零售店財務(wù)管理制度

　　在社會一步步向前發(fā)展的今天，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。大家知道制度的格式嗎？下面是小編整理的零售店財務(wù)管理制度，希望對大家有所幫助。

　　零售店財務(wù)管理制度1

　　總 則

　　1、為了規(guī)范店面的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。

　　2、本制度適用于盛世華服(北京)服裝服飾有限公司總部及各店面。

　　3、店面的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

　　4、店面應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

　　5、總公司財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé)，做好財務(wù)計劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

　　財務(wù)會計崗位職責(zé)

　　1、財務(wù)會計行政上歸屬總公司領(lǐng)導(dǎo)。

　　2、嚴(yán)格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理，積極參與店面經(jīng)營管理工作。

　　3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。

　　4、加強(qiáng)各店面財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進(jìn)行盤點清查，保證賬實相符。

　　5、堅持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支店面費用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。

　　6、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

　　7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。

　　8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負(fù)責(zé)對財會資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.

　　9、有權(quán)對各店面所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對給各店面造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。

　　10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。

　　11、妥善保管和按規(guī)定使用公司財務(wù)專用章。

　　12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。

　　出納員崗位職責(zé)

　　1、 嚴(yán)格遵守《財務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

　�。�1） 按時將店面收取的營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。

　�。�2） 不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)

　　立即查找原因，及時告財務(wù)會計進(jìn)行處理，不得擅自用盤點的長款抵補(bǔ)以前的短款。

　�。�3） 負(fù)責(zé)督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。

　�。�4） 負(fù)責(zé)對各店面?zhèn)溆媒疬M(jìn)行盤點檢查。

　　（5） 接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。

　�。�6） 編制現(xiàn)金及銀行存款收入報表，上報財務(wù)會計審核確認(rèn)。

　　2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

　　（1） 設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實相符。

　　（2） 月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.

　　（3） 每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務(wù)會計審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因，屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正；屬于未達(dá)賬項造成的，應(yīng)編制銀行存款余

　　北京萬國工坊服裝服飾股份有限公司 店面財務(wù)管理制度額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。

　　4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。

　�。�1） 妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（店長或收銀員）簽字。

　�。�2） 月終對各店面剩余發(fā)票進(jìn)行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。

　�。�3）

　�。�4） 對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。 必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

　　5、接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。

　　6、按時完成財務(wù)會計交辦的其它事宜。

　　庫管員崗位職責(zé)

　　1、 在總經(jīng)理、財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)各店面物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng)，開單迅速、不出差錯。

　　2、 認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時處理。

　　3、 嚴(yán)格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。

　　（1） 堅持“四個禁止”：禁止無關(guān)人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。

　�。�2） 做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。

　　（3） 科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補(bǔ)充計劃，并填制《采購申請單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

　　（4） 按時向財務(wù)室上報《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。

　　4、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等

　　5、財務(wù)會計的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計等。

　　6、做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財務(wù)手續(xù)。

　　7、完成財務(wù)會計臨時交辦的其他事宜。

　　收銀員崗位職責(zé)

　　1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導(dǎo).

　　2、按照各店面銷售人員填寫的銷貨單準(zhǔn)確輸入電腦臺賬，及時核對。

　　3、對結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。

　　4、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與發(fā)票財務(wù)聯(lián),出庫單一起于次日交財務(wù)室審核。

　　5、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財務(wù)室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

　　6、對營業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。

　　7、保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露各店面經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。

　　8、遵守店面相關(guān)制度，及時發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。

　　9、保持店面及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與店面要求一致。

　　10、及時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時任務(wù)。

　　應(yīng)收款項管理制度

　　為了加強(qiáng)店面往來款項的管理，控制應(yīng)收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

　　一、應(yīng)收賬款

　　1、 應(yīng)收賬款是顧客定制服裝時交給的定金,其未交的尾款而形成店面的應(yīng)收而未收的服裝款項。

　　2、 應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，店面應(yīng)對其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對于信譽差的單位和個人，應(yīng)杜絕賒賬行為。

　　3、 應(yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤，并及時作好催收工作。店面的應(yīng)收賬款應(yīng)自消費日起7日內(nèi)收回。

　　4、 在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會計應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過程及催款情況。

　　5、 店面一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，店面財務(wù)會計再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計入管理費用。

