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店鋪財務(wù)管理制度（精選8篇）
在現(xiàn)在的社會生活中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的店鋪財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
店鋪財務(wù)管理制度 篇1
為了規(guī)范店鋪財務(wù)運作，確保公司財產(chǎn)物資安全、規(guī)避資金、財產(chǎn)損失等風(fēng)險，現(xiàn)對相關(guān)業(yè)務(wù)流程規(guī)范如下:
一、盤點規(guī)定：
1、盤點方法：定期、不定期、全盤、抽盤等
（1）不定期抽查盤點：指由財務(wù)部組織不定期的對店鋪各庫區(qū)及賣場的庫存商品進行抽盤或全面盤點。
（2）定期盤點:是根據(jù)每日或每周營業(yè)完成后進行的盤點，定期盤點要求進行的是全面盤點。
2、盤點前的準(zhǔn)備工作：
�。�1）清點所有貨品數(shù)量，與電腦庫存數(shù)據(jù)初步核對；
（2）核對貨品標(biāo)簽與貨品（貨品印記）是否相符；
（3）將各類票據(jù)進行分門別類的整理與清點；
�。�4）更新電腦數(shù)據(jù)庫；
�。�5）準(zhǔn)備盤點所用的計量器具及各類銷售票據(jù)；
�。�6）由盤點總負(fù)責(zé)人指定人員參加盤點，盤點期間暫停進、退貨；
�。�7）避開銷售高峰期（周末、雙休日，節(jié)假日）。
3、盤點操作流程：
�。�1）由專門指定人員對柜臺珠寶首飾進行盤點，盤點時按珠寶首飾商品分類、品名、編號、單價、數(shù)量進行逐一核對，用掃描槍將標(biāo)簽條碼逐個掃入盤點系統(tǒng)，確認(rèn)系統(tǒng)內(nèi)貨品圖片與實貨相符；
（2）全部掃描后查詢盤點差異，核對實盤數(shù)量及貨品是否與數(shù)據(jù)庫相符；
�。�3）根據(jù)柜臺實物盤點情況，電腦自動生成盤點結(jié)果報審表，打印并由全體盤點人員簽字確認(rèn)，分送會計、商品等有關(guān)部門。（日盤、周盤由店鋪主管組織銷售人員進行；由銷售人員按實盤數(shù)量如實填寫盤點表，店鋪主管或主管要指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)盤，盤點完成后，雙方和主管要在盤點表上簽名確認(rèn)）。
4、盤點結(jié)果處理：
每次盤點完成后將制成盤點表，由相關(guān)盤點人員及監(jiān)盤人、店鋪主管簽名確認(rèn)，盤點表要先與店鋪臺賬核對確定是否存在差異，如有差異要立刻找出差異原因并分析。
正確無誤的盤點表將上交財務(wù)部，由財務(wù)部相關(guān)人員負(fù)責(zé)核對賬實是否相符，如有差異，要及時跟進和找出差異原因。
對于盤虧的物品，要落實到相關(guān)責(zé)任人，要對責(zé)任人和店長等相關(guān)人員進行考核。
為了實時對店鋪的現(xiàn)有庫存進行監(jiān)控，要求店鋪每天要以電子郵件形式發(fā)送銷售日報表至財務(wù)部（具體看格式），由財務(wù)部相關(guān)人員核對庫存商品是否正確，從賬面上對商品進行監(jiān)控，如確有必要，財務(wù)部將派出專人至店鋪進行突擊或通知盤點形式進行實地盤點，以確保賬實相符。
二、店鋪的現(xiàn)金及備用金管理規(guī)定:
1、店鋪營業(yè)款(碎銀)和備用金必須分開管理，營業(yè)款(碎銀)不得挪作備用金使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)責(zé)任人罰款？元。當(dāng)天的營業(yè)額與碎銀分別獨立存放，當(dāng)天營業(yè)款現(xiàn)金由店長清點審核獨立上鎖存放，第二天店長自己取出存款；如店長休息，營業(yè)款由組長鎖好存放，直至存錢人員（店長/銷售主任）在同事見證下，開鎖復(fù)核。要求在有監(jiān)控攝像頭下復(fù)核。
2、店鋪備用金的金額按店鋪面積大小、商場經(jīng)營模式（專賣店/商場租賃柜臺）決定。商場租賃柜臺500元/月；專賣店面積小于50㎡的1000元/月，專賣店面積大于50㎡小于100㎡的1500/月。
3、備用金應(yīng)用于日常店鋪開支及低值易耗品等購買，購買物品需要保留憑證及票據(jù)，并每兩個禮拜按既定報銷流程到財務(wù)部報銷一次。
4、備用金由店長保管，和費用票據(jù)單獨存放于保險箱內(nèi)。
5、各店鋪要對備用金的領(lǐng)用、報賬等情況進行登記，合理領(lǐng)用備用金，登記本上要求有日期，用途、收入、支出、報賬日期或是返還日期等事項，要求經(jīng)領(lǐng)人和批準(zhǔn)人簽名。備用金報賬后的余額要及時進行返納，返納要求在事項完成后三天內(nèi)辦理完畢（如有特殊情況應(yīng)先與店鋪主管溝通，可以推遲二天辦理），備用金登記本要求專人登記保管（具體格式如附表）。每天營業(yè)終了店鋪要把當(dāng)天的備用金情況上報財務(wù)人員，上報內(nèi)容包括:上日余額，本日支出(詳細(xì)說明支出內(nèi)容)，本日收入(列明收入內(nèi)容)，本日余額。
6、店鋪營業(yè)款(碎銀)必須鎖入保險箱，第二天當(dāng)班人員上班后應(yīng)及時清點并確認(rèn)是否與臺賬相符。
7、原則上店鋪的每日庫存現(xiàn)金金額不得超過3000元（除碎銀、備用金外），超出規(guī)定金額必須在當(dāng)日下午四點前，由店長或主管如數(shù)存入公司為店鋪開設(shè)的指定銀行賬戶中，并保留存款回執(zhí)以備核查；店長或主管外出存款時必須在其他員工見證下，在存款簽出本上登記、簽名。
8、公司及店鋪任何人員都不得挪用店鋪錢款，店鋪需使用備用金支付日常開支的，100元以下有店長批復(fù)，超過100元不滿200元的由主管批復(fù)，200元以上需經(jīng)經(jīng)理同意后方可開支，店鋪備用金要設(shè)置專門登記本（登記本相關(guān)規(guī)定按第二條規(guī)定執(zhí)行）。未經(jīng)規(guī)定的程序請示同意，擅自挪用營業(yè)款者做貪污或盜竊公款處理，除追回贓款外，按公司財務(wù)制度管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行處罰，數(shù)額較大、情節(jié)嚴(yán)重的'，移交司法機關(guān)處理。
三、收銀規(guī)定：
1、日常工作中要求熟練使用收銀機和POS系統(tǒng)，收銀時要堅持唱收、唱驗、唱找、唱付；仔細(xì)檢查貨幣真?zhèn)�，用視覺和觸感檢查貨幣真?zhèn)尾⒂抿炩n機正反兩面復(fù)驗；如違反操作規(guī)則，誤收假鈔的，由責(zé)任人承擔(dān)，無法分清責(zé)任人的由當(dāng)班人員集體承擔(dān)；
2、在使用POS機刷卡收銀時，應(yīng)嚴(yán)格按照流程操作，要求顧客輸入密碼、簽名確認(rèn)，并保管好刷卡單據(jù)，于每月規(guī)定日期將POS機刷卡交易單與銷售小票、銷售報表一起交給公司財務(wù)部；由公司財務(wù)定期與POS機刷卡銀行進行對賬，以保證轉(zhuǎn)賬情況的真實性；
3、在發(fā)生POS機交易成功與否難以確認(rèn)的情況時，不得發(fā)出商品或退還現(xiàn)金給顧客，應(yīng)及時與銀行聯(lián)系，查實并確認(rèn)POS機交易實際情況后，做具體處理。違反操作流程，造成損失的，一律由責(zé)任人承擔(dān)損失；
4、營業(yè)結(jié)束時，營業(yè)員按銷售憑證第二聯(lián)進行統(tǒng)計匯總，記錄當(dāng)日銷售總金額（與財務(wù)對賬辦法詳見財務(wù)管理規(guī)定）。
5、清點當(dāng)日銷售貨款和POS機交易小票，是否與銷售總額相符，現(xiàn)金和票據(jù)，是否與店鋪臺賬相符，此過程一人清點，店長/組長復(fù)核，核對完畢后由兩人在柜組臺賬上同時簽字確認(rèn)。
店鋪財務(wù)管理制度 篇2
一、現(xiàn)金管理
1、每店可以持500元備用金，作為日常經(jīng)營所需。
2、經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流入必須及時入帳，并于當(dāng)天下班前由店長存入指定帳戶，當(dāng)天存入有困難的，次日早上十時之前存入指定帳戶。（新店開業(yè)時，由公司財務(wù)收款直至新店人員配備齊全。）
3、不得坐支現(xiàn)金，特殊原因需坐支的，需銷售總監(jiān)，財務(wù)，總經(jīng)理審批。
3、次月3日向財務(wù)報送現(xiàn)金及刷卡匯總表。
4、次月3日以書面形式報送商場對帳明細(xì)表及開具稅票數(shù)。
6、銷售小票必須按公司要求開具，需做到以下幾點：
（1）銷售貨品的貨號必須齊。不可書寫簡碼。不可省略貨號。
�。�2）銷售貨品的`尺碼、顏色、吊牌價必須準(zhǔn)確無誤。
�。�3）銷售折扣必須清楚注明。
4）退換貨時，必須注明具體購買時間及銷售小票號，以備公司財務(wù)核對。
�。�5）特價商品一律加蓋公司“特價商品一經(jīng)售出恕不退換”章。
�。�6）六折以下的`貨品不能享受折上折。
�。�7）次月3日前需將上月銷售小票全部交由財務(wù)核對存檔。
�。�8）違反以上幾點均視為銷售小票不規(guī)范。
二、庫存管理
1、收到總公司運來的貨物，收貨人員，店長必須簽字確認(rèn)。銷售貨物給客戶，開具銷售單，銷售員，收銀必須簽字。月未對本店商品進行盤點，編制盤點報告。次月3日前報送財務(wù)。
2、每月登記好商品明細(xì)帳，次月3日前向財務(wù)報送商品進銷存報表。
三、票據(jù)管理
1、所有空白票據(jù)到財務(wù)部領(lǐng)用，登記。從商場自購的發(fā)票先到公司財務(wù)進行登記，才能使用。否則財務(wù)有權(quán)進行懲罰。
2、銷售小票采用以舊換取新制度。票據(jù)須按順序開具，保全完整。如有作廢，收回所有聯(lián)頁，附在存根聯(lián)后，注明作廢字樣。
3、票據(jù)填寫須真實，完整，清楚。不得涂改。
四、固定資產(chǎn)管理
1、所有固定資產(chǎn)登記入冊，填寫固定資產(chǎn)清單，注明相關(guān)保管人。
2、固定資產(chǎn)定期盤點，做好盤點報告。
3、次月3日前向財務(wù)發(fā)送固定資產(chǎn)清單。盤點報告于盤點發(fā)生后的3日內(nèi)報送財務(wù)。
五、費用報銷
費用報銷按公司按公司費用報銷制度執(zhí)行。報銷單據(jù)應(yīng)說明事項，經(jīng)手人簽字、部門主管、總經(jīng)理審批意見。
六、考核
1、各月報表未提供的的，每份扣20元。
2、現(xiàn)金未及時繳存的扣10元，坐支現(xiàn)金扣50元。
3、票據(jù)開具不規(guī)范扣10元，遺失每份扣20元，撕毀附單每份50元。
4、銷售過程中出現(xiàn)的計算失誤，所有損失由導(dǎo)購全額承擔(dān)。
5、報送數(shù)據(jù)不實，扣10元。數(shù)據(jù)嚴(yán)重失實的扣50元。
6、店長、相關(guān)當(dāng)事人負(fù)同等責(zé)任。
以上規(guī)定自頒發(fā)日期起嚴(yán)格執(zhí)行。
店鋪財務(wù)管理制度 篇3
第一章總則
第一條目的：為了保障門店現(xiàn)金的安全，規(guī)范門店的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。
第二條范圍：本制度適用于所有門店。
第二章門店現(xiàn)金收入
第三條門店的現(xiàn)金銷售收入由店長保管并在當(dāng)日將收入全數(shù)存入指定銀行，特殊情況可在次日中午12點前存入。
第四條如銷售員收進假鈔，則由責(zé)任銷售員進行相應(yīng)的'損失賠償，如店長未找到責(zé)任銷售員，則由店長自行承擔(dān)相應(yīng)的損失，并通知財務(wù)。
第三章門店費用管理
第五條辦公用品采購：按需求每月16日前，由門店店長提交書面申請給門店經(jīng)理審核確認(rèn)，門店經(jīng)理在20號前匯總各門店需求，報人力資源中心統(tǒng)一采購。
第六條固定資產(chǎn)或小型設(shè)備采購：由店長向門店經(jīng)理書面申請，人力資源中心審核總經(jīng)理審批后，由人力資源中心統(tǒng)一采購或安排調(diào)度。
第七條固話、物業(yè)水電費：每月賬單出來后，由門店店長填寫《用款申請單》附固話、物業(yè)水電費賬單，提交門店經(jīng)理審核，門店經(jīng)理將審核后的單據(jù)交人力資源中心進行審批報賬處理。
第八條員工個人手機費：統(tǒng)一在工資中提供話費補貼，不再由財務(wù)充值。
第九條飲水費：桶裝水要求批量購買，盡量降低成本，費用在門店備用金中支出。
第十條維修費：由店長提出申請，門店經(jīng)理審批，報人力資源中心，大宗維修需由人力資源中心經(jīng)辦處理，小件維修由門店經(jīng)理審核裁決，向人力資源中心報賬并申請維修費用。第十一條茶葉采購：按固定月份由店長向門店經(jīng)理提交茶葉配置申請，門店經(jīng)理匯總至人力資源中心，由人力資源中心統(tǒng)一采購。
