會計(jì)電算化管理制度（通用19篇）
在日常生活和工作中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧，下面是小編精心整理的會計(jì)電算化管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
會計(jì)電算化管理制度 1
第一章總則
第一條為推動本公司會計(jì)電算化發(fā)展，規(guī)范會計(jì)電算工作，按照財(cái)政局的有關(guān)要求，特制定本制度。
第二條本辦法適用范圍：本公司。
第三條會計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作，各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作。
第二章崗位設(shè)置及職責(zé)
第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況，設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會計(jì)電算化工作，定崗定員，保持相對穩(wěn)定。
第五條電算專管員必須精通財(cái)會業(yè)務(wù)，并且負(fù)責(zé)以下工作：
一、制定本單位會計(jì)電算化管理辦法；
二、監(jiān)督會計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況；
三、對財(cái)會軟件進(jìn)行日常維護(hù)；
四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全；
五、控制會計(jì)軟件的運(yùn)行；
六、對操作人員進(jìn)行日常管理；
七、負(fù)責(zé)財(cái)會軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣；
八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。
第六條各單位必須對操作人員的上機(jī)、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理，建立相應(yīng)的操作管理制度。與會計(jì)業(yè)務(wù)無關(guān)人員，沒有經(jīng)過上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。
第七條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會軟件，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)，不得自行修改。
第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密；更換操作人員或密碼泄密后，必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場，必須在離開前退出財(cái)會程序，防止其他人員越權(quán)操作。
第三章電算記賬的規(guī)則
第十條嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、會計(jì)制度和軟件程序，以及總公司的`有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
第十一條總公司對財(cái)會軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財(cái)會軟件。
第十二條總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級會計(jì)科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。
第十三條為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效，記賬過程中實(shí)行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條記賬憑證原則上由手工填制，如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù)，記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出，代替手工記賬憑證；這時(shí)須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章，并按規(guī)定裝訂成冊，做為會計(jì)檔案保存。
第十五條出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù)，如有差錯(cuò)，均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容，包括原始的日期、編號及錯(cuò)誤原因。
第十七條存在計(jì)算機(jī)軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應(yīng)視同會計(jì)檔案妥善保存，并應(yīng)留有副本。
會計(jì)電算化管理制度 2
會計(jì)電算化制度是對會計(jì)人員操作計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)核算工作的制度，具體內(nèi)容如下：
1.會計(jì)電算化微機(jī)是會計(jì)電算化專用機(jī)器，只能財(cái)會人員使用，進(jìn)行有關(guān)記賬、統(tǒng)計(jì)、做工資等整理會計(jì)資料工作使用，禁止非指定人員操作計(jì)算機(jī)，會計(jì)電算化應(yīng)專機(jī)專用，計(jì)算機(jī)內(nèi)不得安裝與財(cái)務(wù)管理無關(guān)的軟件。
2.未經(jīng)授權(quán)的人員，一律不準(zhǔn)進(jìn)入會計(jì)電算化系統(tǒng)，由系統(tǒng)管理員授權(quán)的人員也只能在所給定的權(quán)限內(nèi)使用電算化系統(tǒng)，不得越權(quán)操作。
3.經(jīng)授權(quán)使用電算化的人員，必須嚴(yán)格按照操作說明書的`規(guī)定進(jìn)行操作，必須保證其“口令”(密碼)不為他人知曉，并定期或不定期修改本人“口令”。
4.經(jīng)授權(quán)使用電算化的人員，不得用本人的密碼進(jìn)入系統(tǒng)而由他人代為操作。在離開工作崗位時(shí)必須逐級退出電算化系統(tǒng)，不允許在沒有退出系統(tǒng)的情況下離開工作室。未經(jīng)系統(tǒng)管理人員許可，任何人員不得對數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行修改、刪除等操作。
5.定期保養(yǎng)計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備及周圍環(huán)境整潔，注意通風(fēng)、防火、防磁、防雷擊、防鼠害、防靜電，保證硬件系統(tǒng)正常運(yùn)行。
6.計(jì)算機(jī)在運(yùn)行過程中出現(xiàn)硬件故障時(shí)，應(yīng)做好登記并及時(shí)通知計(jì)算機(jī)維護(hù)人員處理。
7.健全必要防病毒措施，安裝防病毒卡或使用防病毒軟件，并定期進(jìn)行版本升級。使用所有外來軟盤時(shí)，必須先對軟盤進(jìn)行病毒檢測，防止病毒感染。
發(fā)生數(shù)據(jù)丟失、混亂等情況，應(yīng)使用會計(jì)軟件中的索引功能，或備份數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)。無法自行解決時(shí)，做好故障記錄，及時(shí)通知計(jì)算機(jī)維護(hù)人員解決。
會計(jì)電算化管理制度 3
一、管理實(shí)訓(xùn)室內(nèi)的所有設(shè)備，認(rèn)真做好“計(jì)算機(jī)故障維修記載”、“計(jì)算機(jī)設(shè)備登記”等；
二、根據(jù)課程安排和要求，提前十分鐘打開門，做好上機(jī)前的一切準(zhǔn)備工作，保證學(xué)生準(zhǔn)時(shí)上機(jī)；
三、開啟穩(wěn)壓電源，檢測電壓穩(wěn)定正常時(shí)，方可打開服務(wù)器，接通計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，確保用電安全；
四、注意檢查實(shí)訓(xùn)室的工作環(huán)境(溫、濕度)，實(shí)訓(xùn)室內(nèi)做到清潔、通風(fēng)。上機(jī)過程中，隨時(shí)觀察實(shí)訓(xùn)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況，遇電壓不穩(wěn)等特殊情況，應(yīng)果斷采取措施，不得強(qiáng)行開機(jī)。放學(xué)后，應(yīng)對實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行安全檢查，切斷電源，關(guān)閉門窗；
五、實(shí)訓(xùn)室鑰匙由管理員一人專管，不得轉(zhuǎn)交他人；
六、協(xié)助指導(dǎo)教師做好學(xué)生上機(jī)指導(dǎo)工作，組織并督促勤工儉學(xué)學(xué)生管理員進(jìn)行機(jī)房衛(wèi)生掃除，并監(jiān)督上機(jī)人員正確使用設(shè)備，對違反各項(xiàng)制度的行為有權(quán)制止并向系部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映；
七、指導(dǎo)和培養(yǎng)學(xué)生管理員對機(jī)房進(jìn)行維護(hù)和管理；
八、整理各位老師對實(shí)訓(xùn)室工作的`意見，并向系領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；
九、加強(qiáng)對電源設(shè)備、機(jī)器設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的巡視，做到勤問、勤看、勤聽、勤摸、勤聞。遇有故障時(shí)應(yīng)及時(shí)處理，同時(shí)要將處理結(jié)果，發(fā)生故障的原因作詳細(xì)的記錄，重大設(shè)備事故應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；
十、外來人員使用實(shí)訓(xùn)室或?qū)嵱?xùn)設(shè)備外借，必須經(jīng)學(xué)院分管領(lǐng)導(dǎo)及系領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。
會計(jì)電算化管理制度 4
保證會計(jì)電算化設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會計(jì)電算化的前提條件，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持辦公室和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。
1.會計(jì)電算化硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用，非會計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，在不影響會計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。
2.操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時(shí)檢查、核對，以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。
3.進(jìn)行電算化操作時(shí)，操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。對操作密碼要嚴(yán)格管理，指點(diǎn)專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件。
4.進(jìn)行會計(jì)處理時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對會計(jì)數(shù)據(jù)的稽核制度，由專人負(fù)責(zé)對原始憑證和記賬憑證的審核，預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機(jī)內(nèi)賬簿。
5.操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé)，設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行，下班時(shí)，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員離開辦公室前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計(jì)軟件。
6.確保會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)軟件的.安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除；根據(jù)公司實(shí)際情況，由專人保存必要的上機(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
7.對會計(jì)軟件進(jìn)行升級和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的同意，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；在軟件升級和硬件更換過程中，要保證會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專人進(jìn)行監(jiān)督。
8.健全排除計(jì)算機(jī)硬件和軟件故障的管理措施，保證會計(jì)數(shù)據(jù)的完整性；健全計(jì)算機(jī)病毒防范措施，未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無關(guān)軟件、文件。
9.電算化會計(jì)檔案管理是重要的會計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計(jì)檔案進(jìn)行管理，由專人負(fù)責(zé)。電算化會計(jì)檔案，包括存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會計(jì)數(shù)據(jù)；會計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。
10.對電算化會計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)；
11.每月10日前對上個(gè)月的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。采用磁性介質(zhì)保存會計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計(jì)檔案丟失。
12.所使用會計(jì)軟件的全套文檔資料以及會計(jì)軟件程序，視同會計(jì)檔案保管，保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
會計(jì)電算化管理制度 5
第一條為規(guī)范會計(jì)人員財(cái)務(wù)軟件操作行為，保證電算化系統(tǒng)的安全運(yùn)行和電算化會計(jì)檔案資料的安全完整，根據(jù)財(cái)政部《會計(jì)電算化工作規(guī)范》和財(cái)政部、國家檔案局《會計(jì)檔案管理辦法》，制定會計(jì)電算化管理制度。
第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范：
1、機(jī)房是大廳局域網(wǎng)的核心，設(shè)備包括服務(wù)器、交換機(jī)、機(jī)柜、檔案柜、ups等；系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機(jī)房管理，非機(jī)房管理人員不得擅自進(jìn)入機(jī)房，不得擅自操作服務(wù)器；
2、服務(wù)器中存放著中心財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，備份數(shù)據(jù)實(shí)行雙備份異地存放，實(shí)行日備份、月備份、年備份；
3、定期維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)房設(shè)備，并做好保養(yǎng)記錄。隨時(shí)檢查機(jī)房設(shè)施，包括：電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設(shè)備和措施，保證機(jī)房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。
第三條計(jì)算機(jī)病毒防范管理規(guī)范：
1、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件，系統(tǒng)管理員每周五要對殺毒軟件進(jìn)行升級，大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的.監(jiān)管下對自己計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查、殺毒；
2、嚴(yán)禁安裝拷貝與工作無關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計(jì)算機(jī)，外來文件資料先殺毒再查看、拷貝。
第四條計(jì)算機(jī)操作規(guī)范：
1、大廳所有計(jì)算機(jī)實(shí)行順序編號，一人一機(jī)，統(tǒng)一管理。密碼登陸系統(tǒng)，正確使用系統(tǒng)各模塊，及時(shí)保存財(cái)務(wù)資料，系統(tǒng)不用或暫時(shí)離開工作崗位，隨手退出系統(tǒng)；
