企業(yè)外匯管理制度（精選7篇）

　　在現(xiàn)在社會(huì)，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰(shuí)？下面是小編收集整理的企業(yè)外匯管理制度（精選7篇），希望對(duì)大家有所幫助。

　　企業(yè)外匯管理制度1

　　按照規(guī)定，境內(nèi)所有企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體（以下簡(jiǎn)稱(chēng)境內(nèi)機(jī)構(gòu)）的各類(lèi)外匯收入必須及時(shí)調(diào)回境內(nèi)。屬于下列范圍的外匯收入（外商投資企業(yè)除外）均須按銀行掛牌匯率全部結(jié)售給外匯指定銀行（指經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行，包括在中國(guó)境內(nèi)的中資銀行、外資和中外合資銀行）：

　　（1）出口或先支后收轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為取得的外匯；

　�。�2）境外貸款項(xiàng)下國(guó)際招標(biāo)中標(biāo)收入的外匯；

　�。�3）交通運(yùn)輸（包括各種運(yùn)輸方式）及港口（包括海港、空港）、郵電（不包括國(guó)際匯兌款）、旅游、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修等行業(yè)及各類(lèi)代理業(yè)務(wù)提供商品或服務(wù)收入的外匯；

　�。�4）行政、司法機(jī)關(guān)收入的.各項(xiàng)外匯規(guī)費(fèi)、罰沒(méi)款等；

　�。�5）土地使用權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯；

　�。�6）向境外出售房地產(chǎn)及其他資產(chǎn)收入的外匯；

　�。�7）境外投資企業(yè)匯回的外匯利潤(rùn)、對(duì)外經(jīng)援項(xiàng)下收回的外匯和境外資產(chǎn)的外匯收入；

　�。�8）對(duì)外索賠收入的外匯、退回的外匯保證金等；

　�。�9）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯風(fēng)險(xiǎn)所得外匯的收入；

　�。�10）取得《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的收入；

　　（11）國(guó)外捐贈(zèng)、資助及援助收入的外匯；

　�。�12）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他應(yīng)結(jié)匯的外匯。

　　企業(yè)外匯管理制度2

　　按照規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)的下列外匯，可以向國(guó)家外匯管理局或其分支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）申請(qǐng)，在外匯指定銀行開(kāi)立外匯賬戶，按規(guī)定辦理結(jié)匯：

　�。�1）經(jīng)營(yíng)境外承包工程，向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中收到的業(yè)務(wù)往來(lái)外匯；

　�。�2）從事代理對(duì)外或境外業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)代收待付的外匯；

　�。�3）暫收待付或暫收待結(jié)項(xiàng)下的外匯，包括境外匯人的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門(mén)辦理國(guó)際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、一類(lèi)旅行社收取的國(guó)外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的外匯、鐵路部門(mén)辦理境外保價(jià)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等。

　�。�4）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受理外匯風(fēng)險(xiǎn)、需向外分保以及尚未結(jié)算的保費(fèi)。

　　上述各項(xiàng)外匯，根據(jù)會(huì)計(jì)制度按期結(jié)算實(shí)現(xiàn)的收入，應(yīng)全部結(jié)售給外匯指定銀行。

　　只有下列范圍內(nèi)的外匯可不結(jié)匯，在外匯指定銀行開(kāi)立外匯賬戶：

　�。�1）國(guó)家批準(zhǔn)專(zhuān)項(xiàng)用于償還境內(nèi)外外匯債務(wù)并經(jīng)外匯局審核的外匯；

　�。�2）捐贈(zèng)協(xié)議規(guī)定用于境外支付的`捐贈(zèng)外匯；

　�。�3）境外借款、發(fā)行外幣債券、股票取得的外匯；

　　（4）境外法人或自然人作為投資匯人的外匯；

　　（5）外國(guó)駐華使領(lǐng)館、國(guó)際組織及其他境外法人駐華機(jī)構(gòu)的外匯；

　　（6）外商投資企業(yè)的外匯；

　　（7）居民個(gè)人及來(lái)華人員個(gè)人的外匯。

　　企業(yè)外匯管理制度3

　　按照規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性對(duì)外支付用匯，持與支付方式相應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)和所列有效憑證從其外匯賬戶中支付或到外匯指定銀行兌付：

　�。�1）用跟單信用證、保函方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，如需在開(kāi)證時(shí)購(gòu)匯，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)；如需在付匯時(shí)購(gòu)匯，還應(yīng)當(dāng)提供信用證結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)。核銷(xiāo)時(shí)憑正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單辦理。

　�。�2）用跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單、進(jìn)口付匯通知書(shū)及跟單托收結(jié)算方式要求的有效商業(yè)單據(jù)。核銷(xiāo)時(shí)憑正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單辦理。

　�。�3）用匯款方式結(jié)算的貿(mào)易進(jìn)口，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單、發(fā)票、正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、正本運(yùn)輸單據(jù)，若提單上的“提貨人”和報(bào)關(guān)單上的“經(jīng)營(yíng)單位”與進(jìn)口合同中列明的買(mǎi)方名稱(chēng)不一致，還應(yīng)當(dāng)提供兩者間的代理協(xié)議。

