會計管理的規(guī)章制度（通用5篇）
在現在的社會生活中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。大家知道制度的格式嗎？以下是小編幫大家整理的會計管理的規(guī)章制度（通用5篇），歡迎閱讀與收藏。
會計管理的規(guī)章制度（通用5篇）1
第一章總則
第一條為加強本公司財務會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司的經濟效益。根據《中華人民共和國會計法》、國家有關財務會計管理法規(guī)個公司章程的有關規(guī)定，結合本公司的實際情況，特制定本財務會計管理制度。
第二條本制度主要包括崗位責任制度、預算管理制度、實物資產管理制度、原始記錄管理制度、財產清查制度、計量驗收制度、財務收支審批制度、成本核算制度、內部牽制制度、稽核制度、會計檔案管理制度。
第二章崗位責任制度
第一條會計人員崗位責任制度，根據《規(guī)范》和公司的工作特點分為：財務總監(jiān)、會計主管、出納、審計。請認真執(zhí)行。
第二條財務總監(jiān)崗位責任制度
�。ㄒ唬┰诙麻L和總經理領導下，總管公司會計、審計、預算工作。
�。ǘ┴撠熤贫ü纠麧櫽媱�、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準。
�。ㄈ┲贫ê凸芾矶愂照叻桨讣俺绦颉�
�。ㄋ模┙⒔∪緝炔亢怂愕慕M織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。
（五）組織公司有關部門部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。
（六）監(jiān)督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。
第三條會計主管崗位責任制度
（一）負責組織企業(yè)經濟核算，對各項財務會計工作定期研究，布置、檢查、總結，及時反饋經濟運行動態(tài)，為企業(yè)經營決策提供重要信息。
�。ǘ┱J真貫徹執(zhí)行財經法規(guī)，嚴格遵守財經紀律和各項規(guī)章制度，做到依法經營，照章納稅。協(xié)調好與銀行、稅務和有關單位、部門的工作關系。
�。ㄈ┲贫ū締挝坏呢攧諘嬛贫�，并不斷地修訂、完善、督促執(zhí)行。
�。ㄋ模└鶕a經營的發(fā)展和增收節(jié)支要求，組織有關人員合理核定流動資金定額，加強對流動資金和固定資產的管理。負責組織財會人員協(xié)同有關部門人員做好資金回收工作，確保計劃內生產經營資金的供應，提高資金使用效果。
�。ㄎ澹┘訌妰炔拷洕怂�，搞好財務管理，做到財務清晰、賬實、賬證、賬表、賬賬相符。各核算環(huán)節(jié)不出漏洞。按規(guī)定組織編制財務決算報表，編報財務狀況說明書和稅務申報表。
（六）定期進行經濟分析，充分運用會計資料，分析成本計劃、資金計劃和利潤計劃完成情況，提供可靠信息。預測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。
�。ㄆ撸﹨⒓由a經營會議，參與重要經濟合同、協(xié)議及其他經濟文件擬定，加強事前監(jiān)督，減少經濟損失。
�。ò耍┴撠熛蜇攧湛偙O(jiān)報告財務狀況和經營成果，審查對外提供的會計資料。
�。ň牛┙⒇攧諘嬂龝贫�，總結布置財務工作。制定考核辦法，定期對會計人員進行考核。重視會計人員的專業(yè)學習，提高會計人員的綜合素質，并為會計人員職稱考試創(chuàng)造條件。
�。ㄊ┩瓿韶攧湛偙O(jiān)安排的其他工作。
第三條出納員崗位責任制度
�。ㄒ唬┴撠熮k理現金出納和銀行結算業(yè)務
嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據會計人員制作，并經過復核的收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。沒有會計憑證不得收付款。
庫存現金（下班時），不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時送存銀行。不得以“白條”抵充庫存現金，不準挪用現金，嚴禁簽發(fā)現金空白支票。
嚴格控制簽發(fā)空白轉帳支票，如因情況確實特殊，必須簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位，款項用途，簽發(fā)日期，規(guī)定限額，并由領用支票人在專設的登記簿上簽章。逾期未用的空白轉帳支票，要及時收回注銷。不得將空白轉帳支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向開戶行辦理掛失，如果造成經濟損失，全部由負責人自負。
