現(xiàn)金回款制度
在不斷進(jìn)步的社會(huì)中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國(guó)家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的現(xiàn)金回款制度，歡迎閱讀與收藏。
現(xiàn)金回款制度1
根據(jù)公司內(nèi)部管理制度化、規(guī)范化建設(shè)的要求，鑒于目前營(yíng)銷部銷售量及欠款量較大的狀況，為保證公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，營(yíng)銷管理中心制定本規(guī)定，以使?fàn)I銷人員遵照?qǐng)?zhí)行。
一、銷售欠款報(bào)表
1、營(yíng)銷中心項(xiàng)目部銷售內(nèi)業(yè)、財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)于每周周報(bào)前核對(duì)項(xiàng)目欠款情況。
2、經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)業(yè)每三天向銷售內(nèi)業(yè)提供一次《客戶貸款變化進(jìn)度表》（后附表），經(jīng)紀(jì)公司與營(yíng)銷中心項(xiàng)目部每周將各自負(fù)責(zé)的清欠進(jìn)展情況做出書面說明，經(jīng)紀(jì)公司周報(bào)中應(yīng)包括受理時(shí)間、遞減進(jìn)度、缺件明細(xì)、審批情況；營(yíng)銷中心項(xiàng)目部欠款周報(bào)中應(yīng)注明欠款客戶清欠進(jìn)度、清欠截止日期、原因等。經(jīng)紀(jì)公司和營(yíng)銷中心項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格按照上報(bào)清欠的截止日期督促客戶回款。
3、每月5日，營(yíng)銷中心項(xiàng)目部將上月銷售欠款與財(cái)務(wù)部和經(jīng)紀(jì)公司核對(duì)，7日將上月清欠情況分析匯總上報(bào)公司營(yíng)銷副總和總經(jīng)理。
二、已簽合同客戶欠款催繳、貸款客戶組件
1、銷售人員應(yīng)在客戶簽認(rèn)購(gòu)時(shí)即將客戶引至經(jīng)紀(jì)公司處，詳細(xì)咨詢貸款相關(guān)事宜，并負(fù)責(zé)督促客戶在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)將貸款材料遞交給經(jīng)紀(jì)公司，保證貸款材料齊全。
2、合同約定客戶組件時(shí)間為7天，銷售人員協(xié)助客戶組件時(shí)間為10天（自簽署購(gòu)房合同之日起計(jì)算）。
3、經(jīng)紀(jì)公司按日將貸款逾期未遞件房源明細(xì)表報(bào)給項(xiàng)目銷售內(nèi)業(yè)，由銷售內(nèi)業(yè)錄入電腦匯總成明細(xì)表交銷售案場(chǎng)經(jīng)理，由案場(chǎng)經(jīng)理監(jiān)督銷售人員催促客戶交件，并將具體原因和截止日期明確標(biāo)注后返還內(nèi)業(yè)錄入電腦。
4、如遇客戶確有特殊原因，無法按時(shí)組齊貸款件時(shí)，銷售人員需及時(shí)上報(bào)《延期單》，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)同意后方可延期。
5、如遇缺件客戶和未遞件客戶，銷售人員需全力與客戶溝通，限定其去銀
行補(bǔ)件和到經(jīng)紀(jì)交件的日期，并每日電話通知提醒，銷售人員需告知客戶其承擔(dān)的違約責(zé)任，如到約定日期客戶仍未辦理，銷售人員上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，由公司統(tǒng)一下發(fā)律師函。
三、認(rèn)購(gòu)轉(zhuǎn)合同
1、正常情況下，認(rèn)購(gòu)轉(zhuǎn)合同的期限為自簽訂認(rèn)購(gòu)書之日起7天，如遇集中簽訂合同，則為規(guī)定集中簽訂截止日期。
2、銷售內(nèi)業(yè)每日將次日認(rèn)購(gòu)到期客戶及本日超期明細(xì)于下班前交至銷售案場(chǎng)經(jīng)理，由案場(chǎng)經(jīng)理提醒銷售人員催促客戶轉(zhuǎn)簽合同。
3、如遇客戶確有特殊原因，無法按時(shí)簽訂購(gòu)房合同時(shí)，銷售人員需在規(guī)定合同簽訂時(shí)間內(nèi)及時(shí)上報(bào)《延期單》，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)同意后方可延期。
4、客戶更名、換房、折扣單均需在認(rèn)購(gòu)規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)，不得以此為延期借口，折扣、換房等單據(jù)正常批復(fù)時(shí)間為2天，銷售人員需于客戶正常簽訂合同日期2天前上報(bào)。
5、為防止出現(xiàn)單據(jù)上報(bào)時(shí)間不清、責(zé)任不明的現(xiàn)象，銷售內(nèi)業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)業(yè)工作手冊(cè)，對(duì)于上報(bào)、接收和領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)、轉(zhuǎn)發(fā)文件和單據(jù)要有嚴(yán)格登記，確保不發(fā)生丟件等事項(xiàng)。銷售人員上報(bào)各種單據(jù)到銷售內(nèi)業(yè)處時(shí)，需交接雙方同時(shí)在上報(bào)登記表上簽字確認(rèn)，時(shí)間節(jié)點(diǎn)以登記表上確認(rèn)日期為準(zhǔn)。
6、認(rèn)購(gòu)超期5天仍未簽訂合同的客戶（無《延期單》或延期未批準(zhǔn)）由案場(chǎng)經(jīng)理統(tǒng)一打開銷控另售，定金不退。
四、處罰標(biāo)準(zhǔn)與其他規(guī)定