2、大廳工作人員定期更新財(cái)務(wù)軟件登陸密碼，密碼記錄有序，密碼不得外傳，嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫；
3、正確使用計(jì)算機(jī)、打印機(jī)，不得隨意插拔計(jì)算機(jī)連接電纜、不得通過關(guān)閉電源強(qiáng)行關(guān)閉計(jì)算機(jī)，下班后不得待機(jī)；
4、嚴(yán)禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區(qū)，如遇財(cái)務(wù)檢查中心安排專人專機(jī)接待。
第五條會計(jì)電算化資料備份規(guī)范：
1、會計(jì)電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成，科學(xué)分類，專柜保存；
2、會計(jì)電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份；大廳每日下班前對當(dāng)天財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份，每月末對當(dāng)月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月備份，會計(jì)年度終了結(jié)賬后完成全年備份；各會計(jì)室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位，每月末對當(dāng)月的會計(jì)數(shù)據(jù)備份的同時(shí)，將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份；
3、會計(jì)電算化檔案采取雙備份異地存放模式，每月會計(jì)核算大廳機(jī)房保存一份，送財(cái)政局檔案室保存一份。
會計(jì)電算化管理制度 6
為保障公司會計(jì)電算化工作順利開展，確保電算化條件下會計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、安全，根據(jù)《中華人民共和國國會計(jì)法》、《會計(jì)電算化管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定本制度。
一、會計(jì)電算化崗位責(zé)任制度
會計(jì)電算化工作崗位分為：電算化主管、系統(tǒng)管理員、軟件操作員、審核記帳員、會計(jì)檔案管理員。在不違背內(nèi)部牽制原則下，可一人兼任多個(gè)崗位。
1、電算化主管：負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)會計(jì)電算化正常運(yùn)行，協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系，負(fù)責(zé)電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限，落實(shí)崗位責(zé)任制。此崗位可由會計(jì)主管擔(dān)任，電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員，要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識，以及相關(guān)的會計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。
2、軟件操作員：按照分管的財(cái)務(wù)會計(jì)工作和會計(jì)核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預(yù)處理工作，負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)，按權(quán)限進(jìn)行會計(jì)數(shù)據(jù)處理、輸出記帳憑證、會計(jì)帳簿、報(bào)表。負(fù)責(zé)輸入會計(jì)數(shù)據(jù)的正確性驗(yàn)核，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告。此崗位不得由出納人員兼任。
3、審核記帳員：負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)進(jìn)行審核，對不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定的憑證以及填
制的不符合要求的憑證、金額錯(cuò)誤的憑證、會計(jì)科目和分錄錯(cuò)誤的憑證，要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改；對正確的會計(jì)憑證，通過財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行審核記賬同時(shí)登記計(jì)算機(jī)內(nèi)的有關(guān)會計(jì)帳簿；對打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。此崗位可由會計(jì)主管擔(dān)任，但不得由出納人員兼任，也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。
4、系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)會計(jì)電算化系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境的建立，組織協(xié)調(diào)各工作站對軟件的運(yùn)行工作，負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰，管理計(jì)算機(jī)會計(jì)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)的日常備份，發(fā)現(xiàn)軟件或硬件問題應(yīng)及時(shí)解決，發(fā)生不可解決的問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能，可由會計(jì)人員兼任，也可配備專職人員擔(dān)任。此崗位不得兼任出納工作。
5、會計(jì)檔案管理員：負(fù)責(zé)管理存檔的會計(jì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)軟盤(磁帶，硬盤，光盤)、程序光盤(軟盤)、打印的會計(jì)賬表、憑證和各種資料的保管工作，作好會計(jì)軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會計(jì)人員兼任。
二、會計(jì)電算化操作管理制度
(一)系統(tǒng)操作管理
1、系統(tǒng)操作員的操作權(quán)限由電算化主管設(shè)置。系統(tǒng)管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼，在被授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行操作。
2、健全內(nèi)部控制制度，操作人員必須明確劃分操作權(quán)限，互相牽制。操作人員必須嚴(yán)格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行操作。
3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不得隨意增加、刪除、修改數(shù)據(jù)，不得修改原程序和數(shù)據(jù)庫表結(jié)構(gòu)。
4、操作人員嚴(yán)格按照原始憑證的數(shù)據(jù)編制憑證并輸入計(jì)算機(jī)。
5、審核人員應(yīng)及時(shí)檢查操作人員輸入的憑證的數(shù)據(jù)與原始憑證數(shù)據(jù)的一致性、合法性。
6、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中，操作人員如要離開現(xiàn)場，必須在離開前退出程序或使用系統(tǒng)中的'系統(tǒng)封鎖，以防止他人越權(quán)操作。
7、任何人不得偽造、涂改會計(jì)資料，不得故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊、軟盤等。
(二)、賬務(wù)系統(tǒng)操作管理
1、賬務(wù)系統(tǒng)初始化設(shè)置必須符合會計(jì)制度要求，會計(jì)科目、帳本格式、憑證類型等初始設(shè)置由會計(jì)主管設(shè)計(jì)方案，由其他操作員輸入，再由財(cái)務(wù)主管審核確認(rèn)。
2、憑證處理
(1)在電算化條件下，必須嚴(yán)格按照國家財(cái)會制度審核原始憑證。
(2)直接輸入原始憑證的，在錄入之前，要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規(guī)、不正確、不完整、簽字手續(xù)不全的應(yīng)當(dāng)拒絕錄入，并要求更正。
(3)記帳憑證編號必須連續(xù)。
3、記帳憑證的審核與記帳。
(1)操作人員每輸入一張憑證，結(jié)束前要檢查無誤后再確認(rèn)保存，錄入下一張。
(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認(rèn)后，方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證，錄入和復(fù)核不能是同一個(gè)人。
(3)計(jì)算機(jī)憑證應(yīng)裝訂成冊，交會計(jì)檔案管理人員保管。
三、會計(jì)電算化系統(tǒng)計(jì)算機(jī)管理制度
1、要為電算化創(chuàng)造和保持良好的環(huán)境，保障電算化設(shè)備正常運(yùn)行。財(cái)務(wù)微機(jī)應(yīng)當(dāng)配備不間斷電源，以避免意外斷電造成會計(jì)數(shù)據(jù)的丟失。
2、要建立嚴(yán)格的防病毒措施。嚴(yán)禁使用帶毒軟盤和光盤上機(jī)操作，要配備正版殺毒軟件。
3、財(cái)務(wù)微機(jī)禁止使用外來軟盤(u盤)，禁止玩游戲，以防感染病毒。
4、不得隨意刪除計(jì)算機(jī)硬盤上的目錄或文件。
5、用于電算化的計(jì)算機(jī)設(shè)備和數(shù)據(jù)嚴(yán)禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享，防止存在安全隱患。
四、電算化會計(jì)資料管理
1、電算化會計(jì)資料包括存儲在磁介質(zhì)上的會計(jì)數(shù)據(jù)和紙質(zhì)的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等會計(jì)資料。
2、電算化會計(jì)資料，應(yīng)按財(cái)政部的《會計(jì)檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理，明確責(zé)任，妥善保管。
會計(jì)電算化管理制度 7
一、會計(jì)電算化崗位責(zé)任制
(一)會計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會計(jì)崗位和電算化會計(jì)崗位�；緯�(jì)崗位可包括：會計(jì)主管、出納、會計(jì)核算各崗、稽核、會計(jì)檔案管理等工作崗位。電算化會計(jì)崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。
(二)電算化會計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下：
1.電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識，以及相關(guān)的會計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)，可由會計(jì)部經(jīng)理兼任。
2.軟件操作：負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、報(bào)表，和進(jìn)行部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作，要求具備會計(jì)軟件操作知識，達(dá)到會計(jì)電算化初級知識培訓(xùn)的水平；可由基本會計(jì)崗位的會計(jì)人員兼任軟件操作崗位的工作。
3.審核記賬：負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核，操作會計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，對打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；此崗要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識，達(dá)到會計(jì)電算化初級知識培訓(xùn)的水平，可由主管會計(jì)兼任。
4.電算維護(hù)：負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)；此崗要求具備計(jì)算機(jī)和會計(jì)知識，經(jīng)過會計(jì)電算化中級知識培訓(xùn)，應(yīng)由專職人員擔(dān)任。
5.數(shù)據(jù)分析：負(fù)責(zé)對計(jì)算機(jī)內(nèi)的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，要求具備計(jì)算機(jī)和會計(jì)知識，達(dá)到會計(jì)電算化中級知識培訓(xùn)的水平，可由會計(jì)部經(jīng)理兼任。
二、會計(jì)電算化操作管理制度
1.明確規(guī)定上機(jī)操作人員對會計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件。
2.預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿。
3.操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計(jì)軟件。
4.根據(jù)本單位實(shí)際情況，由專人保存必要的上機(jī)操作日志，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
三、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度
1.保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會計(jì)電算化的前提條件，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。
2.確保會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)軟件的.安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，建立如口令、只讀等措施；對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。
3.對正在使用的會計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對通用會計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，要有一定的審批手續(xù)；在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要保證實(shí)際會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。
4.健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施，保證會計(jì)數(shù)據(jù)的完整性，如安裝不間斷電源，保證停電時(shí)，能有時(shí)間保存資料。
5.健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施：如安裝殺毒軟件，且每星期更新殺毒軟件，每星期掃描內(nèi)存；嚴(yán)禁外來人員的軟盤在本公司計(jì)算機(jī)上使用等。
6.建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系，由電算主管及電算維護(hù)人員定期分析。
四、電算化會計(jì)檔案管理制度
1.電算化會計(jì)檔案包括存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會計(jì)數(shù)據(jù)；會計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。
2.電算化會計(jì)檔案管理是重要的會計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對會計(jì)檔案進(jìn)行管理，由會計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)。
3.對電算化會計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。
4.采用磁性介質(zhì)保存會計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計(jì)檔案丟失。
5.通用會計(jì)軟件、定點(diǎn)開發(fā)會計(jì)軟件、通用與定點(diǎn)開發(fā)相結(jié)合會計(jì)軟件的全套文檔資料以及會計(jì)軟件程序，視同會計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
五、本制度是公司《會計(jì)制度》的重要部分，由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。
六、本規(guī)范自20xx年1月1日起實(shí)施。
會計(jì)電算化管理制度 8