　�。�4）進(jìn)口項(xiàng)下不超過(guò)合同總金額的15%或者雖然超過(guò)15%但來(lái)超過(guò)等值10萬(wàn)美元的預(yù)付貨款，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單。上述四項(xiàng)進(jìn)口，實(shí)行進(jìn)口配額管理或者特定產(chǎn)品進(jìn)口管理的貨物，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)部門(mén)簽發(fā)的許可證或者進(jìn)口證明；實(shí)行自動(dòng)登記制的貨物進(jìn)門(mén)，還應(yīng)當(dāng)提供填好的`登記表格。

　�。�5）進(jìn)口項(xiàng)下的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，持進(jìn)口合同、正本運(yùn)輸費(fèi)收據(jù)和保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)。

　�。�6）出口項(xiàng)下不超過(guò)合同總金額2%的暗傭（暗扣）和5%的明傭（明扣）或者雖超過(guò)上述比例但未超過(guò)等值1萬(wàn)美元的傭金，持出口合同或者傭金協(xié)議、結(jié)匯單或者收賬通知；出口項(xiàng)下的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)，持出口合同、正本運(yùn)輸費(fèi)收據(jù)和保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)。

　�。�7）進(jìn)口項(xiàng)下的尾款，持進(jìn)口合同、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單、驗(yàn)貨合格證明。

　　（8）進(jìn)出口項(xiàng)下的資料贊、信息費(fèi)等從屬費(fèi)用，持進(jìn)口合同或者出口合同、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單或者出口收匯核銷(xiāo)單、發(fā)票或者收費(fèi)收據(jù)及進(jìn)口或者出口單位負(fù)責(zé)人簽字的說(shuō)明書(shū)。

　�。�9）從保稅區(qū)購(gòu)買(mǎi)商品以及購(gòu)買(mǎi)國(guó)外入境展覽品的用匯，持上述1至8項(xiàng)規(guī)定的有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)。

　�。�10）專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)、計(jì)算機(jī)軟件等無(wú)形資產(chǎn)的進(jìn)口，持進(jìn)口合同或協(xié)議。

　�。�11）出口項(xiàng)下對(duì)外退賠外匯，持結(jié)匯水單或者收賬通知、索賠協(xié)議、理賠證明和已沖減出口收匯核銷(xiāo)的證明。

　�。�12）境外承包工程所需投標(biāo)保證金持投標(biāo)文件，履約保證金及墊付工程款項(xiàng)持合同。

　　企業(yè)外匯管理制度4

　　按照規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營(yíng)性對(duì)外支付外匯，指定銀行憑用戶提出的支付清單先兌付，事后核查：

　�。�1）進(jìn)料加工生產(chǎn)復(fù)出口商品的進(jìn)口，持外經(jīng)貿(mào)部門(mén)批準(zhǔn)的'進(jìn)料加工合同；

　�。�2）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的免稅品公司按規(guī)定范圍經(jīng)營(yíng)免稅商品的進(jìn)口支付；

　�。�3）民航、海運(yùn)、鐵道部門(mén)（機(jī)構(gòu)）支付境外國(guó)際聯(lián)運(yùn)費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、站場(chǎng)港口使用費(fèi)、燃料供應(yīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、非融資性租賃費(fèi)及其他服務(wù)費(fèi)用；

　�。�4）民航、海運(yùn)、鐵道部門(mén)（機(jī)構(gòu)）支付國(guó)際營(yíng)運(yùn)人員伙食、津貼補(bǔ)助；

　　（5）郵電部門(mén)支付國(guó)際郵政、電信業(yè)務(wù)費(fèi)用。

　　企業(yè)外匯管理制度5

　　按照規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列對(duì)外支付用匯，由外匯局審核其真實(shí)性后，從其外匯賬戶中支付或到外匯指定銀行兌付：

　�。�1）超過(guò)規(guī)定比例和金額的預(yù)付貨款；

　　（2）超過(guò)規(guī)定比例和金額的傭金；

　�。�3）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下先支后收發(fā)生的對(duì)外支出；

　�。�4）償還外債利息；

　�。�5）超過(guò)等值1萬(wàn)美元的'現(xiàn)鈔提取。

　　企業(yè)外匯管理制度6

　　按照規(guī)定，財(cái)政預(yù)算內(nèi)的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性用匯，實(shí)行人民幣預(yù)算限額控制購(gòu)匯。購(gòu)匯人民幣限額由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一骸定，中國(guó)銀行為用匯單位建立賬戶，年終賬戶余額由銀行自動(dòng)注銷(xiāo)。各用匯單位需用匯時(shí)，憑“非貿(mào)易用匯支出申請(qǐng)表”和人民幣支票在核定的限額內(nèi)到中國(guó)銀行兌付。中國(guó)銀行核對(duì)無(wú)誤后售匯，同時(shí)銷(xiāo)減用匯單位賬戶內(nèi)的購(gòu)匯人民幣限額。用匯單位出國(guó)團(tuán)組回國(guó)后，應(yīng)在10日內(nèi)報(bào)賬，對(duì)結(jié)余的外匯應(yīng)填寫(xiě)“非貿(mào)易外匯退匯通知書(shū)”，到中國(guó)銀行辦理退匯，中國(guó)銀行按退匯通知書(shū)余額相應(yīng)恢復(fù)購(gòu)匯人民幣限額。