第四章門店備用金管理
第十二條門店備用金為1000元，由門店經(jīng)理申請，財務(wù)撥款。備用金使用范圍：非月結(jié)快遞費、門店配貨調(diào)貨物流費、膠帶、汽泡紙等包裝材料費、飲水費等以及經(jīng)門店經(jīng)理同意不方便由財務(wù)支付的其他款項。
第十三條每筆備用金支出必須在后臺提交原始單據(jù)照片做為依據(jù)，并備注每一項費用明細(xì)，沒有特殊情況未上傳原始憑證的視為未發(fā)生款項，財務(wù)有權(quán)刪除該筆費用。
第十四條需補足備用金時，由店長填寫《用款申請單》并粘貼好已支付相關(guān)費用的票據(jù)，寄給門店經(jīng)理審核，經(jīng)財務(wù)審批后由出納打款補足備用金，不可坐支門店現(xiàn)金收入。
第十五條嚴(yán)禁將門店現(xiàn)金收入及備用金用于其它用途。員工不得利用門店現(xiàn)金擅自采購商品、用于私人事務(wù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將立即辭退相關(guān)責(zé)任人，并追究其法律責(zé)任。
第五章附則
第十六條門店不得坐支現(xiàn)金收入，現(xiàn)金收入與備用金分開，現(xiàn)金收入必須全數(shù)存入公司指定銀行賬戶。
第十七條門店經(jīng)理的出差備用金只能用于支付出差費用，不得用于支付門店相關(guān)費用，門店相關(guān)費用只能由門店備用金支付或門店申請財務(wù)支付。
第十八條門店需在次月3日前將本月的發(fā)生的會計資料（刷卡單、合同等）統(tǒng)一交到財務(wù)部進行復(fù)審與保管。
第十九條本制度由財務(wù)部修訂，自發(fā)布之日起執(zhí)行。
店鋪財務(wù)管理制度 篇4
一、資金管理制度
1、現(xiàn)金管理
1.1、現(xiàn)金科目設(shè)兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。
1.2、出納應(yīng)保證庫存現(xiàn)金的日清日結(jié)，月末應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準(zhǔn)坐支。
1.3、庫存現(xiàn)金定額核定為5000元，如有多余費用現(xiàn)金應(yīng)該及時送存銀行，保證現(xiàn)金安全。
1.4、會計應(yīng)定期、不定期對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫存現(xiàn)金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調(diào)整表”，對未達(dá)事項進行落實。
2、銀行存款管理
2.1、門店資金實行收支兩條線的原則。各門店必須開設(shè)收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務(wù)部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于門店的各項費用、稅金等支出結(jié)算。
2.2、新開賬戶。門店不得隨意開設(shè)銀行賬戶，若因業(yè)務(wù)需要而必須開設(shè)新的銀行賬戶，需報告股份公司財務(wù)部同意。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務(wù)部備案。
2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，門店的貨款賬戶余額達(dá)到2萬元時，或貨款停留達(dá)一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。
2.4、費用賬戶。門店的費用開支等所需資金由股份公司財務(wù)部根據(jù)月度預(yù)算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。
3、借支制度。公司人員借支應(yīng)該根據(jù)需要核定額度，填寫借支單，由財務(wù)經(jīng)理和門店經(jīng)理審批。上一筆借支未清賬，不得再次借支。公司員工出差借時需附經(jīng)審批后的《出差申報單》。
4、關(guān)于嚴(yán)禁非授權(quán)人員向經(jīng)銷商（客戶）收（借）取“錢、物”的規(guī)定為防范風(fēng)險，防止經(jīng)濟糾紛，現(xiàn)就關(guān)于禁止分公司員工到經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨事宜規(guī)定如下：
1、股份公司嚴(yán)厲禁止門店任何人員到公司的任何經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨；禁止業(yè)務(wù)人員為任何經(jīng)銷商（客戶）帶款、帶貨。
2、門店財務(wù)經(jīng)理要負(fù)責(zé)給與分公司有往來關(guān)系的每一個經(jīng)銷商法人發(fā)一份書面函件（一式二份并蓋公司財務(wù)章，由分公司總經(jīng)理簽發(fā)，經(jīng)銷商法人簽章確認(rèn)后，分公司財務(wù)部回收一份存檔備查，經(jīng)銷商自留一份），明確股份公司嚴(yán)禁業(yè)務(wù)員到經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨及其他任何經(jīng)手錢、物的事情。
二、往來賬管理制度
1、應(yīng)收賬款的管理
為了進一步規(guī)范銷售，減少經(jīng)營風(fēng)險，保證公司的財產(chǎn)安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對門店應(yīng)收賬款的管理作出如下的規(guī)定：
1.1公司的產(chǎn)品銷售規(guī)定是：“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則，所以原則上門店月末不允許有應(yīng)收貨款余額。
1.2各門店原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應(yīng)先向股份公司財務(wù)部提出書面報告，報告中必須要說明出現(xiàn)應(yīng)收賬款單位的資信狀況（包括其經(jīng)營資格、資信狀況及經(jīng)營能力等）并有分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理簽署意見，報告經(jīng)股份公司財務(wù)部、銷售總監(jiān)、總經(jīng)理審批，且該應(yīng)收賬款的期限不能超過一個月。對應(yīng)收賬款超過一個月的單位，分公司必須及時書面報告股份公司財務(wù)部并采取措施，并指定專人負(fù)責(zé)解決。
1.3有應(yīng)收賬款的分公司財務(wù)經(jīng)理每月應(yīng)編報“應(yīng)收賬款賬齡分析明細(xì)表”對分公司的對外應(yīng)收賬款作詳細(xì)的分析，不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經(jīng)銷商對賬，并獲得經(jīng)銷假商簽字、蓋章的確認(rèn)書。
1.4門店不得以“應(yīng)收賬款”來調(diào)節(jié)銷售額，任何虛增虛減“應(yīng)收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法，均屬做假的賬的違規(guī)行為，一經(jīng)查出將按違反財經(jīng)紀(jì)律從嚴(yán)處理分公司總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理，分公司必須要加強對應(yīng)收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是分公司財務(wù)經(jīng)理，絕不能做假的賬，否則，股份公司將追究當(dāng)事人的經(jīng)濟責(zé)任，直至免職。
2、內(nèi)部往來管理
內(nèi)部往來科目核算分公司與股份公司貨款、費用等經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來的結(jié)算，各門店之間不能有任何往來掛賬。
2.1、本科目按單位設(shè)置明細(xì)科目:
2.1.1當(dāng)收到大連分公司開具的稅票時，按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內(nèi)部往來”。當(dāng)分公司把貨款劃回股份公司總部時，借記“內(nèi)部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。
2.1.2股份公司撥付給各門店費用時，分公司借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。
2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各門店的往來賬項清楚準(zhǔn)確，有據(jù)可查，所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯(lián)的《轉(zhuǎn)賬通知單》，《轉(zhuǎn)賬通知單》由經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的單位填寫，并送交雙方同時入賬。內(nèi)部往來業(yè)務(wù)必須每月核對，根據(jù)總公司的對賬單編制一式兩份的《內(nèi)部往來調(diào)節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調(diào)節(jié)項目只允許是時間差的調(diào)節(jié)，并要及時查明原因給予調(diào)整。
三、固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度
1、會計政策：固定資產(chǎn)的入賬原則及折舊政策詳見會計政策部分；低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。
2、管理部門：門店的固定資產(chǎn)由分公司財務(wù)部統(tǒng)一管理。固定資產(chǎn)取得后，即由財務(wù)部門依其類別及會計科目予以分類編號并貼粘標(biāo)簽；低值易耗品由倉庫保管。
3、移交：對于固定資產(chǎn)應(yīng)按所列使用部門詳細(xì)列清冊辦理移交。低值易耗品的領(lǐng)用按照庫存商品出庫程序?qū)徟箢I(lǐng)用。
5、盤點：門店固定資產(chǎn)應(yīng)由財務(wù)部門會同使用部門每年盤點一次。另外應(yīng)該于每季度就固定資產(chǎn)的項目中根據(jù)登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應(yīng)填造“盤點表“一式三份注明盈虧原因，一份自存，一份報分公司總經(jīng)理，一份送股份公司總部財務(wù)部門。財務(wù)部門對于盤盈或盤虧除應(yīng)專門說明原因報股份公司總部財務(wù)部，根據(jù)盤盈盤虧原因做出相應(yīng)處理。
6、購置審批程序及相關(guān)手續(xù)：門店無權(quán)購置任何固定資產(chǎn)，若需購置，必須向股份公司財務(wù)部在月度預(yù)算中列出預(yù)算，并專項報告，經(jīng)股份公司總經(jīng)理和相關(guān)權(quán)力部門批準(zhǔn)后購置。低值易耗品在月度預(yù)算中申請，在物料消耗中列支。
7、保險：根據(jù)固定資產(chǎn)的使用要求辦理財產(chǎn)保險。
8、費用承擔(dān)：固定資產(chǎn)折舊及其他使用費由分公司承擔(dān)。
四、發(fā)票管理制度
為加強各銷售公司購、銷貨發(fā)票的管理，制訂本制度。
1、對外銷售開具發(fā)票的規(guī)定
1.1、各門店根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，由分公司財務(wù)經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。
1.2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務(wù)部門注冊登記單位全稱為準(zhǔn)，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱；客戶為自然人的，要如實填寫姓名。
1.3、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，經(jīng)辦人是客戶的，還需注明客戶的身份證號碼，然后由業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)，或附該客戶的單位介紹信，隨同發(fā)票記賬聯(lián)交財務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。
