銀行銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法

　　第一章總則

　　第一條為加強(qiáng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（下稱貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）的管理，有效控制貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和吉林省農(nóng)村信用社的相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條銀行承兌匯票貼現(xiàn)系指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給經(jīng)辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的行社的票據(jù)行為，是經(jīng)辦行社向持票人融通資金的一種方式。

　　第三條貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須按照“分級授權(quán)、分級審批、審貸分離、責(zé)權(quán)分明”的原則辦理。

　　第四條辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的會計(jì)核算手續(xù)，按照中國人民銀行《支付結(jié)算會計(jì)核算手續(xù)》的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第二章申請人的條件

　　第五條辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的申請人(下稱持票人)必須符合下列條件：

　　（一）持票人在經(jīng)辦行社開立存款賬戶，并有一定結(jié)算往來的法人客戶及其他經(jīng)濟(jì)組織；

　�。ǘ�）符合國家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保、安全生產(chǎn)等政策和經(jīng)辦行社的信貸政策；

　�。ㄈ�）生產(chǎn)經(jīng)營正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，具有持續(xù)經(jīng)營能力；

　�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源，無不良信用記錄；

　�。ㄎ澹┏制比伺c出票人（或其直接前手）之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；

　�。�六）持票人持有的銀行承兌匯票，是根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》及有關(guān)規(guī)定簽發(fā)的要素齊全的有效匯票；

　�。ㄆ撸┙�(jīng)辦行社要求的其他條件。

　　第六條申請辦理業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)提供以下資料：

　　（一）持票人須提供經(jīng)年審合格的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證及有關(guān)部門核發(fā)的其他有效證件，企業(yè)法定代表人身份證明或授權(quán)委托書；

　�。ǘ�）經(jīng)過人民銀行年審合格的《貸款卡》；

　�。ㄈ�）合法有效的公司章程及驗(yàn)資報(bào)告；

　�。ㄋ模┥虾妥罱�一期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)告；

　　（五）公司章程中規(guī)定具有經(jīng)營決定權(quán)的機(jī)構(gòu)出具的同意申請貼現(xiàn)的書面決議(成員簽字);

　�。�六）持票人提供與出票人（或其直接前手）之間的商品交易合同正本復(fù)印件及合同項(xiàng)下的增值稅發(fā)票復(fù)印件（并提交原件以核對）；

　�。ㄆ撸┙�(jīng)辦行社要求提供的其他材料。

　　第三章期限、金額、利率

　　第七條貼現(xiàn)期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，最長不超過六個(gè)月。貼現(xiàn)期限計(jì)算至匯票到期前1日，承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款期。

　　第八條貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)利息計(jì)算。

　　第九條貼現(xiàn)利率按照人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。

　　第四章審查審批

　　第十條貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在收到貼現(xiàn)申請人的銀行承兌匯票及有關(guān)資料后，將銀行承兌匯票、貼現(xiàn)憑證等有關(guān)材料交由相關(guān)審查部門進(jìn)行審查，審查內(nèi)容包括：

　�。ㄒ唬�對匯票是否真實(shí)有效、匯票票面要素是否真實(shí)相符、他行是否已辦理查詢、是否掛失止付、是否公示催告等內(nèi)容向承兌行查詢并取得承兌行的書面確認(rèn)；

　　（二）審核匯票上的要素是否齊全、真實(shí)、有效，印章是否真實(shí)、有效、規(guī)范；

　�。ㄈ�）承兌匯票背書是否連續(xù)，背書手續(xù)是否完備，是否可以將匯票背書轉(zhuǎn)讓經(jīng)辦行社。

　　第十一條承兌匯票審核后，相關(guān)審查人員應(yīng)在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他有關(guān)資料交還經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員繼續(xù)對以下內(nèi)容進(jìn)行核查：

　�。ㄒ唬┵N現(xiàn)申請人與出票人（或其直接前手）之間的貿(mào)易背景是否真實(shí)；

　�。ǘ�）商品交易合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅發(fā)票的`內(nèi)容、金額等條款與承兌匯票上所記載的要素是否相符；

　�。ㄈ�）貼現(xiàn)款的用途是否合理合法，是否符合經(jīng)辦行社的信貸政策；

　　（四）貼現(xiàn)申請人的法人資格和有關(guān)法律文件是否真實(shí)、合法、有效；

　�。ㄎ澹┵N現(xiàn)申請人的財(cái)務(wù)狀況和資信狀況是否良好。

　　第十二條經(jīng)核查符合條件的，由貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他文件資料按審批權(quán)限報(bào)送有權(quán)審批人審批。

　　第五章貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理

　　第十三條經(jīng)審批同意后，相關(guān)材料應(yīng)退回貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，與貼現(xiàn)申請人簽署《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》，該協(xié)議一式三份，一份留存貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，一份交客戶，另一份協(xié)議連同承兌匯票、貼現(xiàn)憑證交會計(jì)部門。會計(jì)部門根據(jù)審批文件等材料辦理貼現(xiàn)手續(xù)并進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　第六章貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理

　　第十四條貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)必須建立臺賬，并及時(shí)登記。

　　第十五條貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門或會計(jì)部門應(yīng)按重要有價(jià)單證來保管承兌匯票。

　　第十六條承兌匯票到期，會計(jì)部門采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款。

　　第十七條承兌匯票如果遭到拒付，會計(jì)部門在收到拒付款證明或退票理由書的當(dāng)天從貼現(xiàn)申請人賬戶內(nèi)扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時(shí)立即將拒付款證明或退票理由書移交貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)立即將被拒絕事由通知貼現(xiàn)申請人，對尚未收回的部分行使追索。由于票據(jù)真實(shí)性、合法性等操作性及技術(shù)性問題引起的承兌行拒付或糾紛，由會計(jì)部門會同貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門解決處理。

　　第七章附則

　　第十八條本辦法由吉林省農(nóng)村信用社聯(lián)合社制定、解釋和修改。

　　第十九條本辦法自發(fā)布之日起施行。

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