為規(guī)范會計(jì)電算化的管理，使會計(jì)電算系統(tǒng)正常、安全地運(yùn)行，根據(jù)財(cái)政部《會計(jì)電算化管理辦法》及有關(guān)規(guī)章制度要求，結(jié)合本公司情況，特制定本制度。
第一條會計(jì)電算電腦的使用與維護(hù)
1.會計(jì)電算電腦是財(cái)務(wù)部門處理會計(jì)事務(wù)的專用工具，一律不得作為他用或外借。
2.會計(jì)電算軟件應(yīng)有專人保管負(fù)責(zé)，不得外借，因人為損壞或感染病毒而造成不良后果，將追究有關(guān)人員責(zé)任。
3.會計(jì)電算電腦應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，上機(jī)操作員應(yīng)持有《會計(jì)電算上崗證》。
4.嚴(yán)禁隨意使用外來軟件，尤其是游戲軟件，以免感染病毒。
5.各操作員的權(quán)限設(shè)定與口令設(shè)定應(yīng)符合會計(jì)核算有關(guān)制度。
6.上機(jī)操作必須嚴(yán)格按會計(jì)電算軟件的有關(guān)操作流程進(jìn)行，嚴(yán)禁非正常關(guān)機(jī)或啟動。
第二條計(jì)算機(jī)會計(jì)核算工作流程
一.初始工作：
1.根據(jù)會計(jì)核算需要，確定所需功能模塊；
2.建立單位名稱，取用匯率方式；
3.確定各操作員的權(quán)限及口令；
4.建立會計(jì)科目及編碼；
5.建立報(bào)表格式及數(shù)據(jù)調(diào)用公式；
6.輸入各科目初始數(shù)據(jù)。
二.憑證輸入及審核：
1.由各日常核算人員根據(jù)原始編好號碼的'單證，在計(jì)算機(jī)上填制憑證，用計(jì)算機(jī)打印憑證的要按號對應(yīng)裝訂；
2.審核人員不僅要用計(jì)算機(jī)審核憑證。而且要對編好號的單證或打印出的憑證進(jìn)行審核，審核與錄入人員不能同為一人。
三.憑證輸入完畢，并經(jīng)審核之后，進(jìn)行登帳處理并結(jié)帳；
四.結(jié)帳處理完畢后，打印出所需各種報(bào)表，按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門；
五.明細(xì)帳及總分類帳等有關(guān)資料，每年年終必須打印一次并裝訂成冊。
第三條會計(jì)電算檔案的管理
1.會計(jì)電算檔案的管理應(yīng)遵守《會計(jì)檔案管理辦法》；
2.對文本資料應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格登記，應(yīng)由專人設(shè)專柜管理；
3.對磁盤資料每月結(jié)帳前應(yīng)備份，在進(jìn)行數(shù)據(jù)變動前也必須備份數(shù)據(jù)；備份數(shù)據(jù)軟盤應(yīng)寫好標(biāo)簽，貼上保護(hù)歸檔；
4.操作員因要作變動時(shí)，在交接前應(yīng)打印出會計(jì)檔案所需文本資料，辦好交接手續(xù)。
會計(jì)電算化管理制度 9
一、總則
1、為了加強(qiáng)會計(jì)電算化工作的管理，保證會計(jì)電算化的穩(wěn)定正常運(yùn)轉(zhuǎn)，規(guī)范會計(jì)電算化工作行為，根據(jù)財(cái)政部關(guān)于會計(jì)電算化管理辦法的有關(guān)規(guī)定及《承德供電公司會計(jì)電算化管理實(shí)施辦法》，結(jié)合我分公司的具體情況，制定本辦法。
二、職責(zé)劃分
2、分公司財(cái)務(wù)科在供電公司財(cái)務(wù)處統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)下，開展會計(jì)電算化工作，職責(zé)是：
2.1認(rèn)真執(zhí)行實(shí)施供電公司制定的會計(jì)電算化總體規(guī)劃和方案，配合供電公司財(cái)務(wù)處積極開展會計(jì)電算化工作。
2.2在開展會計(jì)電算化工作過程中，根據(jù)實(shí)際情況和需要，提出改進(jìn)意見和建議，不斷完善和提高會計(jì)電算化的管理和應(yīng)用水平。
三、運(yùn)行與操作一般要求：
3、會計(jì)電算化系統(tǒng)必須配備專用的計(jì)算機(jī)和穩(wěn)壓及不間斷電源，條件許可時(shí)應(yīng)另配備用計(jì)算機(jī)。
4、使用網(wǎng)絡(luò)版會計(jì)電算化系統(tǒng)，其服務(wù)器必須設(shè)專用機(jī)房放置管理，并指定一名網(wǎng)絡(luò)管理員負(fù)責(zé)維護(hù)管理網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和軟件系統(tǒng)。
5、上機(jī)操作人員須經(jīng)會計(jì)電算化系統(tǒng)操作系統(tǒng)運(yùn)行的專門培訓(xùn)學(xué)習(xí)，取得會計(jì)電算化知識培訓(xùn)合格證書，方具備操作運(yùn)行資格。否則，不得運(yùn)行會計(jì)電算化系統(tǒng)，特別是運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)會計(jì)電算化系統(tǒng)。
6、會計(jì)電算化的有關(guān)系統(tǒng)軟件、支持軟件、工具軟件統(tǒng)一由承德供電公司財(cái)務(wù)處安排和置配，與會計(jì)電算化無關(guān)的其他軟件，一律不得在會計(jì)電算化的計(jì)算機(jī)上運(yùn)行使用。因其造成會計(jì)數(shù)據(jù)丟失，以及系統(tǒng)故障的，除扣發(fā)責(zé)任者獎金外，并提出批評。
7、禁止在財(cái)務(wù)專用計(jì)算機(jī)上使用外來軟盤，以防止計(jì)算機(jī)感染病毒。使用上、下級送來的數(shù)據(jù)盤或軟盤以前，必須先進(jìn)行檢查計(jì)算機(jī)病毒工作。
8、通過遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)傳送或接收數(shù)據(jù)時(shí)，必須在非會計(jì)電算化使用的計(jì)算機(jī)上完成，接收方形成的數(shù)據(jù)盤，視同外來軟盤。
9、新舊會計(jì)電算化軟件更替時(shí)，需經(jīng)新舊電算化軟件半年的雙軌同步試運(yùn)行，兩套軟件產(chǎn)生的賬表相符，向承德供電公司財(cái)務(wù)處提出申請，并經(jīng)財(cái)務(wù)處實(shí)地驗(yàn)收和批準(zhǔn)，方可甩掉原有軟件，實(shí)行會計(jì)電算化新軟件系統(tǒng)的單軌運(yùn)行。
10、嚴(yán)格按照下列流程進(jìn)行憑證處理：依據(jù)原始憑證輸入計(jì)算機(jī)形成記帳憑證→打印憑證→審核憑證→匯總憑證等。同時(shí)，建立與之相配套的崗位和人員機(jī)制，操作員不能兼任現(xiàn)金出納員，憑證輸入人員和審核或校對人員應(yīng)由不同的`人員擔(dān)任。
11、本會計(jì)電算化系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)專機(jī)專用，謝絕無關(guān)人員使用計(jì)算機(jī)做其他工作。
12、上機(jī)操作人員都必須設(shè)置上機(jī)操作口令。
四、科目設(shè)置
13、為了規(guī)范會計(jì)核算口徑，保證財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)指標(biāo)的一致性和正確性，會計(jì)電算化中科目體系的一、二級科目、費(fèi)用成本科(欄)目、以及報(bào)表行(欄)次按供電公司財(cái)務(wù)處統(tǒng)一設(shè)置和管理。
五、會計(jì)數(shù)據(jù)的輸入
14、本辦法所稱會計(jì)數(shù)據(jù)的輸入是指由人工或自動轉(zhuǎn)賬向計(jì)算機(jī)輸入的記賬憑證。
15、自動轉(zhuǎn)帳項(xiàng)目按承德供電公司財(cái)務(wù)處要求統(tǒng)一設(shè)置，一般不得擴(kuò)大或減少轉(zhuǎn)賬項(xiàng)目范圍。
16、未經(jīng)審核的原始憑證不得作為記賬依據(jù)輸入計(jì)算機(jī)。
六、會計(jì)數(shù)據(jù)的處理
17、本辦法所稱的會計(jì)數(shù)據(jù)的處理是指對已輸入機(jī)內(nèi)的記賬憑證進(jìn)行匯總、登記帳簿，結(jié)賬功能。
18、輸入計(jì)算機(jī)的記賬憑證，打印輸出后必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管人員審核簽章，正確無誤后方可進(jìn)行科目匯總和登記機(jī)內(nèi)帳簿。發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯(cuò)誤，應(yīng)按照會計(jì)核算軟件規(guī)定的方法進(jìn)行更正，審核后重新打印該記賬憑證，制證及審核人員均不得在機(jī)制憑證上用手工改寫，改寫的機(jī)制記賬憑證無效。
19、計(jì)算機(jī)打印輸出的帳頁、報(bào)表、各種會計(jì)數(shù)據(jù)資料要認(rèn)真查驗(yàn)，并經(jīng)會計(jì)主管審核無誤后，方可進(jìn)行計(jì)算機(jī)結(jié)賬。
七、會計(jì)數(shù)據(jù)的輸出
20、本辦法所稱的會計(jì)數(shù)據(jù)輸出是指由計(jì)算機(jī)打印的各種報(bào)表、總分類賬、明細(xì)賬、日記賬、科目匯總表。
21、每月終了結(jié)賬以前，首先從機(jī)內(nèi)產(chǎn)生報(bào)表數(shù)據(jù)指標(biāo)并打印輸出，同時(shí)打印總賬匯總表、全部科目匯總表，相互核對無誤后，在依次打印總分類賬，明細(xì)分類賬等。
22、除聯(lián)網(wǎng)傳輸報(bào)表數(shù)據(jù)外，還要上報(bào)由計(jì)算機(jī)打印輸出的會計(jì)報(bào)表，其封皮使用集團(tuán)公司統(tǒng)一封皮，封皮應(yīng)由有關(guān)人員簽章。
會計(jì)電算化管理制度 10
第一章總則
一、會計(jì)電算化管理是會計(jì)電算化工作的重要內(nèi)容，為推動公司會計(jì)電算化工作的健康發(fā)展，保證會計(jì)信息處理和存儲的合法、安全、準(zhǔn)確、可靠，特制定本管理辦法。
二、開展會計(jì)電算化工作，是促進(jìn)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理水平，高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段和有效措施。各單位要把會計(jì)電算化作為提高會計(jì)工作質(zhì)量和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一項(xiàng)要工作來抓。
三、逐步提高會計(jì)人員的電算化操作水平，使一部分會計(jì)人員能夠負(fù)責(zé)會計(jì)軟件的維護(hù)，并培養(yǎng)部分會計(jì)人員逐步掌握會計(jì)電算化數(shù)據(jù)分析工作。
四、講求效益，處理好及時(shí)更新技術(shù)設(shè)備與勤儉節(jié)約的關(guān)系，既不盲目追求最新技術(shù)和先進(jìn)設(shè)備，也不忽視技術(shù)的發(fā)展趨勢，造成設(shè)備過快陳舊過時(shí)。
五、統(tǒng)一應(yīng)用財(cái)務(wù)管理軟件。為適應(yīng)財(cái)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化，提高企業(yè)管理水平的要，我公司所屬單位統(tǒng)一采用“金蝶k3系統(tǒng)”作為財(cái)務(wù)管理軟件。并為以后與其他信息系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)做好準(zhǔn)備工作，逐步建立以會計(jì)電算化為核心的公司信息管理系統(tǒng)，做到單位內(nèi)部信息資源共享，充分發(fā)揮會計(jì)電算化在經(jīng)營管理中的作。
第二章替代手工記賬驗(yàn)收條件
一、采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬，是指應(yīng)用會計(jì)軟件輸入會計(jì)數(shù)據(jù)，由電子計(jì)算機(jī)對會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，并打印輸出會計(jì)資料。替代手工記賬是會計(jì)電算化的基本目標(biāo)。
二、公司獲得省財(cái)政廳授權(quán)成立會計(jì)電算化驗(yàn)收小組，自行驗(yàn)收公司所屬單位的會計(jì)電算化工作并報(bào)省財(cái)廳會計(jì)處批準(zhǔn)。
三、替代手工記賬的單位，應(yīng)具備以下條件；
1、配備了“金蝶k3系統(tǒng)”財(cái)務(wù)軟件、相應(yīng)的計(jì)算機(jī)硬件及機(jī)房空調(diào)設(shè)備；
2、配備了相應(yīng)的會計(jì)電算化工作人員。所有會計(jì)從業(yè)人員必須具備會計(jì)電算化初級培訓(xùn)資格，使用網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件單位必須至少具備一名以上會計(jì)電算化中級維護(hù)員；
3、執(zhí)行公司內(nèi)部管理制度；
4、“金蝶k3系統(tǒng)”(下稱k3系統(tǒng))與原總公司自行開發(fā)的會計(jì)核算軟件(以下稱舊軟件)或手工帳表(未電算化單位)并行3個(gè)月以上，且新舊核算軟件的結(jié)果數(shù)據(jù)相一致；如果新舊軟件核算結(jié)果不一致，并且不一致原因不屬人為錯(cuò)誤，可由專人查明原因，并向驗(yàn)收小組提供書面報(bào)告；
5、新舊軟件并行期間，新舊軟件所有核算結(jié)果會計(jì)資料都必須裝訂成冊，作為會計(jì)檔案保存，并作為驗(yàn)收的主要依據(jù)。
6、記賬憑證類別使用統(tǒng)一記賬憑證，以適應(yīng)會計(jì)電算化工作的需要；
7、提前一周填寫廣州市財(cái)政局會計(jì)處規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)格式申請表向集團(tuán)公司會計(jì)電算化驗(yàn)收小組提出書面申請。
第三章會計(jì)電算化崗位責(zé)任制
一、建立會計(jì)電算化崗位責(zé)任制，要明確每個(gè)工作崗位的職責(zé)范圍，切實(shí)做到“事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查”。
二、會計(jì)電算化崗位可設(shè)電算主管、軟件操作員、審核員、電算維護(hù)員、電算審查員、數(shù)據(jù)分析員和出納崗位、檔案管理員。
1、電算主管：全面負(fù)責(zé)集團(tuán)公司會計(jì)電算化工作，制訂電算化發(fā)展規(guī)劃、總體方案及操作人員的權(quán)限控制；
2、軟件錄入員：編制記賬憑證，并負(fù)責(zé)記賬憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)的輸入工作，輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、報(bào)表，進(jìn)行部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作，要求達(dá)到會計(jì)電算化初級知識培訓(xùn)的水平；
3、審核員：負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核，操作會計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，對打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；
4、電算維護(hù)員：負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的.正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)；對軟件所需的維護(hù)和升級負(fù)責(zé)同軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)絡(luò)；對財(cái)務(wù)部門無法解決的硬件問題負(fù)責(zé)同計(jì)算機(jī)中心聯(lián)系；
5、電算審查員：負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊，此崗位由計(jì)算機(jī)中心和審計(jì)室有關(guān)人員兼任；
6、數(shù)據(jù)分析員：負(fù)責(zé)對計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，提供有關(guān)分析資料供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。
7、出納：只能使用“現(xiàn)金管理”模塊。
8、檔案管理員：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件和會計(jì)資料檔案的管理。
三、各單位可根據(jù)實(shí)際情況，在不違反內(nèi)部牽制制度的前提下，交叉設(shè)置各崗位，但要保持相對穩(wěn)定。出納只能使用“現(xiàn)金管理”模塊，錄入員和審核員必須分設(shè)。
第四章會計(jì)電算化操作管理制度
一、明確規(guī)定上機(jī)操作人員對財(cái)務(wù)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)格管理，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作財(cái)務(wù)軟件；
二、操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出財(cái)務(wù)軟件；