1、認(rèn)購(gòu)未轉(zhuǎn)合同超期
銷售人員按實(shí)際超期20元/天（自應(yīng)簽合同日期第二日起到實(shí)際簽合同日期）予以處罰；銷售主管按20元/天（自超期第3天到實(shí)際簽合同日期的超期天數(shù)）予以處罰。
2、貸款未遞件超期
自簽訂合同之日起期限15日組件期，銷售人員按實(shí)際超期10元/天處罰；銷售主管按20元/天處罰（超期10日后開始計(jì)算天數(shù)）；案場(chǎng)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理按5元/天處罰（超期20日后開始計(jì)算天數(shù)）。
3、貸款未遞件超期30天的情況，公司統(tǒng)一為該類客戶下律師函。
4、銷售人員和案場(chǎng)經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格控制《延期單》數(shù)量及比例。銷售人員《延期單》應(yīng)嚴(yán)格控制在本人當(dāng)月合同數(shù)量的10%以內(nèi)，超出部分按無效處理，按正常超期處罰標(biāo)準(zhǔn)的一半予以處罰（領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系客戶除外）。
5、為考慮安全性，交款在3萬(wàn)元以上的客戶應(yīng)于每日下午15：30之前至財(cái)務(wù)部交款；交款3萬(wàn)元以下須交現(xiàn)金不允許刷卡，如有需要刷卡客戶需交手續(xù)費(fèi)50元整。銷售人員在客戶交款前應(yīng)與客戶溝通說明，如因銷售人員原因未說明而引起客戶投訴，對(duì)相關(guān)銷售人員按50元/次（特殊情況，經(jīng)案場(chǎng)經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理同意除外）予以處罰。
五、附則
1、本規(guī)定由營(yíng)銷管理中心起草，人力資源部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、本規(guī)定由人力資源部下發(fā)至公司各相關(guān)部門（通過公司OA辦公系統(tǒng)），書面抄送經(jīng)紀(jì)公司。
3、本規(guī)定自二零零九年十二月一日起執(zhí)行。
現(xiàn)金回款制度2
一、現(xiàn)金使用管理制度
第一條：流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年或超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)
變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。
第二條：庫(kù)存現(xiàn)金限額：庫(kù)存現(xiàn)金限額（5000元），超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第三條：嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)總監(jiān)要對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第四條：現(xiàn)金的使用范圍：
1、職工工資、津貼、資金、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
2、出差人員須攜帶的差旅費(fèi)；
3、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)暫定為1000元，相關(guān)規(guī)定調(diào)整，由財(cái)務(wù)總監(jiān)確定）；
4、財(cái)務(wù)總監(jiān)或公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)批準(zhǔn)的其他開支；
5、財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額（1000元）的部分，應(yīng)當(dāng)以支票形式支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
第五條：資金預(yù)算管理
1、項(xiàng)目部成立后，編制資金計(jì)劃，根據(jù)成本計(jì)劃，編制現(xiàn)金預(yù)算。
2、根據(jù)工程進(jìn)度，按合同約定，按時(shí)向甲方收取工程款。
3、根據(jù)回款，項(xiàng)目部編制資金使用計(jì)劃。經(jīng)相關(guān)責(zé)任人審批后實(shí)施。
4、項(xiàng)目部資金，原則上由公司統(tǒng)一安排使用。
第六條：資金使用審批權(quán)限
1、3000元以下的零星材料，由項(xiàng)目部生產(chǎn)經(jīng)理審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批，由公司生產(chǎn)副經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。
2、3000元以上的材料，逐級(jí)上報(bào)總經(jīng)理審核，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)支付。
第七條：現(xiàn)金收支規(guī)定：
1、現(xiàn)金收入，應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)于次日送存銀行；
2、支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付，不得從公司的現(xiàn)金收入中坐支；
3、嚴(yán)禁財(cái)務(wù)人員公款私存。
第八條：銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。
第九條：銀行支票的使用管理：
1、金額在1000元以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，均使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，嚴(yán)禁使用現(xiàn)金及現(xiàn)金支票結(jié)算。