　　按照規(guī)定，財(cái)政預(yù)算外的`境內(nèi)機(jī)構(gòu)下列非經(jīng)營(yíng)性用匯，持所列有效憑證從其外匯賬戶中支付或到外匯指定銀行兌付：

　　（1）在境外舉辦展覽、招商、培訓(xùn)及拍攝影視片等用匯，持合同、境外機(jī)構(gòu)的支付通知書(shū)及主管部門(mén)批準(zhǔn)文件；

　�。�2）對(duì)外宣傳費(fèi)、對(duì)外援助費(fèi)、對(duì)外捐贈(zèng)外匯、國(guó)際組織會(huì)費(fèi)、參加國(guó)際會(huì)議的注冊(cè)費(fèi)、報(bào)名費(fèi)，持主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件及有關(guān)函件；

　�。�3）在境外設(shè)立代表處或辦事機(jī)構(gòu)的開(kāi)辦費(fèi)和年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)，持主管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立該機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件和經(jīng)費(fèi)預(yù)算書(shū)；

　�。�4）國(guó)家教委國(guó)外考試協(xié)調(diào)中心支付境外的考試費(fèi)，持對(duì)外合同和國(guó)外考試機(jī)構(gòu)的賬單或者結(jié)算通知書(shū)；

　�。�5）在境外辦理商標(biāo)、版權(quán)注冊(cè)、申請(qǐng)專(zhuān)利和法律、咨詢服務(wù)等所費(fèi)用，持合同和發(fā)票：

　�。�6）因公出國(guó)費(fèi)用，持國(guó)家授權(quán)部門(mén)的出國(guó)任務(wù)批件。

　　除上述1～6項(xiàng)以外的非經(jīng)營(yíng)性用匯，由外匯局審核其真實(shí)性以后，從其外匯賬戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。

　　企業(yè)外匯管理制度7

　　按照規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)償還境內(nèi)中資金融機(jī)構(gòu)外匯貸款本金，持《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》、借貸合同和債權(quán)機(jī)構(gòu)還本通知單，從其外匯賬戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)下的下列用匯，所列有效憑證向外匯局申請(qǐng)，憑外匯局的核準(zhǔn)文件從其外匯賬戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：

　�。�1）償還外債本金，持《外債登記證》、借貸合同及債權(quán)機(jī)構(gòu)還本通知單；

　�。�2）對(duì)外擔(dān)保履約用匯，持擔(dān)保合同、外匯局核發(fā)《外匯擔(dān)保登記證》及境外機(jī)構(gòu)支付通知；

　　（3）境外投資資金的匯出，持國(guó)家主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件和投資合同；

　�。�4）外商投資企業(yè)的中方投資者經(jīng)批準(zhǔn)需以外匯投入的'注冊(cè)資金，持國(guó)家主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件和合同。

　　外商投資企業(yè)的外匯資本金的增加、轉(zhuǎn)讓或者以其他方式處置，持董事會(huì)決議，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，從其外匯賬戶中支付或者到外匯指定銀行兌付。投資性外商投資企業(yè)外匯資本金在境內(nèi)投資及外方所得利潤(rùn)在境內(nèi)增資或者再投資持外匯局核準(zhǔn)件辦理。

　　無(wú)論是購(gòu)匯支付還是從外匯賬戶支付，均須在有關(guān)結(jié)算方式或合同規(guī)定的日期辦理，不得提前付款。需提前償還境外債務(wù)本息的，須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后方可購(gòu)匯并對(duì)外支付。

　　另外，為使有遠(yuǎn)期支付合同或償債協(xié)議的用匯單位避免匯率風(fēng)險(xiǎn)，外匯指定銀行按有關(guān)規(guī)定為其辦理人民幣與外幣的遠(yuǎn)期買(mǎi)賣(mài)及其他保值業(yè)務(wù)。易貨項(xiàng)下進(jìn)口不得購(gòu)匯或用外匯賬戶支付。外匯指定銀行應(yīng)按出口企業(yè)結(jié)匯額的50%為其設(shè)立臺(tái)賬，出口企業(yè)為擴(kuò)大出口所需用匯（包括進(jìn)料加工、包裝物料、出口基地、索理賠、運(yùn)保費(fèi)、售后服務(wù)及其他貿(mào)易從屬費(fèi)等），按規(guī)定憑前述支付方式相應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)和相關(guān)的有效憑證到外匯指定銀行兌付或者由銀行憑企業(yè)提交的支付清單兌付，事后核查，然后兌付銀行從臺(tái)賬余額中扣減其相應(yīng)的數(shù)額。

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