三、凡需要修改財(cái)務(wù)軟件，必須書面提出修改理由、修改內(nèi)容，報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部，由財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一向金蝶公司協(xié)商；
四、一切修改操作必須在界面菜單下操作，嚴(yán)禁擅自打開數(shù)據(jù)庫強(qiáng)行修改。
五、審核通過或已登帳的機(jī)內(nèi)憑證，系統(tǒng)不提供修改功能。發(fā)現(xiàn)已經(jīng)錄入并審核通過或已登帳的記賬憑證有誤時(shí)，只能采用留有痕跡的修改。
第五章計(jì)算機(jī)硬件管理制度
一、計(jì)算機(jī)硬件及機(jī)房網(wǎng)絡(luò)設(shè)備由具有電腦硬件基礎(chǔ)知識的程序員負(fù)責(zé)管理，公司電腦室設(shè)兼職計(jì)算機(jī)病毒監(jiān)察員對整個(gè)集團(tuán)公司的計(jì)算機(jī)病毒進(jìn)行監(jiān)測。
二、計(jì)算機(jī)房工作時(shí)必須自覺保持清潔，不得將與工作無關(guān)的其他物品(尤其是對電腦正常工作有害的物品及易燃物品)帶入電腦機(jī)房。嚴(yán)禁在電腦機(jī)房內(nèi)吸煙。嚴(yán)禁隨意拔插電腦機(jī)房的電源設(shè)備。
三、電腦機(jī)房必須配備空調(diào)設(shè)備，保持適當(dāng)?shù)臏囟�、濕度環(huán)境。
四、上機(jī)前應(yīng)首先檢查電源和設(shè)備運(yùn)行是否正常，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告，經(jīng)過電算維護(hù)員檢查認(rèn)可、才能使用。尤其是在計(jì)算機(jī)設(shè)備發(fā)生嚴(yán)重故障時(shí)，不得隨意自行檢修，應(yīng)及時(shí)報(bào)告電腦室，等候檢修。
五、限定服務(wù)器操作權(quán)，不得隨意改變服務(wù)器的設(shè)置。
六、遇到突發(fā)性停電時(shí)，應(yīng)立即退出系統(tǒng)、關(guān)機(jī)、關(guān)電源；
七、下班前，必須檢查機(jī)器設(shè)備是否已關(guān)好，關(guān)切斷所有電源。
第六章軟件和數(shù)據(jù)管理制度
一、會計(jì)核算軟件必須有獨(dú)立的硬盤或子目錄。不得與其他軟件混淆放置；
二、計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)，電算維護(hù)員在確認(rèn)有關(guān)數(shù)據(jù)已作備份后，可進(jìn)行排除障礙的有關(guān)措施；如無法解決，可根據(jù)情況通知計(jì)算機(jī)中心或金蝶公司有關(guān)人員，尋求解決辦法；
三、軟件操作員根據(jù)審核通過的原始憑證編制記賬憑證并及時(shí)打印，附上原始憑證并經(jīng)審核員進(jìn)行二次審核正確后存放保管，以備裝訂存檔；
四、每次輸入的會計(jì)憑證都必須備份存盤，月底結(jié)賬后即應(yīng)把當(dāng)月會計(jì)數(shù)據(jù)備份入磁盤或光盤中儲存管理；
五、科目匯總可以分期或按月進(jìn)行，其中，八欄式本期科目匯總表可替代總賬賬簿使用；
六、現(xiàn)金、銀行存款日記賬按月打印；其他賬簿每年打印兩次：第一次在上半年結(jié)束后30天內(nèi)打印；第二次在年度結(jié)束后45天內(nèi)打印。根據(jù)實(shí)際情況，發(fā)生業(yè)務(wù)少的，可滿頁打印，但應(yīng)保證每年至少打印一次。
七、會計(jì)報(bào)表的編制、打印輸出要根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定設(shè)置公式編制。各種報(bào)表需經(jīng)軟件操作員、審核員、電算主管簽章確認(rèn)后方為正式報(bào)表。報(bào)表必須通過設(shè)定取數(shù)公式編制，不得用非正常手段進(jìn)行填制；報(bào)表的數(shù)據(jù)必須與結(jié)賬結(jié)果相符，表內(nèi)表間數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系必須正確無誤，取數(shù)公式一經(jīng)設(shè)定，必須保持不變，如需修改，需保存書面報(bào)告。
八、輸出數(shù)據(jù)未經(jīng)本單位財(cái)務(wù)主管許可，嚴(yán)禁擅自攜帶外出和外借。
九、確保會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的修改；對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份：一份存放檔案室，一份存放財(cái)務(wù)部；
十、對正在使用的應(yīng)用會計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、升級和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，必須保證實(shí)際會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全；由電算維護(hù)員辦理審批手續(xù)，經(jīng)過電算主管和計(jì)算機(jī)中心有關(guān)負(fù)責(zé)人同意后，由電算主管、電算維護(hù)員、計(jì)算機(jī)有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督，并要求軟件供應(yīng)商協(xié)同操作；
十一、為防止外來病毒感染，在未進(jìn)行有效病毒檢測前，任何人不得使用外來磁盤在會計(jì)核算用電腦上進(jìn)行任何操作。不得隨意將會計(jì)用磁盤在其他電腦上操作。
十二、會計(jì)檔案包括會計(jì)資料和會計(jì)軟件。存檔的會計(jì)檔案，要每年進(jìn)行檢查、復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計(jì)檔案丟失；
第七章附則
一、本“管理制度”適用于公司正式實(shí)行會計(jì)電算化的單位。由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋。
二、本制度在執(zhí)行時(shí)如與上級有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會計(jì)電算化規(guī)定有出入，則以上級規(guī)定為準(zhǔn)。
會計(jì)電算化管理制度 11
第一章 總則
第一條為了規(guī)范xx局會計(jì)電算化工作的崗位設(shè)置、操作和管理，保證xx局會計(jì)電算化的安全運(yùn)行，推進(jìn)全局會計(jì)工作現(xiàn)代化，根據(jù)財(cái)政部《會計(jì)電算化工作規(guī)范》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《水利部直屬單位會計(jì)電算化操作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局實(shí)際情況，制定本規(guī)定。
第二條單位會計(jì)核算、資產(chǎn)管理、預(yù)算管理、國庫支付、政府采購等財(cái)務(wù)會計(jì)業(yè)務(wù)電算化，應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定的規(guī)定。
第三條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)全局會計(jì)電算化工作的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。
第四條實(shí)施會計(jì)電算化，會計(jì)基礎(chǔ)工作必須符合《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。從事會計(jì)電算化工作的財(cái)會人員，必須持有《會計(jì)從業(yè)資格證》和《會計(jì)電算化培訓(xùn)合格證》。
第二章會計(jì)電算化崗位職責(zé)
第五條根據(jù)內(nèi)部控制制度的要求和本單位的工作需要，配備會計(jì)電算化人員，合理設(shè)置會計(jì)電算化工作崗位。
會計(jì)電算化崗位設(shè)置分為：數(shù)據(jù)處理、審核、出納、數(shù)據(jù)分析、系統(tǒng)管理員等崗位。
第六條數(shù)據(jù)處理崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)對記賬憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)的輸入、輸出，并對相關(guān)會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿和報(bào)表；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)對計(jì)劃、預(yù)算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶及其他財(cái)務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)的輸入、備份和輸出；
（三）負(fù)責(zé)對審核人員的數(shù)據(jù)處理錯(cuò)誤，及時(shí)修改；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提供所需電算化會計(jì)信息。
第七條審核崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的各類會計(jì)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性、規(guī)范性進(jìn)行審核，對不符合規(guī)定的退還有關(guān)人員更正后，進(jìn)行再審核；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)對打印輸出的記賬憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表及其他會計(jì)資料進(jìn)行審核確認(rèn)；
（三）負(fù)責(zé)對銀行存款日記款、銀行對賬單及“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行審查；
（四）負(fù)責(zé)對計(jì)劃、預(yù)算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶及其他財(cái)務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核；
�。ㄎ澹⿲徍素�(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)與書面資料（含憑證、賬簿、報(bào)表）的一致性。
第八條出納崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)，并逐日逐筆簽字確認(rèn)后登記日記賬；
�。ǘ┌l(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)時(shí)，負(fù)責(zé)在輸入收付款憑證的當(dāng)天登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并與庫存現(xiàn)金核對無誤；
（三）負(fù)責(zé)定期逐筆核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)雙方余額不一致的要查明原因，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”；
�。ㄋ模┠杲K對輸出的現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與總賬進(jìn)行核對并簽字確認(rèn)后歸檔。
第九條數(shù)據(jù)分析崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)確定適合本單位需要的會計(jì)數(shù)據(jù)分析方法；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告進(jìn)行分析，找出預(yù)算執(zhí)行差距，提出改善管理的建議；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)對計(jì)算機(jī)內(nèi)的財(cái)務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，評價(jià)單位計(jì)劃、國庫支付、政府采購執(zhí)行及資產(chǎn)管理情況，預(yù)測財(cái)務(wù)變動趨勢；
第十條系統(tǒng)維護(hù)崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、局域網(wǎng)絡(luò)的安裝調(diào)試及維護(hù)；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)電算化軟件的日常維護(hù)及設(shè)置；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)指導(dǎo)財(cái)會人員按規(guī)定上機(jī)操作和進(jìn)行密碼修改。
第十一條會計(jì)電算化崗位變動時(shí)必須辦理交接手續(xù)
�。ㄒ唬⿻�(jì)電算化崗位變動應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；
�。ǘ┮平蝗藛T對已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)要處理完畢，交接時(shí)應(yīng)編制交接清單，一式三份，分別由監(jiān)交人及交接雙方簽字，作為會計(jì)檔案存檔；交接完畢后，接替人員應(yīng)立即更換所有口令。
第三章會計(jì)核算電算化
第十二條每年年初或開始會計(jì)電算化工作時(shí)，應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定以及本單位財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的要求，建立初始會計(jì)信息。
第十三條賬務(wù)處理初始化
�。ㄒ唬┦占跏紨�(shù)據(jù)。結(jié)出上年各科目的余額并試算平衡，如從年度中間開始建賬還需要結(jié)出各科目的累計(jì)發(fā)生額并試算平衡；
�。ǘ┙①~簿。根據(jù)單位選用的會計(jì)制度及內(nèi)部管理需要，建立總賬及各類明細(xì)賬、輔助賬；
�。ㄈ┻x擇會計(jì)核算方法。會計(jì)核算方法包括：會計(jì)科目編碼規(guī)則、記賬方法、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計(jì)價(jià)方法、成本核算方法、會計(jì)憑證分類方法等。
�。ㄋ模┳龊煤怂銣�(zhǔn)備工作
1．輸入操作人員基本情況，包括：操作人員姓名、操作權(quán)限、操作密碼等；
2．在系統(tǒng)中建立或調(diào)整會計(jì)科目（賬戶）及輔助核算（含項(xiàng)目核算、部門核算等）體系；
3．輸入初始數(shù)據(jù)，首先輸入期初余額，對于年初啟用的會計(jì)核算軟件，上年年末余額就是本期期初余額；如果在年度中間開始電算化，各科目的年初余額、借貸方累計(jì)發(fā)生額都必須輸入。其次，逐筆輸入未結(jié)清的.往來款項(xiàng)；
4．對憑證處理進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)置。
第十四條審核、錄入
（一）審核原始憑證。對單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)所填制或取得的原始憑證進(jìn)行審核；
�。ǘ┚幹戚斎胗涃~憑證。根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證及時(shí)輸入電算化系統(tǒng)；
�。ㄈ⿲徍擞涃~憑證。記賬憑證經(jīng)審核人員審核簽字后，方可登記入賬。同一張記賬憑證，制單和審核應(yīng)分別由不同人員完成；
�。ㄋ模┎铄e(cuò)更正。已輸入數(shù)據(jù)如有差錯(cuò)，須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容。
第十五條記賬、對賬
（一）根據(jù)審核無誤的記賬憑證記賬；
�。ǘ⿲Ξ�(dāng)日發(fā)生的會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行備份；
�。ㄈ┛傎~與明細(xì)賬每月至少核對一次，輔助賬與相關(guān)明細(xì)賬每季至少核對一次。
第十六條結(jié)賬
月末對經(jīng)審核的會計(jì)憑證全部登記入賬才能結(jié)賬。在結(jié)賬前對當(dāng)月各類帳務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表進(jìn)行備份。
第十七條報(bào)表
期末根據(jù)賬簿生成各類會計(jì)報(bào)表。會計(jì)報(bào)表中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)符合國家會計(jì)制度的規(guī)定，并保證帳表一致。
第十八條打印會計(jì)賬簿
除現(xiàn)金、銀行存款日記賬，其他會計(jì)賬簿按月打印。年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊并簽章。
第四章電算化會計(jì)檔案管理
第十九條電算化會計(jì)檔案包括：
�。ㄒ唬┯�(jì)算機(jī)打印的紙質(zhì)會計(jì)資料；
�。ǘ┢渌麜�(jì)資料。
第二十條年度終了，應(yīng)及時(shí)打印出紙質(zhì)會計(jì)資料并整理、分類裝訂成冊，編制電算化會計(jì)檔案保管清冊，由審核人員簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章。