2、支票領(lǐng)用、保管：
1)支票管理由出納專管，應(yīng)于下班前把支票、單位印簽和支票密碼送存保險(xiǎn)柜，支票本應(yīng)與支票密碼、單位印簽分開保管，不能存放一處；支票使用時(shí)須提前向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)并填寫使用說明；
2)支票專管員應(yīng)及時(shí)控制銀行余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；
3)支票的'使用申請(qǐng)：當(dāng)公司部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤恢笔褂谜f明，并注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明；
4)使用支票時(shí)必須由本公司業(yè)務(wù)人員親自領(lǐng)取，不許代領(lǐng)，否則造成損失由當(dāng)事人承擔(dān)；
5)領(lǐng)用支票時(shí)，領(lǐng)用人必須在“支票登記簿”上將領(lǐng)用日期、收款單位、用途、金額、
支票號(hào)碼、密碼等填寫清楚；
6)作廢的支票，及時(shí)交還支票專管員，加蓋“作廢”章后，一并到銀行注銷，不能自行銷毀。
第十條：出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
支付臨時(shí)聘用人員(連續(xù)工作時(shí)間未滿一年)的勞務(wù)報(bào)酬(含課酬、專家評(píng)審費(fèi)、稿費(fèi)、咨詢費(fèi)等)；支付本單位職工的差旅費(fèi)補(bǔ)助；支付不具備刷卡條件的公務(wù)用車過路費(fèi)、停車費(fèi)、燃油費(fèi)以及差旅費(fèi)等公務(wù)支出；根據(jù)國(guó)家規(guī)定支付給個(gè)人的救濟(jì)費(fèi)、撫恤金、慰問金、遺屬補(bǔ)助等；其他事前報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳核準(zhǔn)使用現(xiàn)金的項(xiàng)目。
辦法規(guī)定,預(yù)算單位單日提取現(xiàn)金一般不應(yīng)超過3萬(wàn)元,年度提取現(xiàn)金一般不應(yīng)超過當(dāng)年基本支出預(yù)算的3%。省財(cái)政廳對(duì)預(yù)算單位公務(wù)卡消費(fèi)支出及現(xiàn)金提取情況實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控,并將對(duì)預(yù)算單位《公務(wù)卡報(bào)銷結(jié)算管理辦法》制定情況、公務(wù)卡結(jié)算金額、提取現(xiàn)金金額等按季度通報(bào),并與年度部門預(yù)決算評(píng)比掛鉤；省監(jiān)察廳、省審計(jì)廳、中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行也將對(duì)公務(wù)卡制度實(shí)施情況強(qiáng)化監(jiān)管。
二、費(fèi)用管理制度
第一條：費(fèi)用管理原則
1、貫徹“勤儉辦企業(yè)，厲行節(jié)約”的方針，在保證正常經(jīng)營(yíng)的前提下，精打細(xì)算，節(jié)約挖潛，以最少的開支取得最大的經(jīng)濟(jì)效益；
2、從有利于公司的經(jīng)營(yíng)出發(fā)，對(duì)能促進(jìn)公司效益的直接開支要予以支持，對(duì)其他的間接開支要嚴(yán)格控制。
第二條：管理費(fèi)用內(nèi)容：
管理費(fèi)用是指公司各管理部門為管理和組織公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。它具體包括以下明細(xì)項(xiàng)目：工資、職工福利費(fèi)、折舊費(fèi)、稅金、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等。
第三條：費(fèi)用申請(qǐng)及審批：
1、費(fèi)用發(fā)生均應(yīng)提前2天以上申請(qǐng)，由費(fèi)用發(fā)生部門負(fù)責(zé)人對(duì)所管轄范圍先進(jìn)行申請(qǐng)復(fù)核。財(cái)務(wù)總監(jiān)審批、總經(jīng)理授權(quán)簽字后辦理費(fèi)用支出。
2、差旅費(fèi)：?jiǎn)T工出差，經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行授權(quán)審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金；
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得部門負(fù)責(zé)人同意，否則不予報(bào)銷；
4、車輛費(fèi)用；車輛修理費(fèi)、油費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛稅金、驗(yàn)車費(fèi)等車輛費(fèi)用需要行政部門審批；
5、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名方可報(bào)銷付款。
第四條：費(fèi)用報(bào)銷流程
1、日常費(fèi)用報(bào)銷流程：
1）日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算；
2）日常費(fèi)用報(bào)銷的審批流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單，報(bào)銷金額在10000元以內(nèi)（含10000元）由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，總經(jīng)理審批；報(bào)銷金額在10000元以上的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理共同審核后上報(bào)董事長(zhǎng)審批；10萬(wàn)元以上（含10萬(wàn)元）支出由財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理共同審核后，由董事長(zhǎng)報(bào)董事會(huì)共同決議；