1.4、發(fā)票由業(yè)務(wù)員親自送達(dá)的，須向?qū)Ψ剿魅『炇兆C明，并有收到人簽字和單位蓋章，該證明要及時送交公司財務(wù)部門，附發(fā)票記賬聯(lián)后入賬。
1.5、所有對外出具的發(fā)票，均得經(jīng)辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。
1.6、凡是已實現(xiàn)銷售，客戶未索取發(fā)票的，必須開具普通發(fā)票附于記賬憑證后，并計提銷項稅，客戶聯(lián)單獨由會計保管，并在發(fā)票登記簿登記。
1.7、對于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。
2、對外開具增值稅發(fā)票的規(guī)定
對外開具增值稅發(fā)票除嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行外，還要遵守以下規(guī)定：
2.1、增值稅專用發(fā)票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發(fā)票。
2.2、需要開具增值稅專用發(fā)票的單位，須提供該單位的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件，并在復(fù)印件上加蓋單位公章，同時提供在稅務(wù)機關(guān)備案的單位電話號碼，開戶銀行名稱和銀行賬號。
2.3、公司具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)員依據(jù)財務(wù)開具的收款收據(jù)，或?qū)Ψ降氖肇泦螕?jù)，或收回的普通發(fā)票等，按稅務(wù)登記證上的單位名稱，編制開票申請單（開票申請單附后），要做到字跡清楚，項目齊全，計算準(zhǔn)確；由對方的具體經(jīng)辦人員來辦的，應(yīng)由來人簽字并填寫其身份證號碼，公司業(yè)務(wù)人員簽字確認(rèn)后，送公司經(jīng)理審批，然后由財務(wù)經(jīng)理審批，審核無誤后的'開票申請單才能開票，開票申請單和發(fā)票記賬聯(lián)一同作為記賬憑證附件。
2.4、開出的增值稅專用發(fā)票一定要具體經(jīng)辦人員全部聯(lián)次一次性簽字，不得遺漏。
2.5、開票申請單要附增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)入賬。
2.6、對于增值稅發(fā)票上的記載事項有變動的，客戶要及時提供變更證明，以利業(yè)務(wù)結(jié)算；變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。
2.7、退貨發(fā)票的處理：對于批準(zhǔn)的退貨，將已開具給客戶的蘭字銷售發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)（購貨方未作賬務(wù)處理或原未交給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)）或購貨方主管稅務(wù)機關(guān)出具的《銷售退回及折讓證明單》（購貨方已作賬務(wù)處理），粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)，并按照退回單據(jù)開具相應(yīng)的紅字發(fā)票（附紅字記賬聯(lián)外，其他聯(lián)次均不得撕下），編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原蘭字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點。
3、接受發(fā)票的管理規(guī)定
3.1、接受發(fā)票要嚴(yán)格按照國家關(guān)于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進行審核。
3.2、接受的發(fā)票要依實際交易的金額為準(zhǔn)，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續(xù)齊備，計算準(zhǔn)確，并與所附的其他資料相符。
3.3、交易合同或協(xié)議的單位名稱要與關(guān)于該單位的往來款項的單位名稱，及提供發(fā)票的單位名稱相一致；如果名稱等記載事項發(fā)生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。
3.4、對于接受的增值稅專用發(fā)票除參照以上規(guī)定審核外，應(yīng)先到稅務(wù)機關(guān)及時辦理認(rèn)證手續(xù)，然后再辦理業(yè)務(wù)結(jié)算手續(xù)；
3.5、接受發(fā)票要根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和實際情況索取具有抵扣作用的發(fā)票，以降低成本、費用；對無法提供具有抵扣作用的發(fā)票或無資格提供該類發(fā)票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發(fā)票，但要以扣除稅額后的金額結(jié)算。
3.6、業(yè)務(wù)人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后，應(yīng)及時辦理實物入庫、票據(jù)入賬手續(xù)，不得拖延，暫時無法完成貨物品質(zhì)鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續(xù)，但須通知財務(wù)部門暫不作為付款依據(jù)。
3.7、運輸行業(yè)專用發(fā)票。列支裝卸運輸費必須取得“運輸行業(yè)專用發(fā)票”，“運輸行業(yè)專用發(fā)票”是指鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位開具的貨票，以及從事貨物運輸?shù)母黝愡\輸單位開具的套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的貨票。貨物代理業(yè)的發(fā)票和定額發(fā)票不予抵扣。合規(guī)的運輸發(fā)票，按照結(jié)算金額的7%的抵扣率計算進項稅額（或根據(jù)稅務(wù)局要求進行調(diào)整），隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進項稅額。
3.8、無法按規(guī)定取得合法發(fā)票的，應(yīng)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求代替開發(fā)票，并征詢當(dāng)?shù)囟惥值挚蹜?yīng)當(dāng)具備的條件，全項詳細(xì)填寫。
4、違反公司發(fā)票管理規(guī)定的處罰對于已開具的發(fā)票未按規(guī)定程序操作的，將對經(jīng)銷公司有關(guān)直接責(zé)任人處以100-200元的罰款；違反規(guī)定觸犯刑法的，后果自負(fù)；違反規(guī)定接受或開具發(fā)票造成公司少抵或多繳稅款的，或者因接受或開具發(fā)票造成往來結(jié)算損失的，直接責(zé)任人要負(fù)賠償責(zé)任。
五、存貨管理制度
1、分公司要貨申請
1.1分公司的庫存管理應(yīng)堅持“庫存合理、加快周轉(zhuǎn)”的原則，盡可能降低庫存風(fēng)險。
1.2分公司在要貨時須根據(jù)銷售計劃，結(jié)合實際需求，合理安排訂貨次數(shù)及數(shù)量，在合理庫存內(nèi)保證銷售的需要。
1.3根據(jù)上述要求，分公司計劃員要填好《要貨申請表》，《要貨申請表》經(jīng)分公司財務(wù)經(jīng)理審核、分公司總經(jīng)理審批，并通過傳真給大連分公司銷售部，經(jīng)銷售部和財務(wù)部審核無誤后，辦理發(fā)貨程序。
2、存貨入庫流程。首先由申請人填寫入庫申請單，入庫單至少有下列內(nèi)容：
產(chǎn)品品種貨位號數(shù)量（）單價金額（元）備注
申請人持填寫好的入庫單，填寫好由檢驗員（或庫管員）檢驗后簽字，并由庫管員核實入庫數(shù)量登記。入庫單至少一式四份，第一聯(lián)、存根，第二聯(lián)、庫房留存，第三聯(lián)、財務(wù)核算，第四聯(lián)、申請人留存。入庫時要求嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，做好各項記錄，以備查用。財務(wù)部門根據(jù)入庫單財務(wù)核算聯(lián)和其他相關(guān)單據(jù)入賬。
3、存貨出庫流程。存貨出庫的方式主要有3種：客戶自提、委托發(fā)貨和公司送貨。第一種：客戶自提。是客戶自己派人或派車來公司的庫房來提貨；第二種：委托發(fā)貨；第三種：公司派自己的貨車，給客戶送貨。無論采用哪種出貨的方式，都要填寫出庫單。出庫單（或銷售單）至少有下列內(nèi)容：發(fā)貨單位、發(fā)貨時間、出庫品種、出庫數(shù)量、金額、出庫方式選擇、結(jié)算方式、提貨人簽字、成品庫主管簽字。如下表：
發(fā)貨單位：出庫日期
產(chǎn)品品種產(chǎn)品數(shù)量金額備注
出庫方式選擇
1、客戶自提
2、委托發(fā)貨
3、公司送貨
運費結(jié)算方式
1、公司代墊運費
2、貨到付款
出庫單（或銷售單）也是一式四份：第一聯(lián)，存根；第二聯(lián)，成品庫留存；第三聯(lián)，財務(wù)核算；第四聯(lián)，提單，提貨人留存。提貨的車到達(dá)倉庫后，出示出庫單據(jù)在庫房人員協(xié)調(diào)下，按指定的貨位、品種、數(shù)量搬運貨物裝到車上。保管人員做好出庫質(zhì)量管理，嚴(yán)防破損，做好數(shù)量記錄，核實品種、數(shù)量和提單。
4、存貨盤點。分公司財務(wù)部每月底要協(xié)同庫管員對庫存商品進行一次盤點，對于盤盈、盤虧、毀損等要查明原因，上報股份公司財務(wù)部進行相應(yīng)處理。
六、門店財務(wù)人員管理制度
1、下屬各門店的財務(wù)人員在人事關(guān)系上屬于股份公司總部，任何部門無權(quán)聘用和解聘財務(wù)人員。下屬各門店財務(wù)負(fù)責(zé)人由股份公司總部財務(wù)審計部經(jīng)理提名，報股份公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后聘任或解聘。
2、下屬各門店核定財務(wù)人員的工資福利等相關(guān)待遇由股份公司總部財務(wù)審計部統(tǒng)一管理和發(fā)放；財務(wù)人員為門店辦公或出差等而發(fā)生的費用由各門店承擔(dān)；財務(wù)人員的培訓(xùn)及其他相關(guān)費用由股份公司總部承擔(dān)。
3、下屬各門店的財務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行股份公司的各項財務(wù)管理制度，在業(yè)務(wù)上接受股份公司總部財務(wù)審計部的指導(dǎo)；總部財務(wù)審計部對其財務(wù)活動進行定期審計和不定期專項核查，對于違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的，公司總部將對其作出相應(yīng)處理，對于違返國家法律的，將移送司法機關(guān)處理。
4、下屬各門店的財務(wù)人員必須協(xié)助所在公司領(lǐng)導(dǎo)搞好經(jīng)營管理，及時提供真實、有效的財務(wù)信息，積極為分公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營決策出謀劃策。
5、下屬各門店財務(wù)負(fù)責(zé)人定期向總部財務(wù)審計部述職，在日常財務(wù)管理工作中要不斷創(chuàng)新，提高公司財務(wù)管理水平，鼓勵多提合理化建議。
6、股份公司總部將定期對財務(wù)人員進行考核，以此作為年終獎金和工資標(biāo)準(zhǔn)的考評依據(jù)。
七、崗位職責(zé)
分公司財務(wù)崗位責(zé)任制是一種管理制度，現(xiàn)關(guān)于分公司每個財務(wù)工作人員的職責(zé)、任務(wù)、權(quán)限、完成任務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)作出明確的規(guī)定，根據(jù)分公司財務(wù)人員履行崗位職責(zé)的優(yōu)劣作為對財務(wù)人員的晉升、獎懲依據(jù)。
1、分公司財務(wù)經(jīng)理的崗位職責(zé)
1.1在股份公司財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律與股份公司的各項規(guī)章制度，要隨時檢查各項制度在分公司的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀(jì)律的行為給予制止，并及時書面報告股份公司財務(wù)部.