第二十一條電算化會計(jì)檔案歸檔前可暫由財(cái)務(wù)部門保管一年，期滿后應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門編制移交清冊，移交本單位檔案管理部門統(tǒng)一管理。出納人員不得兼管會計(jì)檔案。
第二十二條電算化會計(jì)檔案的借閱、鑒定和銷毀按照《會計(jì)檔案管理辦法》（財(cái)會字[1998]32號）的有關(guān)規(guī)定辦理。
會計(jì)電算化管理制度 12
(1)崗位責(zé)任制。
會計(jì)電算化崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。工作崗位包括電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護(hù)、電算審查和數(shù)據(jù)分析等。
(2)操作管理制度。
操作管理制度主要內(nèi)容包括：
�、倜鞔_規(guī)定上機(jī)操作人員對會計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼要嚴(yán)格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件；
�、陬A(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿；
�、鄄僮魅藛T離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計(jì)軟件；
�、苡蓪Ｈ吮４姹匾纳蠙C(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
(3)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度。
硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度主要內(nèi)容包括：
①保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行，對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生；
�、诖_保會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除；
�、蹖φ褂玫臅�(jì)軟件進(jìn)行修改、升級等要有審批手續(xù)；
�、芙∪�(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施；
�、萁∪匾姆乐斡�(jì)算機(jī)病毒的措施。
(4)電算化會計(jì)檔案管理制度。
電算化會計(jì)檔案包括存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的以書面形式保存的`會計(jì)數(shù)據(jù)。建立電算化會計(jì)檔案管理制度的主要內(nèi)容包括：
�、儆蓪Ｈ素�(fù)責(zé)；
�、诜来�、防火、防潮和防塵，重要的會計(jì)檔案應(yīng)有備份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)；
③采用磁性介質(zhì)保存會計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制；
�、軙�(jì)軟件的全套文檔資料以及會計(jì)軟件程序，視同會計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的5年。
會計(jì)電算化管理制度 13
一、財(cái)務(wù)機(jī)房管理
為了確保機(jī)房安全高效持久運(yùn)行，特制定本制度。
1、只有財(cái)會室內(nèi)部工作人員才有資格擔(dān)任機(jī)房的系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員。
2、所有機(jī)房操作人員必須持證上崗，無證及非機(jī)房工作人員不得隨意動用機(jī)房設(shè)備和上機(jī)操作；專職工作人員不得隨意在計(jì)算機(jī)上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。
3、運(yùn)行會計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)必須放置在財(cái)會室。
4、機(jī)房工作人員負(fù)責(zé)機(jī)房各種計(jì)算機(jī)設(shè)備的保管和定期維護(hù)，機(jī)房應(yīng)設(shè)置禁火、禁煙、禁水等標(biāo)志，以保證機(jī)器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密，無關(guān)人員不得進(jìn)人機(jī)房。
6、嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)數(shù)據(jù)的管理規(guī)定，保證會計(jì)數(shù)據(jù)的完整性，預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計(jì)算機(jī)管理
�。ㄒ唬⒉僮鳈�(quán)限控制
操作權(quán)限是指系統(tǒng)的種類操作人員所能進(jìn)行操作的權(quán)限。操作權(quán)限控制包括以下內(nèi)容：
1、系統(tǒng)管理員一般具有最高的權(quán)限。
2、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員；已輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另做憑證，采用補(bǔ)充登記法或紅字沖銷法，錄入計(jì)算機(jī)。
3、審核員只具有審核權(quán)。
4、系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定進(jìn)行操作，除了系統(tǒng)維護(hù)員外，其他人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數(shù)據(jù)、源程序和數(shù)據(jù)庫文件的結(jié)構(gòu)。
5、出納人員、會計(jì)軟件開發(fā)人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性的操作。
（二）、操作規(guī)程控制。
操作規(guī)程控制主要指操作中應(yīng)注意的事項(xiàng)，是保證計(jì)算機(jī)會計(jì)系統(tǒng)正確、安全運(yùn)行，防止各種差錯(cuò)的有力措施。主要包括以下內(nèi)容：
1、操作人員在上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，填寫姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員核實(shí)；
2、操作人員的操作口令應(yīng)注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)和擅自上機(jī)操作或從事與工作無關(guān)的操作；
3、每次上機(jī)完畢，應(yīng)及時(shí)做好所需的各項(xiàng)備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計(jì)算機(jī)病毒的侵入；
5、操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計(jì)軟件。
三、軟、硬件管理
計(jì)算機(jī)系統(tǒng)都是建立在相應(yīng)的軟、硬件基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)軟、硬件的管理是保障整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全、有效、正常運(yùn)行的`重要基礎(chǔ)工作之一。
�。ㄒ唬④浖芾�
計(jì)算機(jī)會計(jì)系統(tǒng)的軟件主要是指會計(jì)軟件，會計(jì)軟件是由發(fā)人員根據(jù)具體會計(jì)工作，利用一種或多種計(jì)算機(jī)語言編制的軟件。它用于配合計(jì)算機(jī)完成記賬、算賬、報(bào)賬以及部分會計(jì)管理和會計(jì)輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計(jì)算機(jī)所使用的操作系統(tǒng)及數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等應(yīng)用程序。
1、必須購買和使用取得許可或授權(quán)的正版軟件；其中所使用的會計(jì)軟件必須符合《商品化會計(jì)核算軟件評審規(guī)則》的規(guī)定，必須達(dá)到《會計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的要求。
2、計(jì)算機(jī)軟件應(yīng)作為會計(jì)檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應(yīng)建立相應(yīng)的軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報(bào)財(cái)務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財(cái)會室系統(tǒng)管理員或者具有一定計(jì)算機(jī)水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專業(yè)人員對軟件進(jìn)行正確性、適應(yīng)性和完善性維護(hù)。在條件不能滿足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進(jìn)行相應(yīng)的修改和升級，出現(xiàn)問題及時(shí)向供應(yīng)商反映，征求解決辦法。
�。ǘ�、硬件管理
硬件包括計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用的所有機(jī)器設(shè)備，對硬件的管理和維護(hù)是系統(tǒng)整個(gè)生命周期中最重要、最費(fèi)時(shí)的工作，貫穿于系統(tǒng)的整個(gè)生命周期，不斷重復(fù)出現(xiàn)，直到系統(tǒng)過時(shí)和報(bào)廢為止。主要由具有一定計(jì)算機(jī)水平的系統(tǒng)管理員執(zhí)行。
1、妥善保管所有機(jī)器設(shè)備，實(shí)行責(zé)任制管理，使用者負(fù)責(zé)所操作設(shè)備的保管和清潔等基本工作。
2、系統(tǒng)管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)問題及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設(shè)備問題處理記錄。
4、在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)時(shí)，由系統(tǒng)管理與維護(hù)人員共同決定，并報(bào)告財(cái)務(wù)主管同意后，再由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試。
5、按照正常使用需要，要購買必需的工具書、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
會計(jì)電算化管理制度 14
一、金計(jì)電算化崗位責(zé)任
根據(jù)《會計(jì)電算化工作范》的規(guī)定，結(jié)含廣西中小學(xué)會計(jì)電算化工作實(shí)際，會計(jì)電化位和工作職責(zé)一般可劃分如下：
(一)電算主管位：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會計(jì)數(shù)件系統(tǒng)的運(yùn)行工作；此崗要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識以及相關(guān)的會計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn)。電算化主管可由會計(jì)主管兼任。采用中小型計(jì)算機(jī)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)會計(jì)款件的單位應(yīng)設(shè)立此崗位。
(二)軟件操作崗位：負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、報(bào)表，進(jìn)行部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作；此崗要求具備會計(jì)軟件操作如識，達(dá)到會計(jì)電算化初段知識培訓(xùn)的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應(yīng)鼓勵)基本會計(jì)崗位的會計(jì)人員兼任。
(三)審核記賬崗位：負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核，操作會計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿.對打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)；此崗要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識，達(dá)到會計(jì)電算化初級知識培訓(xùn)的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會計(jì)兼任。
實(shí)施會計(jì)電算化過程中，各單位可根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求和本單位的工作需要，參照上述對電算化會計(jì)崗位的劃分進(jìn)行調(diào)整和設(shè)立必要的工作崗位。基本會計(jì)崗位和電算化會計(jì)崗位，可在保證會計(jì)數(shù)據(jù)安全的前提下交叉設(shè)置，各位人員要保持相對穩(wěn)定。規(guī)模小的`中小學(xué)設(shè)立電算化會計(jì)崗位，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要對上述給出的崗位進(jìn)行適當(dāng)合并。
二、會計(jì)電算化作管理
根據(jù)《會計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定，各單位應(yīng)建立會計(jì)電算化操作管理制度，主要內(nèi)容包括：
(一)操作人員的工作職責(zé)和工作權(quán)限。應(yīng)明確規(guī)定上機(jī)操作人員對會計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，嚴(yán)格管理操作密碼，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計(jì)軟件；
�。ǘ╊A(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿的措施(建議在會計(jì)核算軟件基本功能中設(shè)置此項(xiàng)功能)；
(三)操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計(jì)軟件；
（四)必要的上機(jī)操作記錄制度。應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，由專人保存必要的上機(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
三、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理
根據(jù)《會計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定，各單位應(yīng)建立計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度，主要內(nèi)容包括：
(一)保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行的措施(如經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；
(二)會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)核算軟件安全保密的措施(如防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除；對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份等)；
(三)修改會計(jì)核算軟件的審批和監(jiān)督制度(如對正在使用的會計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對通用會計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，應(yīng)具備審批手續(xù)；在軟件修改、升版和硬件更換過程中，如何保證實(shí)際會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并應(yīng)由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督等)；
(四)健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施，保證會計(jì)數(shù)據(jù)的完整性；
(五)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施。
四、電算化會計(jì)檔案管理制度
根據(jù)《會計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定，各單位應(yīng)建立電算化會計(jì)檔察管理制度，主要內(nèi)容包括：