3）差旅費(fèi)報(bào)銷流程：
�。�1）出差申請(qǐng)：出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)；
�。�2）借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按“借款流程規(guī)定”辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)；
�。�3）購(gòu)票：出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票；
（4）返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，報(bào)銷金額參照“日常費(fèi)用報(bào)銷審批流程”。
4）手機(jī)費(fèi)、固定電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用報(bào)銷流程：
�。�1）手機(jī)費(fèi)：?jiǎn)T工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)待定。
�。�2）報(bào)銷流程：
A公司行政部每月月初將本月員工手機(jī)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)交到財(cái)務(wù)部；
B財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)；
C員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）；
D固定電話費(fèi)由行政部指定專人辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理。
2、專項(xiàng)費(fèi)用支出報(bào)銷流程：
1）專項(xiàng)支出主要包括對(duì)外擔(dān)保、投資、融資、購(gòu)置固定資產(chǎn)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等，專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)，必須召開董事會(huì)，由董事會(huì)集體決議；
2）固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程：
(1)填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》送總經(jīng)理處報(bào)批；
(2)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：要附相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)；
(3)結(jié)賬報(bào)銷：資產(chǎn)驗(yàn)收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料到行政相關(guān)負(fù)責(zé)人處辦理相關(guān)
登記手續(xù)；
(4)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款。
3、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定：
1）財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周三為財(cái)務(wù)報(bào)銷日，當(dāng)月報(bào)銷截止到每月月底28日，目的是為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬；
2）借支及其他業(yè)務(wù)的辦理不受以上時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第五條：借款流程：
1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金；
2、審批權(quán)限流程：
借款額度在10000元以內(nèi)的（含10000元），由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核，總經(jīng)理審批；10000元以上由財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理共同審核后上報(bào)董事長(zhǎng)審批；10萬(wàn)元以上（含10萬(wàn)元）的由財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理共同審核后，由董事長(zhǎng)報(bào)董事會(huì)共同決議。
3、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
4、報(bào)銷還款管理：
借款人報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供借款單，財(cái)務(wù)人員用于核對(duì)報(bào)銷原始憑證內(nèi)容是否和借款用途一致，財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)不一致項(xiàng)目拒絕辦理；公出借款人員應(yīng)在返回五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)；購(gòu)置材料物品借款人員應(yīng)在驗(yàn)收后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)（時(shí)間以發(fā)票開出日計(jì)算）；其他借款人員應(yīng)在事項(xiàng)結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)（時(shí)間以發(fā)票開出日計(jì)算）。否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。借款應(yīng)在包銷后一次結(jié)清，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)在此后計(jì)發(fā)工資時(shí)全額扣款，直至還清欠款為止；上次前款未結(jié)清者不允許繼續(xù)借款。