1.2審核分公司的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會計法規(guī)及股份公司的有關(guān)規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證拒絕受理，并且退回經(jīng)辦人，堅持“收支兩條線”的原則。
1.3審核上報股份公司的財務(wù)資料，確保上報資料的真實性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性。編制分公司經(jīng)營費用的預(yù)算，并就經(jīng)營費用預(yù)算的執(zhí)行差異進行分析，然后報分公司總經(jīng)理及股份公司財務(wù)部。
1.4復(fù)核記賬憑證、登記總賬、核對明細(xì)賬、編制會計報表、編寫財務(wù)分析報告，按股份公司的要求審核分公司的會計報表，并在限期內(nèi)寄回股份公司財務(wù)部。
1.5嚴(yán)格審核分公司物料收發(fā)憑證，堅持“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則，對分公司的實物（包括庫存商品、物料、固定資產(chǎn)等）與貨幣資金進行定期或不定期的盤點，并核對賬實是否相符。
1.6在堅持股份公司的各項規(guī)章制度的前提下，積極地配合門店總理推動分公司銷售業(yè)務(wù)的提升，做好分公司總經(jīng)理的參謀。
1.7做好分公司的物流、資金流的安全保障措施，確保分布在分公司內(nèi)、外的財產(chǎn)安全與完整。
1.8妥善保管、歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，協(xié)調(diào)好與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的關(guān)系。
1.9按股份公司的規(guī)定管好、用好分公司的印章，并做好分公司簽訂的所有合同的審核、備案工作。
1.10協(xié)調(diào)好分公司的財務(wù)崗位工作，并組織好分公司財務(wù)每月的工作小結(jié)會，總結(jié)分公司財務(wù)工作中存在的問題和不足，并書面上報股份公司財務(wù)部。根據(jù)財務(wù)內(nèi)控制度，安排好分公司節(jié)假、雙休日財務(wù)人員的值班，堅持服務(wù)與監(jiān)督并重的原則。
1.11按時完成股份公司財務(wù)部交付的其他臨時性工作，同時以身作則組織與帶好分公司財務(wù)隊伍，將分公司財務(wù)工作做好。
2、分公司會計的崗位職責(zé)
2.1按照國家會計法規(guī)制度和股份公司的有關(guān)規(guī)章制度，編制記賬憑證、登記會計明細(xì)賬（不包括現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬）和結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚，對不合法的原始憑證應(yīng)拒絕編制記賬憑證并及時報告分公司財務(wù)經(jīng)理。
2.2登記好有關(guān)備查賬簿；定期和不定期對賬，使賬賬、賬實相符。
2.3與庫管員共同驗收分公司物料入庫，并填制入庫憑證。
2.4根據(jù)有關(guān)資料編制會計報表的附表。
2.5月初裝訂分公司上月的記賬憑證、物料收發(fā)憑證并歸檔（財務(wù)資料歸檔管理）。
2.6負(fù)責(zé)稅務(wù)申報及稅控系統(tǒng)的維護。
2.7按時完成分公司財務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時性工作。
3、分公司出納的崗位職責(zé)
3.1嚴(yán)格、認(rèn)真執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度。
3.2嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金的限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支貨款，不能白條抵押現(xiàn)金，堅持貨款現(xiàn)金與費用現(xiàn)金分管的原則。必須是堅持“收支兩條線”的原則。
3.3嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，使用支票必須經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理兩人簽同意后方可開出。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)的依據(jù)，必須根據(jù)會計（財務(wù)經(jīng)理）編制的，并經(jīng)審核無誤的憑證。
3.4建立、建全現(xiàn)金、銀行存款的各種賬目，出納員每辦理一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須堅持復(fù)核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟內(nèi)容和金額，對不完整、不合法的憑證應(yīng)拒絕付款，并及時向分公司財務(wù)經(jīng)理或股份公司財務(wù)審計部反映。
3.5月末分公司銀行存款余額與銀行對賬單核對，要及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。對未達(dá)賬款要及時查詢，并督促有關(guān)人員及時處理。
3.6為了確保安全，分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時，應(yīng)由分公司財務(wù)經(jīng)理配備人員同行，采取相應(yīng)的安全措施，同時保險柜密碼嚴(yán)格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人。
3.7不得將出納工作隨意交代他人代管，如確有原因離崗時，必須由分公司財務(wù)經(jīng)理指派他人代管，而且交接手續(xù)雙方必須清楚。
3.8出納員使用的各種印章，如支票印鑒、“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等都要妥善保管。為了分清責(zé)任，支票印鑒必須堅持分管的原則。任何時侯都不能一個人保管和使用支票的所有印鑒。
3.9加強有價證券的管理，有價證券必須存放在保險柜中并設(shè)立備查賬，保護有價證券安全、完整不受損（要轉(zhuǎn)回股份公司的必須及時辦理手續(xù)轉(zhuǎn)回）。
3.10出納人員不能兼任會計稽核、會計檔案保管、收入費用、債權(quán)債務(wù)的賬簿登記工作。
3.11按時完成分公司財務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時性工作。
注：門店未設(shè)會計崗位的，由財務(wù)經(jīng)理兼任會計工作崗位。
八、會計檔案管理制度
1、為加強會計檔案管理，特制定本管理辦法。
2、本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、稅務(wù)申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)管理制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料。
3、會計檔案的保存。
財務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。
會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見本制度第七條。
會計檔案應(yīng)當(dāng)在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。
會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，股份公司財務(wù)部批準(zhǔn)，并報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由股份公司財務(wù)審計部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。
4、會計檔案的借用。
財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。
公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。
外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。
5、由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
6、本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。
7、會計檔案保管期限
會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
(一)會計憑證類:
(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證15年
(2)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單5年
(二)會計帳簿類：
(1)、日記帳15年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年
(2)、明細(xì)帳、總帳、輔助帳15年
(3)、固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年
(三)會計報表類：
(1)、主要財務(wù)指標(biāo)報表（包括文字分析）3年
(2)、月、季度會計報表（包括文字分析）5年
(3)、年度會計報表（包括文字分析）永久
(四)其他類：
(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久
(2)、財務(wù)成本計劃3年
(3)、主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議永久
九、附則
1、本制度從二零零三年開始執(zhí)行。
2、本制度解釋權(quán)屬股份公司財務(wù)審計部。
店鋪財務(wù)管理制度 篇5
(一)為加強直營店的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在直營店經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，保證直營店資產(chǎn)安全完整。
(二)直營店財務(wù)人員要加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)技能，保守秘密，忠于職守，做好本職工作。
(三)直營店設(shè)立會計崗位，負(fù)責(zé)管理餐廳現(xiàn)金。
(四)直營店財務(wù)職責(zé):
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司有關(guān)的財務(wù)管理制度;
2、按公司規(guī)定做好財務(wù)核算，及時向公司財務(wù)匯報工作;
(五)對直營店的各種財務(wù)會計資料，如:收銀單，銷售日報表，銷售周報表，交款憑證，帳簿，繳納憑證，重要的經(jīng)濟合同等合計資料，應(yīng)及時收集歸類，入帳或歸檔。未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得銷毀。
(六)財務(wù)人員工作調(diào)動或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職。
(七)會計工作職責(zé)
1、每日定時上繳與去當(dāng)?shù)刂付ㄣy行存款
2、每周統(tǒng)計員工工時上繳店經(jīng)理審核
3、每周統(tǒng)計餐廳所發(fā)生費用上報公司
4、對每日的營業(yè)額負(fù)責(zé)任
5、建立并保留餐廳營運狀況記錄表
6、核算當(dāng)月餐廳人員薪資
7、.控制好各項費用的增加，合理正規(guī)使用餐廳零用金
(八)日常會計工作執(zhí)行事項
1、公司物流可配送或申領(lǐng)的物品購買一律不做報銷;
2、開鋪當(dāng)班經(jīng)理一次性統(tǒng)計當(dāng)日所需購買的營運物料，盡量做到同一種物料一次性/一張單會計做控制把關(guān)；
3、分析日常不正常的單據(jù)費用報銷如原本3天報銷1瓶煤氣，現(xiàn)兩天報銷2瓶煤氣會計報銷做分析控制，店長審核;
4、日常購買零星物料單據(jù):請注明單位，數(shù)量，單價，否不做報銷;
5、日常交通費報銷:報銷金額與票面值要相符或者票面值高于報銷額，但要背面要注明實報是多少金額電腦車票報銷的日期，行程與實際要相符，否則給報銷;
6、屬正常交通費報銷，只按公交車車費報銷;日常餐廳管理不當(dāng)所產(chǎn)生的寄貨車費一律不做報銷;
7、餐廳日常20元以內(nèi)的.單項維修費用店長審核報銷;餐廳日常20元以上的單項維修費用申報公司營運部，否則不報;餐廳日常的維修費用需簽呈上報審批的，單據(jù)在報銷時必須附;部本部審批的簽呈一同貼上，方可報銷;
8、餐廳會計有責(zé)任保全餐廳備用金的完整，任何人不得且無權(quán)利在備用金柜或保險柜內(nèi)借取現(xiàn)金;
9、餐廳會計每日必須審核各當(dāng)班經(jīng)理所購入的單據(jù)是否合理，若出現(xiàn)不合理的單據(jù)，會計當(dāng)事人有權(quán)退回給其購買人，若是不能報銷的單據(jù)，其購買人必須填回其相應(yīng)的金額給會計;
10、周報銷:會計在做周報銷時，必須在每周的星期天當(dāng)天做完，保證在周二早上將報銷單據(jù)送到總部，否則逾期不能報銷的單據(jù)由餐廳店長和會計自行負(fù)責(zé);
11、店長有責(zé)任審核單據(jù)時做到任一單據(jù)的完整性，并且簽名，及簽上日期;
12、餐廳會計有責(zé)任做到每日單據(jù)一審核，每周單據(jù)一報銷，以便達(dá)到會計報銷的準(zhǔn)確性;
13、餐廳會計在每月25日當(dāng)天必須做到單據(jù)一報銷，并且在次日早上12:00前將報銷單及匯款單交至總部出納處;
14、會計有責(zé)任做到工時每日一小計及輸入電腦做統(tǒng)計，每周一統(tǒng)計及分析，以便做到工時工資的合理控制;
15、會計有責(zé)任做到工時的真實性，及任一管理組出勤天數(shù)的真實性來核算工資。
店鋪財務(wù)管理制度 篇6
第一章總則
第一條、為加強公司資金的內(nèi)部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運作，實現(xiàn)公司資產(chǎn)和股東資金收益最大化的目標(biāo)，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司實際情況，特制定本規(guī)范。
第二條、本規(guī)范適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、直屬機構(gòu)、服務(wù)維修站。
第二章現(xiàn)金管理制度
第三條、為了加強公司現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。
第四條、現(xiàn)金使用范圍：
1、員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；
2、出差人員差旅費；
3、采購辦公用品、零星備件或其他零星開支；
4、業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金；
5、確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書面同意的其他開支。
第五條、現(xiàn)金收付原則：
