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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度優(yōu)秀

時(shí)間:2023-03-14 14:11:41 制度 我要投稿
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財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度優(yōu)秀

  在不斷進(jìn)步的社會(huì)中,我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系,制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。擬定制度需要注意哪些問題呢?以下是小編整理的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度優(yōu)秀,歡迎閱讀與收藏。

財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度優(yōu)秀

財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度優(yōu)秀1

  為切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校工會(huì)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,保證資金安全,根據(jù)中華人民共和國(guó)《工會(huì)法》、《中國(guó)工會(huì)章程》以及有關(guān)部門頒發(fā)的有關(guān)條例的精神,特制定本制度。

 。ㄒ唬⿳徫辉O(shè)置及分工

  根據(jù)錢、賬、物分管原則及內(nèi)部控制稽核的需要,紹興文理學(xué)院工會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算,經(jīng)工會(huì)代表大會(huì)選舉產(chǎn)生的經(jīng)費(fèi)審查委員主任為王鶯同志,并聘任鄭金木同志為工會(huì)會(huì)計(jì),王志潮同志為工會(huì)出納。

 。ǘ⿳徫宦氊(zé)

  工會(huì)出納崗位職責(zé)

  1、遵紀(jì)守法,忠于職守,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)、銀行、現(xiàn)金的管理辦法。

  2、認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性,對(duì)不真實(shí)、不合理的原始憑證不予受理,記載不準(zhǔn)確、不完整的憑證予以退回,及時(shí)辦理銀行、現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)。

  3、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額,不得以“白條”抵庫(kù)。

  4、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度。不得將空白支票交給其他單位和個(gè)人簽發(fā),因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí),必須在用款申請(qǐng)書上寫明用途,由領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,方可辦理。

  5、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的`現(xiàn)金、銀行收付款憑證,逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,并結(jié)出余額,月末銀行存款日記賬余額及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)未達(dá)賬及時(shí)查詢,并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

  6、確?瞻讘{據(jù)、空白支票的安全。

  工會(huì)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

  1、按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置賬戶、賬薄。

  2、負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記賬憑證進(jìn)行稽核,發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理;無(wú)權(quán)自行處理的,應(yīng)當(dāng)立即向經(jīng)費(fèi)審查委員報(bào)告,請(qǐng)求查明原因,作出處理;對(duì)違反工會(huì)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的收支,不予辦理。

  3、按月向單位行政足額計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi),并按規(guī)定分成比例按時(shí)、定額上繳上級(jí)工會(huì)。

  4、負(fù)責(zé)賬賬、賬表、賬證核對(duì),確保工會(huì)年度決算的真實(shí)、有用,每年及時(shí)編報(bào)工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

  5、及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、協(xié)助檔案管理員做好工會(huì)會(huì)計(jì)檔案歸檔工作。

  6、負(fù)責(zé)保管好工會(huì)財(cái)務(wù)印鑒。

  經(jīng)費(fèi)審查委員崗位職責(zé)

  1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策,認(rèn)真執(zhí)行工會(huì)財(cái)務(wù)制度。

  2、按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理制度,定期對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收、支情況進(jìn)行審查監(jiān)督,對(duì)全年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支及使用情況進(jìn)行審查并出具審查報(bào)告。

  3、促進(jìn)工會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)范化、公開化。

  4、堅(jiān)持勤儉節(jié)約原則,管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi),提高經(jīng)費(fèi)使用效率。

 。ㄈ┕(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理制度

  1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),認(rèn)真執(zhí)行工會(huì)財(cái)務(wù)制度,遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律。

  2、經(jīng)費(fèi)獨(dú)立管理原則,工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支由工會(huì)主席“一支筆”審批。

  3、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。一切費(fèi)用均納入預(yù)算管理。

  4、嚴(yán)格按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)開支范圍,使用工會(huì)經(jīng)費(fèi),不得用于非工會(huì)活動(dòng)的開支;不得為單位和個(gè)人提供資金拆借、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保和抵押。

  5、要確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)用于維護(hù)職工權(quán)益、為職工服務(wù)和工會(huì)活動(dòng)方面的開支。

  6、要定期公布賬目,接受會(huì)員監(jiān)督和經(jīng)審會(huì)審查。

財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度優(yōu)秀2

  根據(jù)《工會(huì)法》、《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定,結(jié)合我單位工作實(shí)際制定本制度。

  一、會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度

  1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《工會(huì)法》、《會(huì)計(jì)法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度,制定本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,并貫徹執(zhí)行。

  2、起草財(cái)務(wù)收支預(yù)算,編制財(cái)務(wù)收支決算,合理安排,節(jié)約開支。

  3、設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿,填制會(huì)計(jì)憑證,做好記賬、對(duì)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。

  4、做好往來(lái)款項(xiàng)的明細(xì),做好財(cái)產(chǎn)物資的管理、核算。

  5、保管好財(cái)務(wù)印鑒。

  二、出納崗位責(zé)任制度

  1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度,及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。

  2、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記賬,做到日清月結(jié)。不得坐支現(xiàn)金,不得以白條抵庫(kù),不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。

  3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險(xiǎn)柜中,不得隨意存放。

  4、嚴(yán)把“收支關(guān)”。對(duì)各項(xiàng)支付手續(xù)要認(rèn)真復(fù)核。

  三、貨幣資金、銀行支票管理制度

  1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù),并當(dāng)日入帳,當(dāng)日送存銀行,庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)300元,嚴(yán)禁貪污、挪用公款,嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”。

  2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍:

 。1)職工工資、津貼;

 。2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬及獎(jiǎng)金;

 。3)正常性、零星辦公開支;

 。4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

 。5)不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的其它支出。

  3、不得將現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行,單位之間不得互借現(xiàn)金,不得利用帳戶替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。

  4、出納收入的.現(xiàn)金應(yīng)專柜存放,不得與個(gè)人款項(xiàng)混雜,不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫(kù),會(huì)計(jì)人員對(duì)現(xiàn)金的庫(kù)存情況有權(quán)隨時(shí)檢查。

  5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳,進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金的序時(shí)登記,做到日清月結(jié),帳款相符。

  6、銀行支票的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管由專人負(fù)責(zé)專門登記。

  7、銀行支票和印簽必須分人保管,嚴(yán)禁集中一人身上。

  8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作,如發(fā)生現(xiàn)金被竊,必須及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門,同時(shí)分清責(zé)任進(jìn)行處理;對(duì)蓋好印簽的空白支票丟失,要立即向銀行掛失,并登報(bào)聲明作廢。

  四、工會(huì)費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度

  1、實(shí)行“一支筆”審批制度。預(yù)算內(nèi)一般性開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批;大項(xiàng)支出、須追加預(yù)算的支出,經(jīng)主席辦公會(huì)議研究決定后,由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

  2、報(bào)銷憑證要求:

 。1)原始憑證必須內(nèi)容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財(cái)務(wù)專用章,大小寫額必須一致,不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦。原始憑證有錯(cuò)誤的,如金額錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)由出具單位蓋印章。

 。2)購(gòu)買物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票,收款收據(jù)、白條原則上不予報(bào)銷。

 。3)報(bào)銷附件要齊全。應(yīng)附清單的必需附清單。

  3、報(bào)銷審批手續(xù)和程序:

 。1)有經(jīng)辦人簽字,大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。

 。2)送會(huì)計(jì)審核;

 。3)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批;

 。4)出納復(fù)核后辦理付款手續(xù)。對(duì)于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的,會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

  五、本制度即日起執(zhí)行。

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