5、責(zé)任追究：借款人為第一責(zé)任人，部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)督促借款人還款，對(duì)于惡意拖欠人員，財(cái)務(wù)部有權(quán)向借款人提出處理要求。
三、應(yīng)收賬款管理制度：
第一條：財(cái)務(wù)部門應(yīng)于月后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的〈應(yīng)收賬款帳齡明細(xì)表〉，提交給總經(jīng)理、主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理和稽查辦。
第二條：業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照〈信用額度表〉和財(cái)務(wù)部們報(bào)來的〈帳齡明細(xì)表〉，及時(shí)核對(duì)、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對(duì)未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)和反饋信息給主管副總經(jīng)理。
第三條：業(yè)務(wù)人員在與客戶簽定合同或的協(xié)議書時(shí)，應(yīng)按照《信用額度表》中對(duì)應(yīng)客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限，并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。
第四條：財(cái)務(wù)部門應(yīng)于月后5日前向業(yè)務(wù)部門、主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，該表由相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對(duì)后報(bào)經(jīng)業(yè)務(wù)主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后安排進(jìn)行賬款回收工作。
第五條：業(yè)務(wù)員在外出收帳前要仔細(xì)核對(duì)客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯(cuò)，有損公司形象。外出前需預(yù)先安排好路線經(jīng)業(yè)務(wù)主管同意后才可出去收款；款項(xiàng)收回時(shí)業(yè)務(wù)員需整理已收的帳款，并填寫應(yīng)收帳款回款明細(xì)表，
第六條：清收帳款由業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一安排路線和客戶，并確定返回時(shí)間，業(yè)務(wù)員在外清收帳款，每到一客戶，無論是否清結(jié)完畢，均需隨時(shí)向業(yè)務(wù)經(jīng)理電話匯報(bào)工作進(jìn)度和行程。
第七條：業(yè)務(wù)員收帳時(shí)應(yīng)收取現(xiàn)金或票據(jù)，若收取銀行票據(jù)時(shí)應(yīng)注意開票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時(shí)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系退票并重新辦理。若收匯票時(shí)需客戶背面簽名，并查詢銀行確認(rèn)匯票的真?zhèn)涡�；如為匯票背書時(shí)要注意背書是否清楚，注意一次背書時(shí)背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章是否為發(fā)票印章。
第八條：收取的匯票金額大于應(yīng)收帳款時(shí)非經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理同意，現(xiàn)場(chǎng)不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次帳款；
第九條：收款時(shí)客戶現(xiàn)場(chǎng)反映價(jià)格、交貨期限、質(zhì)量、運(yùn)輸問題，在業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)時(shí)可立即同意，若在權(quán)限外時(shí)需立即匯報(bào)主管，并在不超過3個(gè)工作日內(nèi)給客戶以答復(fù)。如屬價(jià)格調(diào)整，回公司應(yīng)立即填寫價(jià)格調(diào)整表告知相關(guān)部門并在相關(guān)資料中做好記錄；
第十條：業(yè)務(wù)人員在銷售產(chǎn)品和清收帳款時(shí)不得有下列行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，分別給于罰款或者予以開除，并限期補(bǔ)正或賠償，嚴(yán)重者移交司法部門。
1、收款不報(bào)或積壓收款；
2、退貨不報(bào)或積壓退貨；
3、轉(zhuǎn)售不依規(guī)定或轉(zhuǎn)售圖利；
4、代銷其他廠家產(chǎn)品的；
5、截留，挪用，坐支貨款不及時(shí)上繳的；
6、收取現(xiàn)金改換承兌匯票的；
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