領用空白轉帳支票時，必須持有經公司主管領導批準的支票領用單，一般一次只發(fā)一張，情況確實特殊，一次最多不得超過三張，并限十日內報銷。凡是領用空白支票尚未報銷（交回）完者，不得而知再發(fā)給空白轉帳支票。
�。ǘ┑怯洭F金和銀行存款日記賬
根據已辦完的收付款憑證，要每日逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額�，F金的帳面余額要同實際庫存現金核對相符。銀行存款的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調節(jié)表”，使帳面余額與對賬單余額調節(jié)相符，對未達賬款，要及時查詢清理。
要隨時掌握銀行存款實際余額，不準簽發(fā)空頭支票。不準簽法遠期支票。不準將銀行帳戶出租，出借給任何單位或個人辦理結算。
（三）保管有關印章和空白支票
出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的財務專用公章和有關人員私章要分開保管，不得一人兼管。
空白支票和空白票據必須嚴格管理，專設登記簿登記，領用或交接時要認真按規(guī)定辦理手續(xù)。
（四）負責編制報送資金收支日報表。完成領導交辦的其他工作。
�。ㄎ澹┱J真執(zhí)行財經紀律和各項規(guī)章制度。協(xié)調好同銀行的工作關系。
第四條審計員崗位責任制度
�。ㄒ唬┰谔庨L領導下，認真積極的開展學校財務收支審計工作，向處領導負責并報告工作。
�。ǘ┦煜び嘘P財經和審計工作的法律、法規(guī)和學校規(guī)章制度。
�。ㄈ﹪朗貙徲嫾o律，恪守審計職業(yè)道德。
�。ㄋ模┱莆諘嫛徲嫾捌湎嚓P專業(yè)知識。
�。ㄎ澹┴撠熖巸绒k公室檔案管理等日常事務工作。
�。┚唧w實施財務收支審計和審計專項調查。
�。ㄆ撸┴撠熣袠瞬少徣粘Ｊ聞�、收費立項、經濟合同管理及所有審計資料的收集等工作。
�。ò耍┱J真學習會計、審計業(yè)務知識，不斷提高自身業(yè)務水平。
（九）完成處領導臨時交辦的任務。
第三章預算管理制度
第一條財務預算的原則：統(tǒng)籌兼顧，全面安排的原則；實事求是，綜合平衡的原則；指標分解，責任到人的原則；提高效益，增收節(jié)支的原則。
第二條財務預算的依據：
�。ㄒ唬┮罁䥽曳结�，政策和市場發(fā)展變化情況。
（二）依據董事局確定的總體經營目標，經營策略和經營發(fā)展規(guī)劃。
�。ㄈ┮罁敬_定的本年度的預算中的變化因素。（公司設備設施改變或擴大，經營規(guī)模調整、面積增減，經營品種增減變化，人員素質的提高和增減變化，員工的積極性。）
第三條財務預算的權限：
�。ㄒ唬└鹘洜I單位按照公司年度預算的編制要求，認真編制財務預算，由綜合業(yè)務部統(tǒng)一匯總報董事局批準。
�。ǘ┙浥鷾实呢攧疹A算，各部門在實施過程中應遵照公司的審批預算執(zhí)行。
�。ㄈ└鞑块T如超預算開支，必須經董事會批準后方可追加預算。
第四條財務預算的范圍：經營預算；費用支出預算；利潤預算；資本性支出預算；現金流量預算。
第五條財務預算的基本方法
�。ㄒ唬┴攧疹A算的基本方法：
1、平均先進法：先求出該指標的平均數，再用公式：（先進數+平均數）/2，這類指標即大于平均數，又小于先進數，較為適用。
2、定率法：即用費用率指標控制經營單位變動費用支出的方法。
3、定額法：即用費用預算定額控制經營單位、管理部室費用支出的方法。
（二）財務預算指標的編制方法
各項指標的預算，要以經營計劃為基礎，費用支出本著勤儉節(jié)約的原則進行編制，采勸自下而上，再自上而下”的方式，反復測算綜合平衡。
1、營業(yè)收入：在上年預計營業(yè)總額的基礎上，結合當年國家政策市場形勢變化，參照公司總體方案及本部門經營目標制定。
2、毛利率：依據上年本部門毛利率實現水平，參照市場變化以及國家確定的物價指數和公司總體方案確定的`收益水平。
3、費用率：依據上年本部門費用率實際水平，參照公司總體確定的費用水平制定。
4、稅金：依據上年本部門實際納稅情況，結合預算年度經營預計變化制定。
5、利潤：依據上年本部門實現利潤情況，結合預算年度各項預算指標變化和實際情況制定。
6、人數：按上年平均人數結合本年任務所需人數計算。
7、人均勞效：用含稅營業(yè)收入額除以平均人數。
8、人均利稅：用利潤加增值稅、營業(yè)稅、消費稅除以平均人數。
9、資金定額：由財務部根據各經營單位的任務，從實際出發(fā)給予核定，報總經理批準。
�。ㄈ┴攧詹恳O專人負責對財務預算的控制及檢查。
第六條財務預算編制程序
（一）財務預算從當年10月份開始編制，每年10月份由公司財務部提出下一年度財務預算編制方案，統(tǒng)一布置上報的各種表格。