�。ㄒ唬╇娝慊瘯�(jì)檔案，包括存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存的會計(jì)數(shù)據(jù))和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會計(jì)數(shù)據(jù)；會計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)，以及會計(jì)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔程序和其他會計(jì)資料；
�。ǘ┮呀�(jīng)采用電子計(jì)算機(jī)替代手工記賬的，其會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等會計(jì)檔案保管期限按照《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行；
（三）存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會計(jì)數(shù)據(jù)(以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會計(jì)數(shù)據(jù))是在會計(jì)電算化情況下新的會計(jì)檔案形式，在未打印成書面形式輸出之前，應(yīng)妥善保管并留有副本，并都應(yīng)視同會計(jì)資料或檔案進(jìn)行保存；
�。ㄋ模⿲﹄娝慊瘯�(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)；
�。ㄎ澹┎捎么判越橘|(zhì)保存會計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會計(jì)檔案丟失；
（六）會計(jì)電算化系統(tǒng)開發(fā)和使用的全套文檔資料以及會計(jì)軟件程序，視同會計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年
�。ㄆ撸╇娝慊瘯�(jì)檔案使用規(guī)定
1.各種會計(jì)資料包括打印出來的會計(jì)資料及存儲會計(jì)資料的軟盤、硬盒、計(jì)算機(jī)設(shè)備、光盤、微縮膠片等，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和拿出單位。
2.借閱會計(jì)資料，應(yīng)履行相應(yīng)的借閱手續(xù)，經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會計(jì)資料借閱歸還時(shí)還應(yīng)認(rèn)真檢查，防止感染病毒。
會計(jì)電算化管理制度 15
第一條 系統(tǒng)管理
1、財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)做到專機(jī)專用，除被允許操作財(cái)務(wù)軟件的人員和系統(tǒng)管理員外，其他人未經(jīng)允許不得使用財(cái)務(wù)室計(jì)算機(jī)。
2、為確保電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)行，需要進(jìn)行經(jīng)常性的系統(tǒng)維護(hù)，系統(tǒng)中的會計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)每天進(jìn)行備份。
3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)。
4、操作人員應(yīng)嚴(yán)格在規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進(jìn)行操作，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運(yùn)算、記賬和打印有關(guān)賬表。
5、操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密， 不能隨意泄露， 密碼要不定期變更。
6、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)在輸入前及時(shí)反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員。已輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，可按憑證進(jìn)行修改，如在記賬后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須另作憑證，以紅字沖銷糾正，輸入計(jì)算機(jī)內(nèi)，任何人不能隨意修改賬目。
7、在系統(tǒng)運(yùn)行過程中， 操作人員如要離開工作現(xiàn)場， 必須在離開前退出系統(tǒng)， 以防止其他人員越權(quán)操作。
8、對財(cái)務(wù)軟件的使用人員應(yīng)明確劃分使用操作權(quán)限， 形成適當(dāng)?shù)姆止恐疲?健全內(nèi)部控制制度。
第二條 崗位管理
會計(jì)電算化工作崗位可分為：電算化主管、系統(tǒng)管理員、操作員、記賬員、會計(jì)檔案管理員﹑數(shù)據(jù)分析員。在不違背內(nèi)部牽制原則下，會計(jì)電算化崗位可按一人一崗、一人多崗或一崗多人的方式安排，但出納人員不得兼任系統(tǒng)管理﹑審核崗位和會計(jì)檔案管理工作。
1﹑電算化主管：負(fù)責(zé)組織﹑協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作，協(xié)調(diào)各崗位的工作關(guān)系，負(fù)責(zé)電算化崗位設(shè)置、人員分工和設(shè)置操作權(quán)限，落實(shí)崗位責(zé)任制。此崗位由財(cái)務(wù)經(jīng)理擔(dān)任，電算化主管不能兼任系統(tǒng)管理員。
2、系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)硬、軟件的正常安全運(yùn)行、日常維護(hù)以及計(jì)算機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)的安全、完整，建立計(jì)算機(jī)病毒防護(hù)措施；負(fù)責(zé)硬、軟件的開發(fā)、升級工作；及時(shí)消除系統(tǒng)運(yùn)行故障。負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)的日常備份。根據(jù)電算化主管安排實(shí)施工作方案，控制、分配操作人員工作權(quán)限。
3﹑操作員：按照系統(tǒng)操作規(guī)程錄入原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)，制作記賬憑證，做到正確使用會計(jì)科目，金額準(zhǔn)確、摘要簡潔明了。操作人員無權(quán)修改原始憑證上的數(shù)據(jù)，對已錄制好的會計(jì)憑證差錯(cuò)，按照會計(jì)制度和會計(jì)工作規(guī)范要求予以更正。同時(shí)檢查所附單據(jù)是否規(guī)范，手續(xù)是否完備。發(fā)生故障應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告。此崗位由會計(jì)人員擔(dān)任。4﹑記賬員：對正確的會計(jì)憑證，通過財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行記賬登記計(jì)算機(jī)內(nèi)的有關(guān)會計(jì)賬簿；對打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。此崗位不得由出納人員兼任，也不得審核自己輸入的憑證。
5、會計(jì)檔案管理員：負(fù)責(zé)管理存檔的會計(jì)數(shù)據(jù)（U盤，硬盤，光盤）、程序光盤（軟盤）、打印的會計(jì)賬表、憑證和各種資料的保管工作，作好會計(jì)軟件及數(shù)據(jù)資料的安全保密工作。此崗位由除出納以外的會計(jì)人員兼任。
6、數(shù)據(jù)分析員：負(fù)責(zé)對計(jì)算機(jī)內(nèi)的.會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，此崗位由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任。
第三條 日常賬務(wù)處理
一、賬務(wù)系統(tǒng)初始化及更改。在初次建立會計(jì)電算化系統(tǒng)時(shí)，需要進(jìn)行系統(tǒng)初始化工作， 在財(cái)務(wù)經(jīng)理授權(quán)下進(jìn)行設(shè)置會計(jì)科目、賬本格式、憑證類型、期初余額等項(xiàng)內(nèi)容的設(shè)定。系統(tǒng)正常運(yùn)行期間，任何對賬務(wù)系統(tǒng)的修改變動，必須得到財(cái)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)。
二、憑證處理。
1、記賬憑證要嚴(yán)格按照國家財(cái)會制度規(guī)定編制，要認(rèn)真審核原始憑證的合法性、正確性，輸入計(jì)算機(jī)及打印出的記賬憑證必須做到科目使用正確。
2、會計(jì)分錄的摘要內(nèi)容必須能簡潔、扼要的反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)且一種摘要內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)對應(yīng)一個(gè)最細(xì)的明細(xì)科目。
3、為便于集團(tuán)財(cái)務(wù)的遠(yuǎn)程控制，公司當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須當(dāng)日生成記賬憑證，以確保真實(shí)、及時(shí)的反映公司的財(cái)務(wù)狀況。
4、現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬可以由機(jī)器直接登記，出納人員不登記賬簿。為工作方便，出納人員可以自設(shè)備查輔助賬。
三、記賬憑證的審核與保管
1、操作員每輸入一張憑證，結(jié)束前要自審一次無誤后再按結(jié)束鍵。
2、記賬憑證必須經(jīng)憑證審核員嚴(yán)格審核無誤后方可進(jìn)行登賬處理。
3、已輸入的憑證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊后，交會計(jì)檔案資料保管人員存檔保管。
4、同一張憑證，制單和復(fù)核不能是同一個(gè)人。
四、賬表打印和結(jié)賬：
1、現(xiàn)金、銀行存款日記賬需要每天打印，并應(yīng)與出納庫存現(xiàn)金核對無誤。
2、銀行余額調(diào)節(jié)表、科目匯總表、總分類賬每月打印一次。
3、在結(jié)賬前按有關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月各類賬務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的備份工作。
4、月底，以上工作正確完成后，方可進(jìn)行結(jié)賬，系統(tǒng)自動生成下月期初余額。
5、每年年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊，作為會計(jì)檔案保存。
會計(jì)電算化管理制度 16
第一章 總則
第一條 為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會計(jì)電算化工作，保證會計(jì)電算化工作的順利開展，根據(jù)財(cái)政部《會計(jì)電算化管理辦法》和《會計(jì)電算化工作規(guī)范》，結(jié)合公司財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。
第二條 本制度適用于公司各財(cái)務(wù)核算單位。
第三條 本制度包括會計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會計(jì)電算化操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬軟件和會計(jì)數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計(jì)檔案管理制度。
第四條 本制度所指的計(jì)算機(jī)硬件是指支撐財(cái)務(wù)軟件正常運(yùn)行的計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備，計(jì)算機(jī)軟件是指用友財(cái)務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件
第五條 信息技術(shù)中心應(yīng)指定專人對財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。
第二章 會計(jì)電算化崗位責(zé)任制
第六條 公司各財(cái)務(wù)核算單位必須使用公司指定的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)核算，并建立本單位的會計(jì)電算化崗位責(zé)任制，明確各電算化崗位的職責(zé)范圍。
第七條 電算化會計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下：
(一)電算主管崗
由財(cái)務(wù)管理總部設(shè)立，負(fù)責(zé)公司會計(jì)電算化的規(guī)劃和管理，協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)的使用及財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)行；對電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理；協(xié)調(diào)、督促財(cái)會人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。
(二)電算維護(hù)崗
由信息技術(shù)中心指派專人兼任，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù)；負(fù)責(zé)開、關(guān)服務(wù)器，維護(hù)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運(yùn)行；管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作；協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會計(jì)電算化工作；負(fù)責(zé)對V P N證書及密鑰的管理、授權(quán)工作；會同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級工作等。
(三)軟件操作崗
由各財(cái)務(wù)核算單位設(shè)立，負(fù)責(zé)對本單位的會計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、報(bào)表，進(jìn)行部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作；負(fù)責(zé)會計(jì)資料的整理、登記、保管、保密工作；負(fù)責(zé)建立健全會計(jì)檔案借閱、使用登記制度。
(四)審核記賬崗
負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核；操作會計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿，沒有審核的憑證不能記賬；對打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)審核。
此崗位人員應(yīng)具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識。各財(cái)務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。
第八條 會計(jì)電算化崗位責(zé)任的考核
實(shí)行電算化后，定期對會計(jì)電算化各崗位人員進(jìn)行考核，考核結(jié)果納入個(gè)人的年度考評內(nèi)容。對不按照本制度履行，給公司造成嚴(yán)重后果的，按照公司有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第三章 會計(jì)電算化操作管理制度
第九條 本章所稱會計(jì)電算化操作人員，是指按照會計(jì)電算化崗位設(shè)置，行使崗位職責(zé)的會計(jì)電算化人員或經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(總部為財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人，分支機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)賦予臨時(shí)操作、查詢權(quán)的其他人員。
第十條 操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴(yán)格保密，泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼，并通知會計(jì)電算化操作人員，再由會計(jì)電算化操作人員在客戶端自行更改。
第十一條 會計(jì)電算化人員在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實(shí)名進(jìn)行用戶登記，并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。
