用金不足時，出納填寫支票領用單，逐級審批后，出納填寫現(xiàn)金支票，提現(xiàn)補備。
第六條企業(yè)采用定額備用金制，應根據(jù)需要向計財部提出書面申請，經(jīng)計財部核定定額后領用。對于違反規(guī)定用途支出備用金和不符合開支標準的支出，將拒絕報銷。計財部負責監(jiān)督或督促及時報銷，對于不需用的備用金，及時結清收回。
第七條監(jiān)督機制，按月核對檢查現(xiàn)金與帳薄是否相符，嚴禁以白條抵充庫存現(xiàn)金。計財部收銀部管理人員應對各收費點實施經(jīng)常性檢查和突擊性抽查，核對中若發(fā)現(xiàn)長短款現(xiàn)象，應及時向會計人員或其他指定人員申明，并單設帳戶登記。待查明原因后，以書面形式報計財經(jīng)理進行處理。
出納管理制度7
1、貨幣資金核算。日常工作內容有：
(1)辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
(2)辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
(3)認真登日記帳，保證日清月結。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結出余額�，F(xiàn)金的.帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
(4)保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
(5)保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
(6)復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業(yè)務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
2、往來結算。日常工作內容有：
(1)辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業(yè)務�，F(xiàn)金結算業(yè)務的內容，主要包括：企業(yè)與內部核算單位和職工之間的款項結算;企業(yè)與外部單位不能辦理轉帳手續(xù)和個人之間的款項結算;低于結算起點的小額款項結算;根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算;應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。
(2)核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
3、工資核算。日常工作內容有：
(1)執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。
(2)審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會同有關人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時發(fā)工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。
【出納管理制度】相關文章：
出納管理制度05-13
出納管理制度通用05-04
出納管理制度精華11-19
出納管理制度（精選14篇）03-28
財務出納管理制度（精選10篇）03-24
會計管理制度04-06
財務的管理制度04-25
財務核算管理制度07-01
項目財務的管理制度01-27