1、收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒有按照第四章《財務(wù)審批制度》審批簽章的，出納不予付款。
2、因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，按照第五章“員工借款管理制度”的規(guī)定辦理。
3、出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報用途，套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行（董事長和總經(jīng)理共同書面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。
4、出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用公司資金。
第六條、現(xiàn)金收入和支出：
1、不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日全部送存銀行。
2、支付現(xiàn)金，應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取，公司任何員工不得以收入直接支付各項開支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。
3、公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時上繳財務(wù)。
4、支付現(xiàn)金在1-5萬元的，經(jīng)辦人必須提前一個工作日通知財務(wù)部門；5-10萬元的，經(jīng)辦人必須提前3個工作日通知財務(wù)部門；10萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務(wù)部門；事先未通知的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（公司緊急、重大的非日常事項例外）。
第七條、現(xiàn)金報銷時間規(guī)定：
1、購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗收入庫后2個工作日內(nèi)報銷。
2、出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷。
3、如不按時還清借款又不向財務(wù)部書面說明原因的，財務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。
第八條、庫存現(xiàn)金的保管：
1、庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司2天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，禁止超過限額備用金。
2、出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。
3、出納人員必須每日核對庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長短款問題要及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報，查明原因后按照總經(jīng)理審批簽章后的書面處理意見進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。
4、財務(wù)負(fù)責(zé)人每月末必須定期對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點﹙每月不定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，每月不得少于壹次﹚。重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀(jì)行為。
5、現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙要由出納專人保管。
第九條、處罰：
1、對違反本制度照成公司損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰，并保留以法律手段追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。
2、凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報銷的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。
第三章銀行存款管理制度
第十條、公司發(fā)生的一切收付款項，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第十一條、銀行預(yù)留印鑒分別由付款出納和財務(wù)負(fù)責(zé)人分別保管。
第十二條、為隨時掌握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬”進行序時核算。
第十三條、出納應(yīng)定期到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。對所有的銀行結(jié)算憑證，財務(wù)負(fù)責(zé)人必須進行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。
第四章財務(wù)審批制度
第十四條、資金支付審批權(quán)限：
1、單筆支出金額在500元以下，由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管副總、總經(jīng)理審核簽字后支付，全月通過本方式的支出累計不得超過5000元。
2、單筆支出金額在500元以上，由部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管副總、總經(jīng)理和董事長審批簽字后支付。
3、需由董事長簽字的款項支付，未能及時由董事長簽字但確需立即支付的款項，財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)電話請示董事長得到肯定答復(fù)后予以支付；待董事長回公司后由財務(wù)負(fù)責(zé)人立即完善簽字手續(xù)。
第十五條、員工借款按照第五章規(guī)定辦理。
第五章員工借款管理制度
第十六條、為了加強員工借款管理，減少資金占用，更好的服務(wù)于公司經(jīng)營活動，對員工借款作如下規(guī)定。
第十七條、員工借款范圍及審批：
1、公司員工因公出差、零星采購、工程周轉(zhuǎn)金及處理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。
2、公司員工借支現(xiàn)金需要填寫“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報總經(jīng)理簽批�，F(xiàn)金借支5000元以上，需要提前1個工作日通知財務(wù)部。
3、臨時工、試用期員工和學(xué)徒工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時，由同行人員借支現(xiàn)金。
4、未在公司擔(dān)任具體職務(wù)的股東，不得以股東名義在公司借支現(xiàn)金。在公司擔(dān)任具體職務(wù)的股東借款限額按照總經(jīng)理級別執(zhí)行；超過限額的借款，按照公司同期銀行貸款利率上浮2個百分點加收利息；且借款期限不得超過一個會計年度。
5、現(xiàn)金借款人應(yīng)親自到財務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證上簽字，除經(jīng)董事長書面同意外不得委托他人代理借款事項。
6、財務(wù)部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借款。
第十八條、員工借款額度：
1、員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)部門不予借支。
2、公司員工由于個人或家庭原因，由所在部門負(fù)責(zé)人或一名公司中層以上管理人員擔(dān)保，提出借款申請（注明還款計劃）并經(jīng)總經(jīng)理和董事長審批簽字后，可在公司借支不超過在公司任職期間﹙超過一年的按照一年計算﹚工資總額30%的借款。
3、對不同級別的員工設(shè)置最高借款限額，未還借款超過限額時，財務(wù)部門有權(quán)拒絕再次向其借款。
4、員工借款額度表：
第十九條、禁止白條抵現(xiàn)，對于符合規(guī)定的員工借款，財務(wù)部要及時進行賬務(wù)處理。
第二十條、員工報銷的款項應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需要支出現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。
第二十一條、工程周轉(zhuǎn)金借款，實行“前賬不清，后款不借”原則。報銷還款時，必須取得合法的票據(jù)，按照規(guī)定程序報銷。
第二十二條、財務(wù)部要嚴(yán)格控制員工借款，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支。
第二十三條、員工借款原則上次月發(fā)放工資時扣回。特殊情況的，需由借款人提出還款申請經(jīng)總經(jīng)理和董事長審批簽字后交由財務(wù)計劃扣款。
第二十四條、出現(xiàn)無法收回借款情形時，由部門負(fù)責(zé)人﹙或擔(dān)保人﹚承擔(dān)還款義務(wù)。由財務(wù)部工作失誤造成無法收回借款的，由財務(wù)經(jīng)辦人和財務(wù)負(fù)責(zé)人共同承擔(dān)還款義務(wù)，總經(jīng)理承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第二十五條、員工借款時填寫的借款單據(jù)，由財務(wù)部門及時進行賬務(wù)處理。員工歸還借款或報銷費用沖抵借款時不退還原借款單據(jù)，根據(jù)借款員工的需要，財務(wù)部門可出具收款收據(jù)或款項結(jié)清證明。
第二十六條、為客戶代理上戶及購買保險的，可由上戶專員根據(jù)計算的上戶保險費用提出借款申請（不受上述借款額度的限制），經(jīng)審批權(quán)限審批后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)；辦完上戶手續(xù)后立即到財務(wù)部門辦理核銷手續(xù)；發(fā)放工資前未辦理核銷手續(xù)的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕發(fā)放該員工工資直到完結(jié)核銷手續(xù)為止。
第六章存貨管理制度
第二十七條、本制度所述存貨包括但不限于商品車、裝飾材料、維修備件、維修工具、工程物資、購進尚未使用的辦公用品設(shè)備等。
第二十八條、公司所有存貨的進出均須采用電算化系統(tǒng)辦理出、入庫手續(xù)，并實行嚴(yán)格的審批制度。商品車出入庫手續(xù)必須由銷售經(jīng)理審批。
第二十九條、庫存商品車由商品車庫管登記管理，該庫管為商品車庫房管理人。服務(wù)站庫房保管為除商品車之外其他存貨的庫房管理人。
第三十條、存貨采購與入庫：
1、商品車采購由公司統(tǒng)一安排，商品車到貨后由相應(yīng)的庫房管理人辦理入庫手續(xù)。
2、非商品車存貨由總經(jīng)理或董事長指定人員采購，購入后由采購員辦理入庫手續(xù)。
3、急用物料的采購，購入后應(yīng)由保管驗貨并由相關(guān)人員開具《出庫單》后方能使用。
4、存貨入庫（包括商品車調(diào)撥入庫）時，須填寫財務(wù)部門指定格式的《入庫單》，一式三聯(lián)。由購買人、保管、相關(guān)部門經(jīng)理共同簽字確認(rèn)。購買人以簽字后的《入庫單》財務(wù)聯(lián)連同合法的購買憑證交由財務(wù)部門結(jié)算；手續(xù)單據(jù)不齊，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理。
5、零星辦公用品的采購，采取購入后憑合法購買憑證經(jīng)審批制度規(guī)定的審批流程后予以報銷。
第三十一條、存貨日常保管：
1、庫房鑰匙和商品車鑰匙由庫房管理人專人保管。
2、未經(jīng)庫房管理人同意，除董事長、總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人外任何人不得私自進入庫房，違者每次罰款100元。
3、非商品車存貨保管與保養(yǎng)：
﹙1﹚根據(jù)庫存物料的性能和特點進行合理儲存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。
﹙2﹚合理擺放：對不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量的物料都應(yīng)分開，按照電腦系統(tǒng)的統(tǒng)一編號（金蝶系統(tǒng)的備件編碼按照“庫房號.貨架號.第幾層+四位順序號”的方式編碼；SGM的備件按照“庫房號.貨架號.第幾層+四位順序號”的方式進行倉位管理）存放，以便發(fā)貨。
﹙3﹚物料擺放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，所有材料要采用“編碼+名稱”的方式標(biāo)識，搞好庫區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常保持清潔。
﹙4﹚對機械設(shè)備、配件定期進行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。
4、商品車存貨的保管與保養(yǎng)由4S展廳另行規(guī)定。
第三十二條、銷售與出庫：
1、商品車的銷售出庫：
﹙1﹚由4S展廳提交訂車單并由裝飾部門開具注明有車架號碼及裝飾項目的《精品裝飾銷售出庫單》（一式三聯(lián)）后，交由庫房進行領(lǐng)料出庫（庫房留存第三聯(lián)）進行車載裝飾。
﹙2﹚裝飾部門完成所需裝飾項目在《精品裝飾銷售出庫單》（一式兩聯(lián)）上簽字并交由4S展廳驗收簽字后，將財務(wù)聯(lián)（第一聯(lián)）取出留存匯總后交由財務(wù)計算裝飾工資。
﹙3﹚銷售人員交車時，根據(jù)財務(wù)部蓋有“財務(wù)審核準(zhǔn)予交車”字樣的《商品車交車單》和《精品裝飾銷售出庫單》（第二聯(lián)）交由商品車庫管確認(rèn)無誤再由客戶簽字認(rèn)可后進行商品車出庫，商品車庫管應(yīng)留存蓋有“財務(wù)審核準(zhǔn)予交車”字樣的《商品車交車單》和《精品裝飾銷售出庫單》（第二聯(lián)）匯總后交由財務(wù)部門存檔。
2、服務(wù)站銷售出庫：
﹙1﹚SGM管理系統(tǒng)內(nèi)的材料，根據(jù)SGM提供的'材料管理系統(tǒng)的流程和規(guī)范要求進行備件出庫手續(xù)；
﹙2﹚采用金蝶系統(tǒng)管理的材料，根據(jù)金蝶系統(tǒng)的流程和規(guī)范要求進行物料出庫手續(xù)；
3、內(nèi)部領(lǐng)料出庫：
﹙1﹚公司內(nèi)部耗用物料經(jīng)部門經(jīng)理審核同意后可由使用人到庫房辦理內(nèi)部領(lǐng)料出庫。
﹙2﹚庫房保管根據(jù)部門經(jīng)理審核同意后的用料計劃開具《領(lǐng)料出庫單》（一式三聯(lián)），由領(lǐng)料人和保管簽字后予以發(fā)貨。
﹙3﹚簽字后的《領(lǐng)料出庫單》（一式三聯(lián)），存根聯(lián)由保管留存，紅聯(lián)交領(lǐng)料人所在部門留存，財務(wù)聯(lián)月底匯總后由保管上交財務(wù)核算。