第十二條 財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中的服務(wù)器操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)及系統(tǒng)管理的超級管理員密碼由電算主管和電算維護(hù)員共同管理，雙方各執(zhí)一半密碼，每人掌握密碼的長度不得少于6位，密碼更換的間隔時(shí)間不得超過三個(gè)月，在密碼輸入時(shí)應(yīng)予以回避。超級管理員密碼必須密封存放于保險(xiǎn)箱中，并登記備案。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶由電算主管及財(cái)務(wù)管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。
第十三條 出納人員只有現(xiàn)金管理系統(tǒng)的管理權(quán)限。
第十四條 日常操作程序
(一)電算維護(hù)員每天到崗后，首先檢查服務(wù)器是否正常開啟，檢查計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行，為其他工作做好準(zhǔn)備；
(二)會計(jì)人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的'會計(jì)科目填制記賬憑證，并打印機(jī)制記賬憑證，同時(shí)簽名或蓋章確認(rèn)；
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn)，并立即對機(jī)內(nèi)對應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時(shí)核對機(jī)內(nèi)記賬憑證，應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對無誤后，才能對機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作，嚴(yán)禁未經(jīng)核對執(zhí)行“成批審核”操作。
審核人員應(yīng)對自己審核過的原始憑證、記賬憑證負(fù)責(zé)，如出現(xiàn)問題按相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(四)審核人員將已審收(付)款憑證交給出納；
(五)每天工作結(jié)束后，電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器，如要關(guān)機(jī)應(yīng)提前通知電算主管，由電算主管通知各在線操作人員，各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。
(六)操作人員離開操作使用計(jì)算機(jī)的工作現(xiàn)場，應(yīng)立即退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。
第四章 計(jì)算機(jī)硬件、軟件和會計(jì)數(shù)據(jù)管理制度
第十五條 各核算單位應(yīng)為開展會計(jì)電算化配備必要的計(jì)算機(jī)，硬件設(shè)備和軟件。
第十六條 計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容：
(一)電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生；
(二)電算維護(hù)員應(yīng)定期對計(jì)算機(jī)存放場所的安全措施進(jìn)行檢查，包括對消防和報(bào)警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查，保證這些措施的有效性；
(三)電算維護(hù)員應(yīng)對硬件運(yùn)行過程中出現(xiàn)的故障及時(shí)排除，由于本身?xiàng)l件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決，并對故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄；
(四)需要對硬件設(shè)備更新、擴(kuò)充、更換，應(yīng)及時(shí)提出建議，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后及時(shí)實(shí)施，并及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作，保證機(jī)內(nèi)會計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，同時(shí)作好相應(yīng)記錄。
第十七條 計(jì)算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財(cái)務(wù)軟件維護(hù)，包括以下內(nèi)容：
(一)系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性，系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改，以保證系統(tǒng)軟件的正常運(yùn)行。
(二)財(cái)務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù)：
對財(cái)務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題，電算維護(hù)員應(yīng)及時(shí)解決。如不能排除，應(yīng)立即報(bào)告電算主管并聯(lián)系財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場處理。
對財(cái)務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護(hù)由財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé)，電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系，及時(shí)得到新版財(cái)務(wù)軟件。
對正在使用的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行升級，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行，并記錄升級時(shí)間及模塊。
第十八條 未經(jīng)電算主管和電算維護(hù)員同意，任何人不得擅自更改計(jì)算機(jī)及其附屬設(shè)備的連接與設(shè)置，不得更改系統(tǒng)軟件、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的設(shè)置，不得更改網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)置、網(wǎng)絡(luò)用戶名及網(wǎng)絡(luò)用戶IP地址。
公司總部財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)使用的系統(tǒng)服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)連接方式及防火墻設(shè)置的更改，均需經(jīng)電算維護(hù)員同意方可進(jìn)行。
營業(yè)部財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)禁止與營業(yè)部交易內(nèi)網(wǎng)相連接。
財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)客戶端以VP N方式通過防火墻與(公司總部服務(wù)器進(jìn)行連接，不得以任何形式、任何方式繞過防火墻直接進(jìn)行入系統(tǒng)�？蛻舳说姆阑饓ψC書及密鑰由信息技術(shù)中心統(tǒng)一發(fā)放，防火墻證書每年進(jìn)行一次更新。各單位電算維護(hù)員必須妥善保管信息技術(shù)中心下發(fā)的各類證書和密鑰。如因保管不善，導(dǎo)致泄密并產(chǎn)生嚴(yán)重后果的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第十九條 會計(jì)數(shù)據(jù)的備份
(一)會計(jì)數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé)，包括至少每天進(jìn)行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng)，對重要會計(jì)數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份，會計(jì)年度結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。
(二)電算維護(hù)員應(yīng)對每次備份情況做詳細(xì)記錄，記錄的內(nèi)容應(yīng)包括：本次備份的時(shí)間、所備份的會計(jì)數(shù)據(jù)狀態(tài)(是否過賬、結(jié)賬等)和所涵蓋的會計(jì)期間等。
(三)電算維護(hù)員或檔案管理員應(yīng)根據(jù)存儲介質(zhì)的不同情況定期對備份存貯介質(zhì)進(jìn)行可用性檢查，發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的，應(yīng)立即補(bǔ)充備份。
(四)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會計(jì)數(shù)據(jù)遭到非法操作和毀損等需要恢復(fù)時(shí)，在經(jīng)電算主管及電算維護(hù)員同意后，必須使用最新的正式備份。
第二十條 各核算單位應(yīng)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施，確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
各單位財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預(yù)防、檢測、清除計(jì)算機(jī)病毒，并定期進(jìn)行病毒庫的升級及版本的更新。
禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上使用、打開來歷不明的軟件及郵件，對外來的存儲介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上玩游戲，會計(jì)電算化系統(tǒng)的服務(wù)器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng)，不具備防范條件的會計(jì)電算化系統(tǒng)的終端機(jī)不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。
第五章 電算化會計(jì)檔案管理制度
第二十一條 電算化會計(jì)檔案管理是公司重要的會計(jì)基礎(chǔ)工作，要嚴(yán)格按照財(cái)政部《會計(jì)檔案管理辦法》及相關(guān)要求，對電算化會計(jì)檔案進(jìn)行管理。
第二十二條 電算化會計(jì)檔案管理的內(nèi)容和范圍：
電算化會計(jì)檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印的書面等形式的會計(jì)數(shù)據(jù)。
會計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)，以及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他會計(jì)資料。
財(cái)務(wù)軟件設(shè)計(jì)書、軟件程序、用戶操作手冊、本單位電算化系統(tǒng)構(gòu)成說明和財(cái)務(wù)軟件工作日志等，視同會計(jì)檔案保管。
第二十三條 電算化會計(jì)檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計(jì)算機(jī)打印的書面形式的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表，由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會計(jì)主管負(fù)責(zé)保管。
(二)會計(jì)電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出，打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。
(三)現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬可采用計(jì)算機(jī)打印的活頁賬頁裝訂成冊，應(yīng)每天登記并打印，做到日清月結(jié)。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務(wù)、審計(jì)等管理部門檢查時(shí)，應(yīng)按其要求，及時(shí)打印有關(guān)賬簿、報(bào)表等。
(四)各類賬簿在每一會計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須完整打印，裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會計(jì)檔案有缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印。
所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)分類數(shù)據(jù)都存儲在計(jì)算機(jī)內(nèi)的情況下，總分類賬可用“總分類賬本期發(fā)生額及余額對照表”替代。
(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。
(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的會計(jì)報(bào)表和有關(guān)會計(jì)資料整齊裝訂成冊，并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章，存檔妥善保管。
(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質(zhì)上的會計(jì)電子文檔由電算維護(hù)員保管。
(八)電算維護(hù)員每月至少將工作日志備份一次，經(jīng)電算主管審核確認(rèn)，交會計(jì)檔案管理員保存。未做備份的工作日志不得刪除。
(九)保存的會計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便。
第二十四條 電算化會計(jì)檔案的保管要求
(一)電算化會計(jì)檔案存放地點(diǎn)應(yīng)達(dá)到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲蛀、防霉?fàn)�和防鼠咬等要求，重要會計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，并盡可能存放在兩個(gè)不同建筑物內(nèi)。
(二)對紙質(zhì)會計(jì)檔案和存貯介質(zhì)保存的會計(jì)檔案應(yīng)分類保存。
(三)會計(jì)電算化檔案的保管時(shí)間
計(jì)算機(jī)打印的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表的保管期限及電子會計(jì)檔案的保管期限與手工賬保管期限一致；
購買會計(jì)電算化專用的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)的報(bào)價(jià)單、保修單、使用、購機(jī)清單等資料作為會計(jì)電算化硬件檔案保管，保管期限至相應(yīng)硬件被出售、報(bào)廢等處置完畢；
電算化系統(tǒng)軟件的程序盤、使用說明、等全套軟件檔案應(yīng)妥善永久保存。
(四)日常備份存貯介質(zhì)由電算維護(hù)員妥善保管、統(tǒng)一編號，應(yīng)裝在保護(hù)封套或包裝盒中，并置于保存柜中。年度以存貯介質(zhì)保存的會計(jì)數(shù)據(jù)備份盤交由紙質(zhì)檔案管理員統(tǒng)一歸檔保存。
第二十五條 電算化會計(jì)檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，會計(jì)檔案不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
各種會計(jì)資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會計(jì)數(shù)據(jù))，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會計(jì)資料，應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會計(jì)資料借閱歸還時(shí)，還應(yīng)該認(rèn)真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。
第二十六條 電算化會計(jì)檔案保管期滿后，按財(cái)政部《會計(jì)檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷毀。
第六章 附則
第二十七條 本制度由財(cái)務(wù)管理總部會同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋。
第二十八條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。
會計(jì)電算化管理制度 17