　　二、其他應(yīng)收款

　　1、 其他應(yīng)收款是店面除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。

　　2、 店面發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個人的工資中扣回。

　　報銷制度

　　1、報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“支出憑證”后，小張票據(jù)（如車票）應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

　　2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫“支出憑證”，由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后交財務(wù)會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見：“同意報銷（支付）”、“同意報銷（支付）多少元”、“不同意報銷（支付）”字樣�？偨�(jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。

　　3、 財務(wù)會計有權(quán)對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷。

　　4、 出納憑上述簽字齊備的.“支出憑證”支付貨幣資金。

　　5、 總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務(wù)室有權(quán)不予報銷；總經(jīng)理助理報銷費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報銷。

　　6、 報銷程序。

　　經(jīng)辦人填寫“支出憑證——部門負(fù)責(zé)人簽字——管理財務(wù)會計簽字—--財務(wù)總監(jiān)簽字-----總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報銷。

　　借款制度

　　為了加速各店面流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

　　1、店長實行定額備用金制度，店長備用金定額為1000元。

　　2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

　　3、店長應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購商品，當(dāng)商品金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財務(wù)會計審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。

　　4、其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務(wù)會計及財務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　5、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將催促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。

　　庫管制度

　　一、庫管工作的基本要求

　　必須真實反映本店經(jīng)營所需的各種商品的進(jìn)、銷、存情況，為財務(wù)提供原始、真實、準(zhǔn)確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。

　　二、庫房的工作環(huán)境要求

　　1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類物品不得雜亂混放。

　　2、保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。

　　3、閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫房。

　　三、庫管計量、計算工作要求

　　1、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔(dān)。

　　2、對每種進(jìn)出庫商品的計算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。

　　四、庫管員日常工作規(guī)范

　　1、庫房驗收商品時，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管；庫管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購驗收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫商品的驗收。

　　2、庫管員有權(quán)拒收偽劣商品入庫.

　　3、根據(jù)驗收合格的商品，據(jù)實填寫 “入庫單”，經(jīng)店長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按供貨類別匯總送交財務(wù)室..

　　4、 堅持原則，零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。

　　5、所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應(yīng)填制“出庫單”。

　　6、不得虛開、補(bǔ)開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　7、商品入庫后，庫管應(yīng)按商品類別、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。

　　8、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“出庫單 ”，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制“出庫單”，出庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另一聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財務(wù)室。

　　9、所有發(fā)貨、進(jìn)貨憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。

　　10、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單，經(jīng)財務(wù)會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。

　　盤點制度

　　為了加強(qiáng)各店面的財物管理，確保財物盤點的正確性，準(zhǔn)確核算營業(yè)成本，特制定本制度。

　　一、盤點范圍及要求

　　1、盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。

　　2、各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的商品，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。

　　二、存貨盤點

　　1、存貨盤點包括面料、輔料、樣衣、成品、低值易耗品、庫存商品等。

　　2、盤點方式：采用每月盤點和年終盤點。

　　3、盤點人員：

　�。�1）盤點人：由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。

　　（2）監(jiān)點人：由各部負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督。 盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并按時到達(dá)盤點地點。

　　4、所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。

　　5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、尺量的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

　　6、盤點完畢，盤點人員應(yīng)填制“盤點表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務(wù)部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。

　　本規(guī)定自頒布之日起實施，本規(guī)定的解釋權(quán)歸總經(jīng)辦。

　　零售店財務(wù)管理制度2

　　一、總則

　　1、為了規(guī)范店面的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。

　　2、本制度適用于東莞和能食品有限公司。

　　3、店面的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督。

　　4、店面應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

　　二、資金審批制度

　　1.總則

　　(1) 所有款項的支付，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在店內(nèi)，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見；

　　(2) 往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　　(3) 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

　　(4) 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　2.行政費用支出管理制度

　　(1) 門店管理人員的費用報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支；

　　(2) 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　3.差旅費開支制度

　　(1) 員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補(bǔ)貼；

　　(2) 職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具；

　　(3) 職員出差期間，住宿費用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

　�、俜孔鈽�(biāo)準(zhǔn)為xxx元/日。

　�、� 伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人xxx元/日；市內(nèi)交通費每人xxx元/日。

　　(4) 實際報銷金額超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需說明原因，報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