（二）各經營單位會計部根據財務部統(tǒng)一的布置和要求，組織本部門編制各項預算，11月中旬，將預算草案（費用預算細目草案）上報。
（三）11月30日前財務部匯總平衡，寫出編制預算的文字說明，報公司高層審定。
�。ㄋ模�12月份上旬正式將預算安排情況及實現預算的措施報集團董事局批準。
（五）12月中旬前財務部將董事局批準的預算下達到各經營單位，將年度預算指標分解成月指標落實到最小核算單位，上報財務部，同時落實到班組或個人。
第七條財務預算的執(zhí)行
（一）各經營單位要高度重視財務預算工作，要根據總體經營目標和本部門的實際情況，編制各項預算指標，制定實現目標的計劃及措施，并在執(zhí)行中加強監(jiān)督和管理。
�。ǘ┴攧疹A算一經批準，各經營單位都要嚴格遵照執(zhí)行，不得隨意超支，對超支預算的項目，需寫追加預算報告，說明超支原因，報董事會批準后，財務部方可予以調整預算。
�。ㄈ└鹘洜I單位的各項費用要嚴格按《財務預算管理制度》的標準執(zhí)行。
第八條財務預算的檢查
�。ㄒ唬┰聦徍�，費用會計要對各項支出進行審核。不僅審核其合理性，還要審核是否在預算范圍內，對超預算開支一律不得報賬。根據各經營單位的經營成果及費用對照檢查預算執(zhí)行情況，找出本月超支原因，制定改進措施，上報公司財務部。
�。ǘ┘痉治�，每季度對財務預算執(zhí)行情況進行重點、簡要、全面地分析，或做專題分析。
�。ㄈ┠甓冉K了，要對銷售收入、毛利率、費用支出等情況進行詳細分析。
會計管理的規(guī)章制度（通用5篇）2
一、根據《會計法》及有關會計制度和幼兒園章程的規(guī)定，設置會計科目和會計帳薄，對幼兒園的一切經營活動進行會計核算和會計監(jiān)督。
二、嚴格執(zhí)行財務制度和幼兒園有關制度，負責對幼兒園的會計憑證、帳薄、報表及其他會計資料進行審核。
三、向董事會及園長及時通報幼兒園的經營情況、財務開支情況和財務制度執(zhí)行情況。
四、認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現問題及時處理和向有關領導反映，協(xié)助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。
五、加強財務核算，對幼兒園的資金運轉情況進行有效的管理，保證幼兒園財務資金的安全和完整。
六、督促工作人員及時結帳、報帳，及時進行會計核算，所有賬目日清月結，做到手續(xù)完備，數字準確，編制會計報表，做好財務分析，保證會計核算的合法性、真實性、正確性。
七、及時核算并做好幼兒伙食收費工作，定期公布幼兒伙食收支情況。
八、按時按要求組織好幼兒園收費、退費、發(fā)放工資等工作。
九、妥善保管好幼兒園的會計憑證、賬薄、賬表等財務檔案資料。并定期整理立卷歸檔
十、負責建好幼兒園固定資產賬，嚴防資產損壞或流失。
十一、定期對幼兒園的所有資產進行盤點，并登記造冊。
十二、樹立好幼兒園的窗口形象。
十三、自覺遵守幼兒園規(guī)章制度和教職工職業(yè)道德行為規(guī)范。
會計管理的規(guī)章制度（通用5篇）3
1、嚴格遵守國家財經紀律，執(zhí)行一切財會制度，熟悉和掌握有關財會工作的方針、政策和規(guī)定，正確地對園內的收支進行監(jiān)督，認真審核各種憑證。
2、合理安排全園經費，編制安排全年經費預算，做到開支有計劃，使用有標準，各項費用來源渠道分得清，�？顚Ｓ�，經常分析預算的執(zhí)行情況及效果。
3、每月編制各項會計報表，要求做到科目準確，帳表相符，數字正確，帳目清晰，完整無缺，日清月結，報表及時，按月公布有關帳目。
4、定期向家長報告幼兒經費收入與支出情況，協(xié)助園長做好幼兒園的財務管理工作。
5、妥善保管好本園的會計憑證、帳簿、報表等財務檔案資料，并定期立卷歸檔。
6、正確核算幼兒的伙食費及代辦費，向家長公布每月幼兒伙食帳目，期末向家長公布代辦費清單。
7、協(xié)助出納做好每月的工資獎金發(fā)放工作。
會計管理的規(guī)章制度（通用5篇）4
1、會計人員應依法行使職權，維護國家財政制度和財務制度，保護社會主義公共財產，加強經濟管理，倡導勤儉辦園，提高經濟效益。嚴格按照上級財政部門要求，堅持“收”“支”兩條線。
2、根據勤儉辦園的原則，制定年度經費預算，合理安排使用經費。
3、制定本單位的財務、財產、物資管理的具體規(guī)定和辦法，并認真組織實施。
4、會計人員必須遵守法律、法規(guī)，按照會計法的規(guī)定辦理事務進行會計核算。
5、嚴格執(zhí)行財務制度，對各項收支憑證進行認真審核，
6、認真及時做好記帳、算帳、結帳及財產物資清查工作，如實反映本單位各項資金活動情況，做到憑證合法、手續(xù)完備，帳目健全、數據準確、報帳及時。
7、每月制好收支表，并及時向領導提供經費使用情況。