﹙4﹚內(nèi)部領(lǐng)料按照進貨價格計算，計入領(lǐng)料部門成本進行績效考核。
第三十三條、存貨清查與盤點：
1、財務(wù)部門應(yīng)會同庫房管理人于每月末應(yīng)對各庫房存貨進行實地清查盤點。
2、實地盤點結(jié)束后，由盤點人員在盤點表上簽字，對于賬實不符的情況，應(yīng)查明原因，并編寫盤點報告向董事長和總經(jīng)理匯報。
3、發(fā)生的存貨盤虧由庫房管理人按照進價賠償。
第七章費用報銷制度
第三十四條、業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定：
1、各部門因工作需要接待客戶時，應(yīng)事先電話請示總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在業(yè)務(wù)招待費報銷前補填申請并提交總經(jīng)理審批。
2、符合下列條件之一的，由部門負(fù)責(zé)人以上管理人員提出接待申請：
﹙1﹚公司經(jīng)營業(yè)務(wù)中的重要客人；
﹙2﹚公司上級主管部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人；
﹙3﹚其他經(jīng)董事長或總經(jīng)理認(rèn)可的外部合作單位關(guān)系人員。
3、嚴(yán)格業(yè)務(wù)招待費事前審批制度，確保一次一報，一次一單。
4、業(yè)務(wù)招待費的報銷，應(yīng)嚴(yán)格按照實際招待對象如實填寫費用報銷單，并附合法票據(jù)由按照財務(wù)審批制度規(guī)定簽字后予以報銷。
5、業(yè)務(wù)招待費的處理，按照“誰的客戶誰承擔(dān)費用”的原則計入各部門成本進行績效考核。
第三十五條、通訊費補貼規(guī)定：
1、通訊費補貼標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)員工在公司報備的號碼，每月電話費補貼標(biāo)準(zhǔn)為：
2、享受公司通訊費報銷的人員，電話要求24小時開機，經(jīng)公司發(fā)現(xiàn)月累計關(guān)機3次以上，對當(dāng)月通訊費不予報銷。
3、員工轉(zhuǎn)崗時，通訊費在到新崗的次月按新崗報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；員工辭職、調(diào)動離開公司時，從次月停止報銷通訊費。
4、公司報銷的通訊費按照員工所屬部門，計入各部門成本費用并計算績效考核。
第三十六條、交通費報銷規(guī)定：
1、公司各部門配備的業(yè)務(wù)用車輛，公司負(fù)擔(dān)車輛的修理、保養(yǎng)、保險、稅費等，車輛的用油原則上采用定額報銷的辦法，報銷標(biāo)準(zhǔn)為：
2、總經(jīng)理特別指派任務(wù)的油費不計入上述報銷標(biāo)準(zhǔn)，除此以外超過上述標(biāo)準(zhǔn)的油費報銷于次月在車輛使用責(zé)任人的工資中據(jù)實扣除。
3、車輛使用責(zé)任人的確定：
﹙1﹚4S展廳試乘試駕車：4S展廳銷售經(jīng)理；
﹙2﹚售后服務(wù)站施救車：售后服務(wù)站站長；
﹙3﹚行政部公務(wù)用車：行政部部長；
﹙4﹚財務(wù)部公務(wù)用車：財務(wù)部部長；
﹙5﹚其他用車責(zé)任人：由總經(jīng)理指定。
4、公司員工因辦理公司業(yè)務(wù)造成公司車輛損壞的，賠償相應(yīng)損失金額的50%。公司員工因私人事務(wù)造成公司車輛損壞的，按照損失全額賠償。賠償?shù)目铐椫苯訌漠?dāng)月工資中扣除，金額重大經(jīng)總經(jīng)理、董事長書面同意的可以按月在工資中陸續(xù)扣除。
5、公司車輛外出由各車輛使用責(zé)任人負(fù)責(zé)或指定人員進行登記，車輛使用過程中的違章罰款等由車輛使用責(zé)任人自行承擔(dān)。
6、因公外出辦事，本城范圍內(nèi)原則上應(yīng)乘坐公交車，經(jīng)總經(jīng)理同意的可以乘坐出租車；本城范圍外原則上應(yīng)乘坐公共交通工具（乘坐飛機的應(yīng)事前經(jīng)總經(jīng)理或董事長書面同意），禁止自行駕車外出辦事（總經(jīng)理或董事長同意的除外）；事后憑合法票據(jù)據(jù)實報銷。
第三十七條、因公出差費用報銷及補貼規(guī)定：
1、公司各部門員工因公出差，應(yīng)事前書面報備行政部，確定出差時間和地點。
2、出差過程中發(fā)生的交通費用按照本章“交通費報銷規(guī)定”的規(guī)定報銷；
3、出差過程中發(fā)生的住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)為：
4、出差過程中發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費按照本章“業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定”的規(guī)定報銷；
5、出差過程中發(fā)生的伙食費，采用定額補貼的方法予以補貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)為：
6、公司員工參加SGM指定培訓(xùn)，SGM規(guī)定了食宿標(biāo)準(zhǔn)的，按照SGM標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷。
第三十八條、職工活動費報銷規(guī)定：
1、各部門組織職工集體活動，應(yīng)事前書面申請經(jīng)董事長、總經(jīng)理審批簽字后方可執(zhí)行。未事先審批的，一律不予報銷。
2、各部門按照規(guī)定組織職工集體活動后，以合法票據(jù)附簽字后的申請單據(jù)實報銷。
3、經(jīng)董事長、總經(jīng)理簽字同意的職工活動經(jīng)費計入公司福利費用，不計入各部門成本費用績效考核。
第三十九條、傭金支付規(guī)定：
1、公司員工在經(jīng)營業(yè)務(wù)活動中，不得私自向?qū)Ψ剿魅∮袚p公司利益的現(xiàn)金、禮品回扣，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)就地免職，公司保留以法律手段追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任的權(quán)利。
2、公司往來單位及人員招待公司員工，被招待人必須事前到公司行政部門報備，未報備者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予當(dāng)月應(yīng)付工資總額50%的罰款。
3、公司需對外支付的貨幣傭金，必須先由經(jīng)辦人填寫申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長審批簽字后由出納支付，并及時入賬。
4、公司需對外支付的非貨幣傭金，由經(jīng)辦人填寫申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、董事長審批簽字交由財務(wù)部存檔后由財務(wù)部出具統(tǒng)一的非貨幣傭金支付證明。
5、公司員工未違反上述規(guī)定直接截留資金用于支付傭金的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)就地免職，公司保留以法律手段追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任的權(quán)利。
6、公司在經(jīng)營活動中支付的傭金，一律納入各部門成本費用并計算績效考核。
第四十條、其他費用報銷規(guī)定：財務(wù)部根據(jù)公司經(jīng)營情況另行提出報銷方案，經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批后予以實施。
第八章印鑒管理制度
第四十一條、為規(guī)范財務(wù)印章的管理，加強風(fēng)險防范，保障公司合法權(quán)益，實現(xiàn)印章管理的制度化和規(guī)范化，特制定本制度。
第四十二條、財務(wù)印章指經(jīng)過合法程序刻制的財務(wù)專用章、法人代表章（銀行印鑒）、發(fā)票專用章、刻有公司名稱的收訖、付訖業(yè)務(wù)章、內(nèi)部審核專用章等。
第四十三條、原有印章發(fā)生破損或公司名稱變更等原因需要注銷舊印章并刻制新印章的，由財務(wù)負(fù)責(zé)人按刻章程序提出申請，經(jīng)終極權(quán)限人批準(zhǔn)后刻章。重新刻制的印章文字字體應(yīng)有異于原印章，以資區(qū)別。
第四十四條、原有印章發(fā)生遺失或被搶、被盜時，應(yīng)采取書面形式向公司董事會報告。同時刊登遺失公告，并于公告聲明生效時財務(wù)管理處依據(jù)上述程序申請財務(wù)印章的刻制、注銷和備案手續(xù)。
第四十五條、財務(wù)印章的使用范圍：
1、財務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定，依據(jù)公司經(jīng)營活動的實際需要，經(jīng)過審批權(quán)限人的批準(zhǔn)結(jié)果使用，不得濫用財務(wù)印章。
2、財務(wù)印鑒（財務(wù)專用章、法人代表章、財務(wù)負(fù)責(zé)人章）用于辦理有關(guān)的銀行業(yè)務(wù)，如：銀行開戶與銷戶、背書銀行票據(jù)、銀行貸款的借據(jù)單、開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)等范圍內(nèi)使用。但銀行對賬單、工資發(fā)放清單等確需加蓋財務(wù)專用章的經(jīng)濟事項，應(yīng)通過公司印章使用審批流程，方能使用。
3、發(fā)票專用章用于公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要開據(jù)的發(fā)票。
4、財務(wù)專用章用于以收據(jù)收回員工各類的欠款、關(guān)聯(lián)公司往來款等。
5、刻有公司名稱的收訖、付訖章用于各類的收、付款業(yè)務(wù)。
6、內(nèi)部審核專用章用于內(nèi)部審核流程財務(wù)鑒定業(yè)務(wù)。
第四十六條、財務(wù)印章的保管與使用管理規(guī)定：
1、財務(wù)印鑒實行分開保管的原則：法人代表章由董事長指定人員保管，財務(wù)負(fù)責(zé)人保管財務(wù)專用章，其余印章的保管人員由財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理共同授權(quán)。
2、當(dāng)財務(wù)印章保管人員因出差、休假等情況臨時離崗時，應(yīng)填寫《財務(wù)印章保管授權(quán)移交表》由財務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理共同指定臨時印章（含印鑒）保管員，在前一天提前做好臨時性交接工作。
3、財務(wù)印章臨時保管員在保管印章期間與財務(wù)印章保管人員負(fù)有同等責(zé)任；財務(wù)印章保管員回到崗位后立即做好交接工作。
4、確因工作需要攜帶財務(wù)印章外出使用的，應(yīng)填寫《財務(wù)印章外出使用申請表》，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，由部門的兩名人員分別攜帶，監(jiān)督使用。使用完后須及時將印章歸還保管人。印章外帶期間嚴(yán)禁使用于審批范圍之外的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，則追究印章外帶使用人的責(zé)任。
5、財務(wù)印鑒的使用必須按照印鑒使用權(quán)限由使用人在《財務(wù)印章保管使用登記表》上登記后方能使用。
6、銀行預(yù)留印鑒至少包括“財務(wù)專用章、法人代表章、出納章”；銀行預(yù)留印鑒卡由財務(wù)負(fù)責(zé)人專人保管。
第九章票據(jù)管理制度
第四十七條、為規(guī)范公司單據(jù)管理，防范財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)公司經(jīng)營狀況和財務(wù)流程，制定本制度。
第四十八條、本制度所指票據(jù)包括但不限于“各類發(fā)票、收款收據(jù)、收款證明”等。
第四十九條、財務(wù)負(fù)責(zé)人為公司票據(jù)管理直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)登記票據(jù)的領(lǐng)用、核銷、存根聯(lián)保管工作。
第五十條、收據(jù)的領(lǐng)用：
1、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)設(shè)置票據(jù)領(lǐng)用登記表，發(fā)放票據(jù)時必須登記領(lǐng)用日期、數(shù)量、起止號碼等，應(yīng)由領(lǐng)用人簽字。
2、出納為收款收據(jù)和收款證明的唯一領(lǐng)用人，負(fù)責(zé)領(lǐng)用票據(jù)的管理和開具工作。
3、各主辦會計為各類發(fā)票的領(lǐng)用人，負(fù)責(zé)領(lǐng)用發(fā)票的管理和開具工作。
4、票據(jù)領(lǐng)用人在領(lǐng)用新的票據(jù)前，應(yīng)到財務(wù)負(fù)責(zé)人處進行原領(lǐng)用票據(jù)的核銷工作，未辦理核銷之前不得領(lǐng)用新的票據(jù)。
第五十一條、票據(jù)的使用：
1、各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的要求順序、聯(lián)次開具。
2、各種票據(jù)只能按照規(guī)定的范圍進行使用，不得轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)讓，跳號，拆本使用，不得開具空白票據(jù)（未明確金額小寫的票據(jù)）。
3、票據(jù)填開錯誤時禁止涂改，一律作廢重開；作廢的單據(jù)必須聯(lián)次齊全完整。
第五十二條、收據(jù)客戶聯(lián)回收規(guī)定：
1、因銷售商品車開具的收款收據(jù)在開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票或增值稅發(fā)票前由財務(wù)部門商品車銷售會計負(fù)責(zé)回收，單據(jù)不齊的財務(wù)部門有權(quán)拒絕開具發(fā)票。
2、因維修車輛開具的收款收據(jù)在開具維修發(fā)票前由財務(wù)部門售后會計負(fù)責(zé)回收，單據(jù)不齊的財務(wù)部門有權(quán)拒絕開具發(fā)票。
3、因客戶原因遺失單據(jù)的，由客戶本人填寫遺失單據(jù)說明書，主辦會計根據(jù)經(jīng)銷售代表或售后接待、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后的單據(jù)遺失說明書辦理財務(wù)手續(xù)。
第十章商品車交車流程
第五十三條、商品車銷售、交車票據(jù)傳遞流程圖：
第五十四條、商品車銷售、交車票據(jù)傳遞流程說明：
1、銷售顧問持規(guī)范的銷售合同和客戶結(jié)算清單到收款出納處辦理交款手續(xù)，收款出納根據(jù)本月的銷售政策審核合同后辦理收款結(jié)算。
2、收款結(jié)算交付定金、首付款、車輛全款時必須由銷售顧問開具四聯(lián)收款收據(jù)（必須在收據(jù)上注明清楚車架號），由收款出納進行審核并確認(rèn)簽字。（第一聯(lián)：存根；第二聯(lián)：記賬；第三聯(lián)：收據(jù)，加蓋公司財務(wù)章；第四聯(lián)：收銀，附在客戶結(jié)算清單上）。
3、收款結(jié)算交付評審費、續(xù)保保證金時必須由銷售顧問填寫付款說明（附在客戶結(jié)算清單上）和三聯(lián)收款收據(jù)。（第一聯(lián)：存根；第二聯(lián)：收據(jù)，加蓋公司財務(wù)章，用于退還客戶續(xù)保保證金的依據(jù)；第三聯(lián)：記賬）。