根據(jù)20xx年財(cái)政部、衛(wèi)生部聯(lián)合下發(fā)的《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會計(jì)制度》的要求及會計(jì)電算化工作的特點(diǎn)，為了做好新制度的實(shí)施工作，進(jìn)一步促進(jìn)會計(jì)工作的規(guī)范化，提高會計(jì)工作效率和工作質(zhì)量，確保會計(jì)信息的真實(shí)、全面、及時(shí)，現(xiàn)結(jié)合內(nèi)部牽制制度的要求和工作實(shí)際，對醫(yī)院會計(jì)電算化崗位設(shè)置、權(quán)限及職責(zé)做如下規(guī)定：
一、管理機(jī)構(gòu)
財(cái)務(wù)科是醫(yī)院會計(jì)電算化的管理機(jī)構(gòu)，醫(yī)院的會計(jì)電算化工作在財(cái)務(wù)科科長的監(jiān)督管理下，實(shí)行崗位責(zé)任制，明確分工，各司其責(zé)。
二、基本要求
1、所有會計(jì)電算化操作人員必須持有會計(jì)從業(yè)資格證書，根據(jù)崗位配置會計(jì)電算化專用計(jì)算機(jī)。
2、會計(jì)電算化配備有專業(yè)硬件設(shè)施，如服務(wù)器主機(jī)、打印機(jī)、UPS電源、工作站微機(jī)等。操作人員對各項(xiàng)設(shè)備應(yīng)按照要求操作、維護(hù)及保養(yǎng)，未經(jīng)財(cái)務(wù)科長同意，不得增加或拆除機(jī)器硬件。
3、為保證系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的安全，不得使用未經(jīng)殺毒的外來盤，不得擅自修改軟件程序，不得安裝游戲或者下載與工作無關(guān)的內(nèi)容。
4、操作人員必須按照系統(tǒng)操作規(guī)范和使用權(quán)限進(jìn)行日常操作，并各自設(shè)置4位數(shù)的操作密碼，嚴(yán)格保密，定期更換。非會計(jì)電算化人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自上機(jī)操作。
5、系統(tǒng)的會計(jì)數(shù)據(jù)必須定期備份，分周備份、月備份和年備份。
打印和備份的.會計(jì)資料嚴(yán)格按照醫(yī)院會計(jì)檔案制度要求進(jìn)行規(guī)類保存。
6、對會計(jì)電算化會計(jì)人員崗位的變動，要有詳細(xì)的交接記錄，并由監(jiān)交人、雙方當(dāng)事人簽字。對離崗人員的身份由電算主管在交接完成后立即注銷，工作權(quán)限立即收回。對人員新增和崗位變動權(quán)限的增減，由電算主管根據(jù)工作實(shí)際情況予以調(diào)整。
二、崗位設(shè)置及權(quán)限
1、電算主管：由副科長xxx擔(dān)任，負(fù)責(zé)會計(jì)電算化的日常管理工作。系統(tǒng)軟硬件的選配和更換、賬務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置、設(shè)置用戶、分配權(quán)限、操作上機(jī)日志、審核憑證和賬表、會計(jì)報(bào)表分析以及日常賬務(wù)處理的監(jiān)督和指導(dǎo)。電算化主管可調(diào)用系統(tǒng)全部功能。
2、系統(tǒng)操作員：xxx，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、數(shù)據(jù)初始化、期末賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)、登帳、會計(jì)報(bào)表的生成、往來帳及固定資產(chǎn)管理模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)等。有權(quán)操作賬簿設(shè)置、會計(jì)期間、賬務(wù)處理、會計(jì)報(bào)表等。無權(quán)進(jìn)行其他操作
3、系統(tǒng)操作員：xxx，負(fù)責(zé)記賬憑證的錄入、記賬憑證和憑證匯總表的打印、整理及分冊工作。
4、系統(tǒng)管理員：xx，負(fù)責(zé)系統(tǒng)日常數(shù)據(jù)的備份、系統(tǒng)運(yùn)行的技術(shù)問題及定期維護(hù)，保障系統(tǒng)的正常運(yùn)行。有權(quán)操作數(shù)據(jù)庫文件，不從事其他操作。
5、檔案管理員：xxx，負(fù)責(zé)會計(jì)賬簿的打印、會計(jì)憑證的裝訂及整理歸檔工作�？稍陔娝慊鞴苁跈�(quán)下操作，無其他操作權(quán)限。
6、查詢崗位：陸x、曾x，負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行日記賬的核對工作，有權(quán)查詢系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)的記賬憑證，無其他操作權(quán)限。
四、崗位職責(zé)
�、咫娝阒鞴�
1、負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證電算化系統(tǒng)的正常工作，達(dá)到合法、安全、可靠、可審核的要求。
2、協(xié)調(diào)電算化系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系，制定崗位責(zé)任制考核制度，負(fù)責(zé)對電算化系統(tǒng)各類人員的工作質(zhì)量考核，以及提出任免意見。
3、審核原始憑證的真實(shí)性、正確性、對不符合規(guī)范的原始單據(jù)不作為記帳憑證依據(jù)。
4、審核記賬憑證摘要的規(guī)范性、會計(jì)科目和會計(jì)數(shù)據(jù)的正確性以及附件的完整性。
5、監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊。
㈡系統(tǒng)操作員
1、審核原始憑證會計(jì)要素是否齊全，及時(shí)完成數(shù)據(jù)錄入及處理工作。
2、數(shù)據(jù)錄入完畢，應(yīng)進(jìn)行自檢核對工作、核對無誤后交電算主管審核，對電算主管審核提出的錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)修改。
3、操作過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)將故障情況向電算主管及系統(tǒng)管理員及時(shí)報(bào)告。
�、缦到y(tǒng)維護(hù)員
1、定期檢查電算化系統(tǒng)的軟件、硬件的運(yùn)行情況。
2、及時(shí)對電算化系統(tǒng)進(jìn)行中軟件、硬件的故障進(jìn)行排除。
3、負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)升級換版的調(diào)試工作。
�、钑�(jì)檔案資料保管員
1、保證會計(jì)帳表、憑證等資料按照要求整理裝訂，及時(shí)歸檔。
2、做好各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不得擅自出借。經(jīng)財(cái)務(wù)科長批準(zhǔn)允許借閱的會計(jì)資料，應(yīng)認(rèn)真登記。
會計(jì)電算化管理制度 18
為建立與日常運(yùn)行相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)，明確有關(guān)人員的職責(zé)、設(shè)備的配置及分工，明確人機(jī)關(guān)系、保證人機(jī)協(xié)作，制定本制度。
一、財(cái)務(wù)電算化管理職責(zé)
根據(jù)目前實(shí)際情況和實(shí)現(xiàn)電算化的需要，財(cái)務(wù)部需具備如下職責(zé)：系統(tǒng)管理、系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)錄入、數(shù)據(jù)復(fù)核、數(shù)據(jù)管理。
二、崗位職責(zé)
財(cái)務(wù)部崗位和財(cái)務(wù)電算化職責(zé)對應(yīng)關(guān)系如下：
1、系統(tǒng)管理（財(cái)務(wù)部經(jīng)理）
�。�1）參與制定本公司財(cái)務(wù)電算化發(fā)展規(guī)劃；
（2）根據(jù)財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)和本單位業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際情況來建立本單位的財(cái)務(wù)電算化體系和核算方式。會計(jì)科目的設(shè)置必須符合會計(jì)制度與本單位核算管理的要求，報(bào)表數(shù)據(jù)格式必須符合財(cái)政部門和其他有關(guān)部門的要求；
�。�3）負(fù)責(zé)會計(jì)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，并保證和監(jiān)督系統(tǒng)的有效、安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)生故障時(shí)應(yīng)及時(shí)查明原因，盡快糾正；
�。�4）協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)各類人員之間的關(guān)系；
�。�5）負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立、完善以及系統(tǒng)建立中的各項(xiàng)初始化工作；
（6）負(fù)責(zé)系統(tǒng)信息資源（包括設(shè)備、軟件及文檔資料等）的調(diào)用，提出更新軟件的需求報(bào)告；
�。�7）對系統(tǒng)的安全性、正確性負(fù)責(zé)，并做好上機(jī)記錄的整理工作和系統(tǒng)運(yùn)行情況的總結(jié)，按規(guī)定及時(shí)歸檔；
�。�8）負(fù)責(zé)管理上機(jī)人員的使用權(quán)限。
2、系統(tǒng)維護(hù)（公司信息管理員）
�。�1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的'運(yùn)行情況；
�。�2）負(fù)責(zé)監(jiān)督系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；
�。�3）按規(guī)定的程序?qū)?shí)施軟件的質(zhì)量性、適應(yīng)性和正確性進(jìn)行維護(hù)；
（4）除實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)外，不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作，實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。
3、數(shù)據(jù)錄入（會計(jì)）
�。�1）執(zhí)行財(cái)務(wù)部經(jīng)理和信息管理員對數(shù)據(jù)錄入的具體指揮和要求；
�。�2）按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)輸入手工記帳憑證，以生成機(jī)制憑證及帳本；
�。�3）及時(shí)、準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所需數(shù)據(jù)；
（4）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)電算化管理中有關(guān)操作、使用的各項(xiàng)規(guī)定；
�。�5）發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)反映給財(cái)務(wù)部經(jīng)理和信息管理員。
�。�6）根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行對帳、結(jié)帳、結(jié)轉(zhuǎn)下年等工作
�。�7）對硬盤上的會計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會計(jì)數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，不允許任何人進(jìn)行非會計(jì)系統(tǒng)許可的任何操作；
�。�8）注意保管、查閱計(jì)算機(jī)操作記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向信息管理。
4、數(shù)據(jù)復(fù)核（財(cái)務(wù)部經(jīng)理）
（1）對輸入計(jì)算機(jī)的憑證負(fù)責(zé)質(zhì)量把關(guān)，保證錄入憑證與手工憑證的一致性；
�。�2）對已錄入的憑證及時(shí)復(fù)核，最遲應(yīng)在次日復(fù)核完畢；
（3）發(fā)現(xiàn)憑證錯(cuò)誤，分析責(zé)任原因，通知有關(guān)人員進(jìn)行修改，財(cái)務(wù)部經(jīng)理不得擅自修改；
�。�4）復(fù)核后的憑證要加蓋本人印章，并對審核結(jié)果負(fù)責(zé)。
員報(bào)告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理、裝訂及歸檔。
會計(jì)電算化管理制度 19
1、會計(jì)電算化崗位責(zé)任制
實(shí)施會計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會計(jì)崗位和電算會計(jì)崗位，基本會計(jì)崗位一般可分為會計(jì)主管、出納、會計(jì)核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會計(jì)崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護(hù)、電算數(shù)據(jù)管理等工作崗位。基本會計(jì)崗位和電算化會計(jì)崗位在不違反內(nèi)部牽制制度的情況下可以交叉設(shè)置。
2、會計(jì)電算化操作管理
(1)所有上機(jī)操作人員需經(jīng)過培訓(xùn)，經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可上機(jī)操作。
(2)明確各操作人員的上機(jī)操作工作內(nèi)容和權(quán)限，電算維護(hù)人員一般應(yīng)由軟件操作崗位以外的人員擔(dān)任，憑證輸入人員不得兼任稽核、數(shù)據(jù)維護(hù)或出納工作，出納人員不得兼任憑證輸入、報(bào)表操作及數(shù)據(jù)維護(hù)等工作；預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)帳簿。
(3)上機(jī)操作人員應(yīng)設(shè)置操作密碼，定期更換密碼，并注意安全保密，操作人員離開工作站時(shí)應(yīng)退出會計(jì)軟件，杜絕未經(jīng)授權(quán)人操作會計(jì)軟件。
(4)專人保存操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。
3、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理
(1)保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會計(jì)電算化的前提條件，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。
(2)確保會計(jì)數(shù)據(jù)和會計(jì)軟件的安全保密，防止數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙份。
(3)對正在使用的會計(jì)核算軟件進(jìn)行修改，對通過會計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件進(jìn)行更換等工作，要有一定的審核手續(xù)；在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要保證實(shí)際會計(jì)數(shù)據(jù)的`連續(xù)性和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。
(4)健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施，保證會計(jì)數(shù)據(jù)的完整性。
(5)定期檢查計(jì)算機(jī)病毒，各工作站應(yīng)安裝防病毒軟件，在讀取外來磁盤數(shù)據(jù)時(shí)，必須在清查病毒確保安全后方可進(jìn)行，各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會計(jì)軟件的計(jì)算機(jī)，除工作必需并征得電算主管同意外，不得上網(wǎng)，上網(wǎng)后除指定內(nèi)容外不得下載任何信息。
4、電算化檔案管理
(1)存在硬盤、磁盤、光盤等介質(zhì)中的會計(jì)數(shù)據(jù)和打印輸出的會計(jì)數(shù)據(jù)作為電算化會計(jì)檔案管理。
(2)計(jì)算機(jī)輸出的會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等紙質(zhì)會計(jì)檔案的管理按《會計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。
(3)對電算化會計(jì)檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場所，重要數(shù)據(jù)應(yīng)保存雙份并存放在不同的地點(diǎn)。
(4)對磁性介質(zhì)存放的會計(jì)檔案要定期檢查并復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計(jì)檔案丟失。
(5)整套會計(jì)電算化文檔資料及會計(jì)軟件程序，視同會計(jì)檔案保管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。
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