8、按照規(guī)定，妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務文件等會計檔案資料，遵守國家保密制度。
9、經常分析財務工作中存在的問題，及時向領導匯報，并提出改正工作的具體辦法，當好領導的參謀，發(fā)揮監(jiān)督作用。
10、認真完成領導臨時安排的其他工作。
會計管理的規(guī)章制度（通用5篇）5
為提高企業(yè)財會效率，進而提高企業(yè)的經濟效益，嚴格執(zhí)行財政部頒發(fā)的《會計電算化管理辦法》，同時結合本單位的具體情況，特制定本制度。
一、有嚴格的操作管理制度
1、崗位責任制：
在系統(tǒng)運行前，必須確定會計電算化崗位及職責，根據會計業(yè)務量要求和會計數據處理方式不同，可設以下崗位：
A、會計主管：
�。�1）負責組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計算機人員研制相關的系統(tǒng)開發(fā)、會計軟件系統(tǒng)的日常應用、崗位監(jiān)督、會計檔案管理等。做為會計主管應具備會計和計算機知識。
（2）負責制訂會計崗位責任制，并協(xié)調管理各崗位員工的工作。
�。�3）制訂會計電算化的各項管理制度。
�。�4）負責整個系統(tǒng)正常運行、應用軟件資源的調配、系統(tǒng)故障及時處理。
B、系統(tǒng)操作員：
�。�1）負責會計核算所需數據，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。
�。�2）打印輸出各種帳簿、報表等。
�。�3）做好數據備份工作。
C、憑證審核員：
�。�1）對手工計算編制的計帳憑證審核。
�。�2）負責計帳、結帳工作。
（3）負責報表的編制工作。
�。�4）做好數據的備份工作。
D、會計檔案：
（1）負責有關系統(tǒng)軟盤、數據軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。
2、操作管理制度：
�。�1）操作員應經過系統(tǒng)培訓后才能上崗。
�。�2）應經會計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權限內工作。
�。�3）嚴格按系統(tǒng)說明完成每一步工作。
�。�4）若出現故障情況，應報告領導一同分析原因；若出現系統(tǒng)引起的故障，應及時通知銷售商派人進行維護。
�。�5）應至少一個月備份一次數據，以防數據丟失。
�。�6）外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。
3、機房管理制度：
�。�1）未經許可的無關人員不得隨意使用財會專用機。嚴禁在機器上玩游戲。
�。�2）不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設備。
�。�3）嚴禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。
�。�4）嚴格按順序開啟機器，長時間離開應關閉機器，下班必須關閉電源。
�。�5）應保持計算機清潔。
（6）計算機出現故障，應由專人維修，未經許可不得擅自拆開。
4、有嚴格的硬件、軟件維護制度：
若硬件出現故障，應及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。
軟件維護包括：
�。�1）對會計軟件的日常維護，包括：科目的升級、常見錯誤排除、數據恢復、調整打印機參數等。
�。�2）維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。
�。�3）財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應由財會人員改正，不得由維護人員通過維護修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。
�。�4）加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關鍵。
5、有會計檔案管理制度：
會計電算化的檔案管理，大部分內容同手工一樣，應特別加強以下方面的管理：
�。�1）會計電算化軟件的文檔資料的保存。
�。�2）定期備份核算數據軟件的保管。
（3）帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊；總帳每月打印，年終裝訂成冊。
�。�4）全年會計年度結束，備份兩份完整軟盤分別保存。
�。�5）所有會計檔案必須造冊登記，以備查用。
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