　　4.車輛維修費及汽油費管理制度

　　(1) 車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；

　　(2) 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；

　　(3) 汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

　　5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

　　(1) 辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；

　　(2) 辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；

　　(3) 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；

　　6.行政費用報銷制度

　　(1) 行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；

　　(2) 員工報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；

　　(3) 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；

　　(4) 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付；

　　(5) 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準(zhǔn)。

　　三、收銀管理

　　(1) 票據(jù)管理：熟悉運用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認(rèn)真填寫開具有關(guān)票證，妥善保管好各種票據(jù)，不得遺失缺損。

　　(2) 貨幣現(xiàn)金管理：熟練收銀業(yè)務(wù)，提高工作效率，認(rèn)真核算、核對每一筆營業(yè)款項；具有鑒別錢幣真?zhèn)文芰�，做到收銀準(zhǔn)確高效。領(lǐng)班收銀，出現(xiàn)收到假幣的，由領(lǐng)班承擔(dān)，承擔(dān)方式從工資直接扣除。對當(dāng)日收取的營業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前上繳，并做好收訖記錄。

　　四、財務(wù)現(xiàn)金管理

　　(1) 任何項目的貨幣資金支出，必須做到收入有憑證，所有收入憑證（發(fā)票和收據(jù)）上必須有收繳人與收款人簽章。

　　(2) 原單據(jù)底單對不上的不予對賬；所有原欠款支付時，必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。

　　(3) 任何項目的貨幣資金支出，均必須取得原始憑證，否則不予支付。

　　(4) 任何項目的貨幣資金支出，100元以內(nèi)，需經(jīng)過店長審核簽字后，方可支付。100元以上，必須經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后，方可支付。

　　(5) 任何人不得以任何形式和借口挪用款項。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有挪用公款行為，立即做開除處理。

　　五、借款制度

　　為了加速店面流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

　　(1) 店長實行定額備用金制度，店長備用金定額為1000元。

　　(2) 借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

　　(3) 店長應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購商品，當(dāng)商品金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借支。

　　(4) 其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　六、銷售款管理

　　(1) 門店所有的銷售款必須由收銀員收取，其他人員一律不得收取；

　　(2) 禁止門店任何人動用銷售款；

　　(3) 對于已提貨未付款的，需在銷售單上注明。

　　七、退貨

　　(1) 發(fā)生銷售退貨時，必須由原路徑退回；

　　(2) 正常銷售顧客退貨發(fā)生時，收銀員需開具銷售退貨單，并在退貨單上注明貨款是否退回，退回方式，退回金額。

　　八、庫存商品盤存

　　(1) 盤點范圍：門店倉庫，門店營業(yè)廳存放的商品，大倉庫的所有商品；

　　(2) 盤點周期：每月的最后一日，月末營業(yè)結(jié)賬后開始盤點；

　　(3) 盤點要求：所有數(shù)據(jù)以實物盤點數(shù)為準(zhǔn)，嚴(yán)禁未經(jīng)過實盤就以賬面數(shù)代替商品的實存數(shù)；盤點表格內(nèi)信息項不得隨意更改，如確有需要必須在盤點表上確認(rèn)簽字，方能生效；發(fā)生盤虧、盤盈時，應(yīng)查明原因，并在盤點表中注明，否則將追究其責(zé)任

　　崗位職責(zé)

　　會計：

　　1) 貫徹執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。

　　2) 組織門店財務(wù)日常工作，指導(dǎo)和監(jiān)督出納、收銀員的工作。

　　3) 協(xié)助門店店長把好門店進(jìn)出貨物的環(huán)節(jié)，審核出入庫手續(xù)是否齊備，嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定，保證貨物流轉(zhuǎn)的安全有序。

　　4) 監(jiān)督庫房定期進(jìn)行盤點、月終出具盤點報告。

　　5) 負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的保管及上交，對財務(wù)資料的保密性負(fù)有責(zé)任。

　　6) 檢查門店出納現(xiàn)金保管及收銀臺現(xiàn)金安全情況。

　　7) 本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。

　　8) 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項工作。

　　收銀員：

　　1) 按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款，根據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票。

　　2) 按要求將機(jī)制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂，統(tǒng)一交財務(wù)保存對賬。

　　3) 正確使用文明用語接待顧客，做到實收實付，耐心細(xì)致的完成每筆交易。

　　4) 負(fù)責(zé)門店內(nèi)的銷售結(jié)款，準(zhǔn)確點收購貨款項。確保收付現(xiàn)金和有價證券的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。