4、客戶結(jié)算清單所有款項結(jié)清后，由銷售顧問開具開票通單，由銷售顧問、收款出納、銷售經(jīng)理、客戶確認(rèn)并簽字后到財務(wù)部辦理開票手續(xù)。
5、商品車銷售負(fù)責(zé)會計審核合同，合同審核無誤且收齊客戶收據(jù)后在交車單的財務(wù)確認(rèn)欄上加蓋財務(wù)準(zhǔn)予放車章并開具發(fā)票。
6、銷售顧問開具發(fā)票后，須將客戶信息卡、客戶身份證復(fù)印件、發(fā)票聯(lián)復(fù)印件、合格證復(fù)印件、新車檢查記錄表、保養(yǎng)手冊黃聯(lián)、交車檢驗表、交車單復(fù)印件，GMAC車還須車輛登記證復(fù)印件交客服部，交車單原件交財務(wù)部留存（有節(jié)能補貼的，還需提交“客戶與車輛上戶名稱一致的銀行卡卡號和客戶身份證在同一紙上”的復(fù)印件）。
7、銷售顧問到商品車庫房管理員處辦理出庫手續(xù)后到收款出納處辦理車輛放行手續(xù)，收款出納回收完整的“銷售合同、結(jié)算清單、收據(jù)收銀聯(lián)”等單據(jù)后開具車輛放行條。
8、保安根據(jù)車輛放行條放車后回收車輛放行條，匯總后月末將車輛放行條交財務(wù)計算提成。
第五十五條、退定金和多余車款：
1、客戶交納的定金除下列情形外一律不予退還：
﹙1﹚GMAC被拒；
﹙2﹚車展定車；
﹙3﹚訂購車輛缺貨；
﹙4﹚訂購車輛質(zhì)量問題；
﹙5﹚總經(jīng)理書面同意的其他情況。
2、退定金和多余車款時，由銷售顧問填寫請款單，經(jīng)銷售經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審核簽字予以退款；退款時付款出納必須回收原簽訂的銷售合同和由公司開具的收款收據(jù)。
第十一章維修車輛交車流程
第五十六條、維修車輛票據(jù)傳遞流程圖：
第五十七條、維修車輛票據(jù)傳遞流程說明：
1、售后接待根據(jù)客戶需求填寫車輛預(yù)檢表并按照“SGM車輛、非SGM車輛”的分類分別錄入電腦系統(tǒng)，車輛預(yù)檢表必須經(jīng)客戶簽字認(rèn)可。
2、 SGM車輛按照SGM通用的規(guī)定進行單據(jù)填開和材料出庫。
3、非SGM車輛由各維修工組根據(jù)前臺接待開具的金蝶結(jié)算單（一式四聯(lián)：存根聯(lián)，財務(wù)聯(lián)，領(lǐng)料聯(lián)，客戶聯(lián)）領(lǐng)料聯(lián)到備件庫房領(lǐng)料出庫。
4、維修工組將車輛維修完畢后統(tǒng)一將鑰匙交至售后前臺接待處，收款出納根據(jù)前臺接待打印的“結(jié)算單”收款（無收款的，按照下列規(guī)定辦理）后開具維修車輛放行條（放行條內(nèi)容必須注明車主姓名和維修結(jié)算單號）。
5、 SGM的結(jié)算單應(yīng)注明結(jié)算方式“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、免費首保、三包索賠、事故現(xiàn)金、事故代賠”：
﹙1﹚“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、事故現(xiàn)金”由收款出納收款后將結(jié)算單據(jù)（結(jié)算單據(jù)包括但不限于“結(jié)算單的財務(wù)聯(lián)、維修工單財務(wù)聯(lián)、維修發(fā)料單財務(wù)聯(lián)”）交與主辦會計核算；
﹙2﹚“免費首保、三包索賠”的結(jié)算單據(jù)由售后前臺統(tǒng)一整理后于每日下班前上交財務(wù)進行核算；“免費首保、三包索賠”方式結(jié)算的單據(jù)須經(jīng)索賠員簽字，否則財務(wù)不予受理。
﹙3﹚“事故代培”方式結(jié)算的結(jié)算單據(jù)必須附有保險公司定損單，由售后前臺統(tǒng)一整理后于每日下班前上交財務(wù)進行核算，否則財務(wù)不予受理。
6、非SGM的結(jié)算單應(yīng)注明結(jié)算方式“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、事故現(xiàn)金、事故代賠、應(yīng)收掛賬”：
﹙1﹚“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、事故現(xiàn)金”由收款出納收款后將結(jié)算單據(jù)交與主辦會計核算；
﹙2﹚“事故代培”方式結(jié)算的結(jié)算單據(jù)必須附有保險公司定損單，由售后前臺統(tǒng)一整理后于每日下班前上交財務(wù)進行核算，否則財務(wù)不予受理。
﹙3﹚零星“應(yīng)收掛賬”方式結(jié)算的單據(jù)，必須按照第四章“財務(wù)審批權(quán)限”的規(guī)定辦理簽字手續(xù)后交由出納開具出門條，未經(jīng)審批的零星“應(yīng)收掛賬”方式的結(jié)算單據(jù)出納有權(quán)拒絕開具出門條。
﹙4﹚對于長期合作單位“應(yīng)收掛賬”方式結(jié)算的單據(jù)，可由服務(wù)站站長提出申請，經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽字后的申請表報備財務(wù)部門后，可以不針對每單進行簽字審核，出納可直接開具出門條。
7、服務(wù)站的維修服務(wù)收費原則上按照定價銷售，不予折讓。特殊情況的，由服務(wù)站站長提出申請經(jīng)總經(jīng)理審核（折讓金額超過￥1000.00的須經(jīng)董事長審核）簽字并報備財務(wù)后可允許折讓。未經(jīng)審批私自折讓的，財務(wù)部門除向直接責(zé)任人追收折讓金額外再對直接責(zé)任人處以違紀(jì)金額兩倍的罰款，維修站站長處以￥100元/次的罰款。
8、收款出納結(jié)算手續(xù)辦理完畢后開具車輛放行條給車主，保安人員回收放行條后放行維修車輛，保安人員回收的車輛放行條匯總后月末上交財務(wù)計算提成。
9、預(yù)收維修款的由收款出納開具三聯(lián)收款收據(jù)，客戶聯(lián)交客戶，記賬聯(lián)交會計核算，待維修結(jié)算時差額多退少補并收回客戶聯(lián)。
第十二章招標(biāo)管理制度
第五十八條、為規(guī)范公司物料采購和服務(wù)外包，降低成本費用，遵循“公開、公平、公正”的市場原則制定本制度。
第五十九條、適用范圍：
1、工程修建項目；
2、全年累計采購金額超過壹萬元的項目；
3、全年累計支付服務(wù)費用超過五千元的項目；
4、其他總經(jīng)理或董事長認(rèn)為應(yīng)該招標(biāo)的項目。
第六十條、招標(biāo)方式和權(quán)限：
1、由各使用部門負(fù)責(zé)人書面提出采購計劃及外包服務(wù)計劃（計劃中明確各項目要求）；
2、由采購專員或行政部負(fù)責(zé)組織競標(biāo)單位及相關(guān)資料報送使用部門、財務(wù)部、總經(jīng)辦、董事辦；
3、由采購專員或行政部負(fù)責(zé)人、使用部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理負(fù)責(zé)選擇中標(biāo)單位書面上報董事長批準(zhǔn)；
4、經(jīng)董事長批準(zhǔn)的中標(biāo)單位必須和公司簽訂書面合作合同（需中標(biāo)單位交納保證金的應(yīng)到財務(wù)部門交納保證金）報備財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)合同規(guī)定條款安排付款。
第十三章附則
第六十一條、公司及所屬各單位的財務(wù)管理工作要嚴(yán)格按照本辦法執(zhí)行，若有違反，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司有權(quán)追究和查處相關(guān)負(fù)責(zé)部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的違規(guī)責(zé)任。
第六十二條、本辦法由總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展情況，財務(wù)部可提出本辦法的修訂草案，報經(jīng)公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后可修訂本辦法。
第六十三條、本辦法自發(fā)布之日起實施。
店鋪財務(wù)管理制度 篇7
第1條 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
第2條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第3條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
�。ǘ┳龊秘攧�(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。
（四）監(jiān)督企業(yè)財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。
（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
第5條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第6條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第7條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。
第8條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的`支付。
第9條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容�？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。
第10條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。
�。ㄒ唬├⒅С觯褐钢Ц兑载�(fù)債形式籌集的資金成本支出。
�。ǘI業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、修管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費 ，管理費。
�。ㄈ┕芾碣M用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用
第11條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是企業(yè)發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
第12條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第13條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第14條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
第15條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第16條 加強對費用的總額控制，嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第17條 企業(yè)各項成本費用由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費用支出的管理實行預(yù)算控制，財務(wù)管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
第18條 公司營業(yè)利潤＝營業(yè)收入 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)支出
利潤總額＝營業(yè)利潤＋投資收益＋營業(yè)外收入 營業(yè)外支出
第19條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細(xì)表、利潤分配表。
第20條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第21條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
店鋪財務(wù)管理制度 篇8
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一所有人員的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
一、員工的自用款借支標(biāo)準(zhǔn)
1、員工因有特殊情況支取自用款的，由借款人本人簽字申請，由店負(fù)責(zé)人審簽后，報區(qū)域負(fù)責(zé)人審簽，自用款支出標(biāo)準(zhǔn)不得超過工資三分之一，每月只準(zhǔn)許支取一次，伍佰元內(nèi)由區(qū)域負(fù)責(zé)人審核，超過伍佰元區(qū)域負(fù)責(zé)人以郵件形式報公司總負(fù)責(zé)人審批，審批通過將郵件發(fā)于區(qū)域負(fù)責(zé)會計，區(qū)域負(fù)責(zé)會計第一時間審核，審核無誤后通知出納打款。
2、超過3000以上的支取必須提前一天通知財務(wù)備款。
二、備用金使用標(biāo)準(zhǔn)
1、前臺如因特殊情況需要使用備用金購買物品，備用金使用必須有正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，100元內(nèi)由店負(fù)責(zé)人及區(qū)域負(fù)責(zé)人審簽后，由財務(wù)收賬時審核報銷，沒有負(fù)責(zé)人審批的單據(jù)一律不予報銷，超過100元以上必須報財務(wù)部門核對，財務(wù)部報公司負(fù)責(zé)人審批，審批通過后才予以報銷。
2、采購人員備用金必須使用于公司采購物品，不得用于自己自用，所有備用金財務(wù)會根據(jù)報賬情況隨時抽查，如發(fā)現(xiàn)備用金核對不上由采購人員立即補齊。當(dāng)天超過3000以上的支出必須提前通知財務(wù)備款。
3、因特殊情況公司人員需要支取備用金購買物品的，申請人以自用款的形式申請支取，購買物品后，一個工作日內(nèi)需報財務(wù)沖賬，確實有特殊原因無法核銷的，必須提前通知財務(wù)，超過3天的轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
4、員工借款的借據(jù)，出納須將借據(jù)附于原始憑證上，將單據(jù)交于負(fù)責(zé)會計做賬，有費用單據(jù)必須附在原始憑證上。
三、日常費用報銷制度及流程
日常費用主要包括運營費用、管理費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。
�。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，原則上必須有正規(guī)發(fā)票，特殊原因無法提供發(fā)票的，從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；
從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和電話；
對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
�。ǘ┨顚憟箐N單應(yīng)注意：報銷費用是否在計劃內(nèi)，報銷標(biāo)準(zhǔn)是否在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的個人消費、費用一律不予報銷；
嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；
金額大小寫須完全一致（不得涂改）；
簡述費用內(nèi)容或事由。
�。ㄈ⿲徟绦驑�(biāo)準(zhǔn)：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→店負(fù)責(zé)人審核簽字→區(qū)域負(fù)責(zé)人審核簽字→公司總負(fù)責(zé)人審批→財務(wù)部會計審核→出納報銷。
�。ㄋ模┎少張箐N流程：
采購根據(jù)各店申購單采購物品，申購單、入庫單及商品購買憑證一同粘貼于費用報銷單，三者缺一不可，入庫單必須有當(dāng)?shù)曦?fù)責(zé)人簽收，商品購買單據(jù)必須由正規(guī)購買單據(jù)，入庫單及購買單據(jù)不符合標(biāo)準(zhǔn)的一律不予報銷。
（五）采購報銷制度：
采購需要報銷的單據(jù)正常運營支出的由會計主管審批，非運營正常支出的由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批，所采購的物品不能高于市場正常價格，高于市場價格的由采購人員自行補償差價，因采購人員弄虛作假的，一經(jīng)查處公司會以差價的百倍價格處罰。
�。┦袌鰞r格調(diào)查制度：
公司有質(zhì)檢部門對于報銷的費用進行不定期抽查，如有發(fā)現(xiàn)私自加差價，差價金額的百倍返還公司，與供貨商串通損害公司利益的，除承擔(dān)相應(yīng)的損失外，公司還會對于本人追究法律責(zé)任。
（七）報銷須有本人親自報銷，不得代為報銷，報銷金額直接匯入當(dāng)事人銀行卡內(nèi)（采購人員除外）
�。ò耍┚W(wǎng)絡(luò)采購報銷制度：
以網(wǎng)絡(luò)形式進行采購的，采購的物品質(zhì)量必須達(dá)標(biāo)，采購價格不得高于市場零售價格，先付款的由采購人以自用款形式從財務(wù)支取先行墊付，申請金額須和采購物品價格相符合，由財務(wù)主管審批，審批通過后由出納匯款。
�。ň牛┑陜�(nèi)運營及工程支出需要匯款的，必須匯于供貨方和當(dāng)事人，任何公司員工不得代收款，不得用其他人卡號代收款。
�。ㄊ┵M用標(biāo)準(zhǔn)：
1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2、培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，各部門及各店培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送區(qū)域負(fù)責(zé)人。區(qū)域負(fù)責(zé)人根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總負(fù)責(zé)人審批。
3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各店在購買資料前必須填寫申購單，如有互調(diào)盡量相互傳閱。
�。ㄊ唬﹫箐N5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
四、其它費用報銷制度及流程。
�。ㄒ唬┵M用標(biāo)準(zhǔn)：
其它費用報銷包含考察費，油費，差旅費等其它費用；
�。ǘ┵M用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：
1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2、考察市場產(chǎn)生的費用符合正常報銷標(biāo)準(zhǔn)的由當(dāng)事人申請，報公司總負(fù)責(zé)人審批，審批通過后，報出納支��；
3、伙食標(biāo)準(zhǔn)實行實報實銷，原則上必須開具發(fā)票，無法出示發(fā)票的必須有正規(guī)收據(jù)；
4、宴請客戶需由公司總負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可報銷招待費，未經(jīng)許可的招待一律不報銷。
5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
五、采購及出入庫流程
1、各店當(dāng)天申購的物品，在凌晨6點前發(fā)公司管理群，超過6點申購的由店負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)（特殊應(yīng)急物品除外），申購單必須由各店經(jīng)理申購，入庫必須由當(dāng)?shù)曦?fù)責(zé)人接收入庫，所有采購物品填寫入庫單時必須由購買物品憑證，原則上必須有正規(guī)發(fā)票，如因特殊原因無開具發(fā)票的，必須提供正規(guī)購買單據(jù)（出售方蓋公章或填票人簽名和電話），如不見發(fā)票或正規(guī)收據(jù)的一律不準(zhǔn)許入庫，接收人員不按規(guī)定執(zhí)行的，經(jīng)核實會有接收人承擔(dān)費用。
2、采購對于各店申請購買的日常物品，必須在當(dāng)天12點前交于各店，當(dāng)天12點前無法申購的必須第時一間通知店負(fù)責(zé)人或申購人，因采購人員12點前沒有完成正常采購的，對運營造成損失的，采購物品的費用由采購人員承擔(dān)，財務(wù)開自用款單據(jù)，特殊應(yīng)急物品除外。
3、采購的物品如不達(dá)標(biāo)的各店有權(quán)拒收，第一時間回復(fù)采購，更換或者退貨，不接收的物品不準(zhǔn)許寫入庫單，如已入庫且入庫單交于采購的一律視為驗收合格，驗收后，因商品不達(dá)標(biāo)造成的問題由接收人直接承擔(dān)；
4、如申購人員申購的物品，采購如實購買的，申購人無正當(dāng)理由不接收的，采購人員直接于財務(wù)對接，申購物品的金額由申購人個人承擔(dān)，財務(wù)開申購人的自用款單據(jù)補償。
5、出入庫制度：各店需要調(diào)貨的第一時間聯(lián)系采購調(diào)貨，需要調(diào)出的店開出庫單，由店內(nèi)負(fù)責(zé)人審簽，需要調(diào)入的店開入庫單由負(fù)責(zé)人審簽，出庫單和入庫單必須同時交于財務(wù)，財務(wù)予以出庫，因采購人員未經(jīng)店負(fù)責(zé)人準(zhǔn)許直接調(diào)貨的，由采購本人承擔(dān)出庫物品費用，出入庫單據(jù)不全，財務(wù)給予出入庫的，由財務(wù)人員承擔(dān)對各店造成的損失。
6、倉庫管理制度：各店申購的物品采購第一時間檢查倉庫庫存，或者調(diào)查其它庫存，如因倉庫內(nèi)有物品采購另行購買的，商品購買費用由采購承擔(dān)，由財務(wù)審核開自用補償。
六、員工用車標(biāo)準(zhǔn)制度
1、因工作需要員工申請公車的，經(jīng)車輛管理人員同意后領(lǐng)取鑰匙，不符合用車標(biāo)準(zhǔn)的一律禁止私自動用公車，不符合正常法律規(guī)定駕駛車輛的人員一律禁止用車（無駕駛證，酒后駕駛），用車期間造成的一切違章由本人承擔(dān)一切費用及扣分。
2、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后可以乘坐出租車；車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷，由各店負(fù)責(zé)人及區(qū)域負(fù)責(zé)人審簽，報財務(wù)審核報銷。
七、工薪福利及相關(guān)費用規(guī)定
（一）人員配置標(biāo)準(zhǔn)：詳見人員配置表，如有變動公司總部會以書面形式通知。
�。ㄗ�，人員交接期為7天，超過7天須由書面形式報公司第一負(fù)責(zé)人審批，無特殊申請造成人員重疊由店負(fù)責(zé)人承擔(dān)主責(zé)任，區(qū)域負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶責(zé)任）
�。ǘ┕べY發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：詳見公司發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)書面規(guī)定，如有變動公司總部會以書面形式通知。
（三）工資核對流程：
�。�1）技師工資財務(wù)于每月3號前及18號前發(fā)于各店及各區(qū)域負(fù)責(zé)人核對，核對無誤后由本人簽字，于每月5號及20號回傳財務(wù)存檔，簽字確認(rèn)的工資財務(wù)不在進行二次核對；
�。�2）如有獎金發(fā)放人員由區(qū)域負(fù)責(zé)人向公司負(fù)責(zé)人申請，審批后交于財務(wù)核對，核對無誤后，由出納打款；
�。�3）點鐘核對于每月3號前財務(wù)發(fā)于店及區(qū)域負(fù)責(zé)人核對，由本人簽字確認(rèn)，核對無誤后于4號下午回傳財務(wù)，5號由店負(fù)責(zé)人申請，區(qū)域負(fù)責(zé)人審批，審批通過交于財務(wù)支取，離職人員獎勵須由財務(wù)匯款給本人，簽字確認(rèn)后財務(wù)不在給予核算第二次；
（4）各店如有申請臨時性獎金福利，須由書面形式或已郵件形式向公司總負(fù)責(zé)人審批，審批通過的書面方案須交于財務(wù)存檔，郵件形式須發(fā)于負(fù)責(zé)會計，會計通知出納，由出納匯款（符合現(xiàn)金支取的'可以發(fā)放現(xiàn)金）；
�。�5）所有工資發(fā)放財務(wù)部通過銀行匯款發(fā)放本人銀行卡；無員工入職信息，無身份證復(fù)印件，無工資卡號的，財務(wù)一律不打款，如有特殊原因需要支取現(xiàn)金的，需要區(qū)域負(fù)責(zé)人申請交財務(wù)部審核。
�。�6）員工工資必須由本人簽字確認(rèn)，特殊情況員工無法本人簽字確認(rèn)的，可以出書面申請交財務(wù)部審核，原因?qū)賹嵉目梢杂伤舜灐?/p>
�。�7）臨時工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄋ模┕べY核算標(biāo)準(zhǔn)
（1）后勤工資核算標(biāo)準(zhǔn)
后勤工資按照考勤機為準(zhǔn)核對出勤，如因出現(xiàn)特殊原因考勤機無法使用的，參考店內(nèi)點名手工考勤；有特殊情況未打卡的，3次內(nèi)以書面形式報區(qū)域經(jīng)理審批，每月超過3次以上的須報公司總負(fù)責(zé)人審批。
�。�2）技師工資核對，財務(wù)按照營業(yè)單核算工資，當(dāng)天的工資在第二天由技師本人核對，如有核對不上的由店內(nèi)負(fù)責(zé)人第一時間通知負(fù)責(zé)會計，3天內(nèi)不核對不通知會計的按照財務(wù)正常核算確定工資。
（3）各店崗位工資按照各崗位薪資待遇制定，如有特殊原因需要變動的須書面形式由公司總負(fù)責(zé)人審批，審批通過交于財務(wù)存檔。
�。ㄎ澹┛冃�(biāo)準(zhǔn)：各崗位涉及績效分紅的，須按照正�？冃�(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，詳細(xì)見績效提成表；如有另行更改會有書面形式通知。
�。└＠l(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：
�。�1）員工伙食標(biāo)準(zhǔn)，每人每天5元原材料標(biāo)準(zhǔn)，不包含主食，每月入職不滿15天不算當(dāng)月就餐人數(shù)，超過15天按月計算；
�。�2）節(jié)日福利標(biāo)準(zhǔn)：公司對于員工在每年的中秋和春節(jié)會發(fā)放福利禮品，在公司享受福利后，不滿3個月期間離職的，福利費用從本人工資內(nèi)扣除；
�。�3）其他福利費費用由各店經(jīng)理申請，報區(qū)域經(jīng)理審核，由公司負(fù)責(zé)人審批，審批通過由區(qū)域負(fù)責(zé)人報負(fù)責(zé)會計，會計報出納支��；
�。�4）后勤工裝及住宿用品符合公司正常標(biāo)準(zhǔn)的，在公司入職滿3個月公司予以報銷。
�。ㄆ撸┘倨跇�(biāo)準(zhǔn)：參照公司假期標(biāo)準(zhǔn)，如有變動公司會以書面形式通知。
�。ò耍﹥�(yōu)惠活動標(biāo)準(zhǔn)：各店所有優(yōu)惠活動以書面形式由店負(fù)責(zé)人申請，所有活動費用須提前上報財務(wù)核算成本，由區(qū)域負(fù)責(zé)人匯報公司總負(fù)責(zé)人審批，審批通過交財務(wù)存檔。
�。ň牛┐蛘蹣�(biāo)準(zhǔn)：前臺人員嚴(yán)格按照前臺收銀正常標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得私自打折，不得私自沖調(diào)賬更改房價，如有因特殊原因需要折扣的必須由書面形式申請，正常填寫打折報表，由當(dāng)?shù)昙皡^(qū)域負(fù)責(zé)人審批；財務(wù)會不定時抽查，如有發(fā)現(xiàn)前臺人員私自操作，由當(dāng)班負(fù)責(zé)人承擔(dān)補償，涉及金額過大必須由公司總負(fù)責(zé)人審批。
（十）財務(wù)收賬流程：財務(wù)不定時抽查各店前臺賬目，不定時去各店前臺收取營業(yè)額，各班正常填寫交接班報表。
八、報銷時間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
1、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周一為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。
2、如有特殊原因急需報銷的費用，需有區(qū)域負(fù)責(zé)人以郵件形式報公司總負(fù)責(zé)人審批，公司總負(fù)責(zé)人以郵件回復(fù)區(qū)域負(fù)責(zé)人確認(rèn)，確認(rèn)后由區(qū)域負(fù)責(zé)人發(fā)送給區(qū)域會計，由會計打印制作憑證，由財務(wù)出納打款。
九、費用返還標(biāo)準(zhǔn)
1、工資返還標(biāo)準(zhǔn)：員工不按正常規(guī)定離職，工資暫存不予發(fā)放的，須入職公司滿3個月考察期后予以發(fā)放；
2、點鐘罰款返還標(biāo)準(zhǔn)：員工因個人原因無法達(dá)到公司點鐘考核標(biāo)準(zhǔn)的，會有相應(yīng)罰款暫存公司，點鐘考核標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)后，會返還前一個月的罰款，罰款返還按季度考核，如3個月均未達(dá)標(biāo)，3個月同時扣除；（此項20xx年1月實行）
3、曠工罰款返還標(biāo)準(zhǔn)：所有曠工罰款金額暫存，根據(jù)曠工天數(shù)定考察天數(shù)，曠工1天考察1個月，曠工天數(shù)增加則考察月數(shù)增加，以此類推，如在考察期間無錯誤，則在次月月底返還暫存罰款，對于小錯誤罰款調(diào)整為不罰取現(xiàn)金，以樂捐的方式購買物品供大家享用；
十、財務(wù)收賬流程及標(biāo)準(zhǔn)：
財務(wù)不定時對各店前臺進行賬目及商品進行抽查核對，前臺應(yīng)嚴(yán)格按照正常交接班流程交接，財務(wù)收賬時如當(dāng)班人員賬目不對，出現(xiàn)的差額由當(dāng)班人員承擔(dān)，出現(xiàn)賬和商品缺少的并列入質(zhì)檢考核。
十一、附則
�。ㄒ唬�(biāo)準(zhǔn)制度適用于各店全體員工；
�。ǘ┕矩攧�(wù)標(biāo)準(zhǔn)制度屬前期標(biāo)準(zhǔn)整合，如有匯總不全面會有書面形式另行附加；
�。ㄈ┕舅辛鞒碳白兏鼧�(biāo)準(zhǔn)必須出具書面申請，財務(wù)收到后會予以變更；
（四）本制度經(jīng)公司各管理層辦公會議討論通過并由董事長簽字后生效。
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