　　5) 負(fù)責(zé)收款資金的安全，按時上繳款項，記錄完整、正確、清晰。

　　6) 核對當(dāng)日銷售票據(jù)日報，保證賬款相符，并將票據(jù)裝訂成冊。

　　7) 本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。

　　8) 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　零售店財務(wù)管理制度3

　　第一章 總則

　　第一條 目的：為了保障門店現(xiàn)金的安全，規(guī)范門店的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。

　　第二條 范圍：本制度適用于所有門店。

　　第二章 門店現(xiàn)金收入

　　第三條 門店的現(xiàn)金銷售收入由店長保管并在當(dāng)日將收入全數(shù)存入指定銀行，特殊情況可在次日中午12點前存入。

　　第四條 如銷售員收進(jìn)假鈔，則由責(zé)任銷售員進(jìn)行相應(yīng)的損失賠償，如店長未找到責(zé)任銷售員，則由店長自行承擔(dān)相應(yīng)的損失，并通知財務(wù)。

　　第三章 門店費用管理

　　第五條 辦公用品采購：按需求每月16日前，由門店店長提交書面申請給門店經(jīng)理審核確認(rèn)，門店經(jīng)理在20號前匯總各門店需求，報人力資源中心統(tǒng)一采購。

　　第六條 固定資產(chǎn)或小型設(shè)備采購：由店長向門店經(jīng)理書面申請，人力資源中心審核總經(jīng)理審批后，由人力資源中心統(tǒng)一采購或安排調(diào)度。

　　第七條 固話、物業(yè)水電費：每月賬單出來后，由門店店長填寫《用款申請單》附固話、物業(yè)水電費賬單，提交門店經(jīng)理審核，門店經(jīng)理將審核后的單據(jù)交人力資源中心進(jìn)行審批報賬處理。

　　第八條 員工個人手機(jī)費：統(tǒng)一在工資中提供話費補(bǔ)貼，不再由財務(wù)充值。

　　第九條 飲水費：桶裝水要求批量購買，盡量降低成本，費用在門店備用金中支出。

　　第十條 維修費：由店長提出申請，門店經(jīng)理審批，報人力資源中心，大宗維修需由人力資源中心經(jīng)辦處理，小件維修由門店經(jīng)理審核裁決，向人力資源中心報賬并申請維修費用。 第十一條 茶葉采購：按固定月份由店長向門店經(jīng)理提交茶葉配置申請，門店經(jīng)理匯總至人力資源中心，由人力資源中心統(tǒng)一采購。

　　第四章 門店備用金管理

　　第十二條

　　第十三條 門店備用金為1000元，由門店經(jīng)理申請，財務(wù)撥款。 備用金使用范圍：非月結(jié)快遞費、門店配貨調(diào)貨物流費、膠帶、汽泡紙等包裝材料費、飲水費等以及經(jīng)門店經(jīng)理同意不方便由財務(wù)支付的其他款項。

　　第十四條 每筆備用金支出必須在后臺提交原始單據(jù)照片做為依據(jù)，并備注每一項費用明細(xì),沒有特殊情況未上傳原始憑證的視為未發(fā)生款項，財務(wù)有權(quán)刪除該筆費用。

　　第十五條 需補(bǔ)足備用金時，由店長填寫《用款申請單》并粘貼好已支付相關(guān)費用的票據(jù)，寄給門店經(jīng)理審核，經(jīng)財務(wù)審批后由出納打款補(bǔ)足備用金，不可坐支門店現(xiàn)金收入。

　　第五章 附則

　　第十六條 嚴(yán)禁將門店現(xiàn)金收入及備用金用于其它用途。員工不得利用門店現(xiàn)金擅自采購商品、用于私人事務(wù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將立即辭退相關(guān)責(zé)任人，并追究其法律責(zé)任。

　　第十七條 門店不得坐支現(xiàn)金收入，現(xiàn)金收入與備用金分開，現(xiàn)金收入必須全數(shù)存入公司指定銀行賬戶。

　　第十八條 門店經(jīng)理的出差備用金只能用于支付出差費用，不得用于支付門店相關(guān)費用，門店相關(guān)費用只能由門店備用金支付或門店申請財務(wù)支付。

　　第十九條 門店需在次月3日前將本月的發(fā)生的會計資料（刷卡單、合同等）統(tǒng)一交到財務(wù)部進(jìn)行復(fù)審與保管。

　　第二十條 本制度由財務(wù)部修訂，自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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