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行政單位財政票據(jù)管理制度

時間:2023-04-09 03:12:58 制度 我要投稿
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行政單位財政票據(jù)管理制度

  在生活中,越來越多人會去使用制度,制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。我們該怎么擬定制度呢?下面是小編為大家整理的行政單位財政票據(jù)管理制度,僅供參考,大家一起來看看吧。

行政單位財政票據(jù)管理制度

  行政單位財政票據(jù)管理制度1

  第一章 總則

  為加強單位票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)購買、使用、管理、保管等行為,根據(jù)財政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定,制定本制度。

  本制度所指的票據(jù)包括普通教育學(xué)雜費專用收據(jù)、資金往來結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一收據(jù)等。

  第二章 票據(jù)購買

  第一條 單位根據(jù)有關(guān)審批機關(guān)批準(zhǔn)收費的文件,到區(qū)財政部門申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項目登記和票據(jù)購買證》和《財政票據(jù)領(lǐng)購證》。

  第二條 單位購買票據(jù)時,必須按財政部門規(guī)定申報收費票據(jù)使用情況表,已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財政部門進行查驗、核銷。

  第三章 票據(jù)使用

  第三條 在啟用票據(jù)前,應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、漏號、重號等錯印情況,發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時將整本票據(jù)交回財政部門更換或注銷。

  第四條 票據(jù)必須整本按序使用;填寫內(nèi)容必須真實、完整,印章齊全,做到字跡清楚,不得涂改、挖補、撕毀票據(jù);必須做到票、款相符。使用機打票據(jù)時,開具的票據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開,所有聯(lián)次一起開具,內(nèi)容完全一致,并加蓋單位財務(wù)印章或收費專用章。

  第五條 票據(jù)填寫錯誤的,應(yīng)當(dāng)另行填寫,因填寫錯誤等原因作廢的票據(jù),應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣,并完整保存全部聯(lián)次,不得私自銷毀。

  第六條 使用普通學(xué)雜費專用收據(jù),應(yīng)按順序號填列,學(xué)費和代辦服務(wù)性收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn),必須符合國家和本市的'有關(guān)規(guī)定,不得擅自擴大收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期末,單位將本學(xué)期的收費情況進行匯總,并與存根聯(lián)一同交記賬會計核對后,返還單位保存歸檔備查。

  第七條 行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù),是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算等經(jīng)濟活動時開具的憑證。

  單位必須嚴格按照財政票據(jù)監(jiān)管機構(gòu)核準(zhǔn)的使用范圍開具資金往來結(jié)算票據(jù),不得超范圍使用資金往來結(jié)算票據(jù)。單位每次結(jié)報時,將已開具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會計予以核對,對于超范圍開具的票據(jù),不得作為入賬依據(jù)。

  第四章 票據(jù)管理

  第八條 購入的各類票據(jù)由財產(chǎn)保管員負責(zé)保管。財產(chǎn)保管員應(yīng)建立票據(jù)購買、領(lǐng)用登記簿,購入票據(jù)時須填寫購入日期、票據(jù)名稱、數(shù)量、編號。領(lǐng)用票據(jù)時,必須做好票據(jù)購買、領(lǐng)用登記記錄。

  第九條 單位不得自行轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、銷毀,涂改,也不得自行改變票據(jù)的用途或不同票據(jù)互相串用。

  第十條 票據(jù)使用完畢必須及時核銷。結(jié)算中心記賬會計根據(jù)開出使用的票據(jù),與相關(guān)的收入賬戶及時進行核對后,予以核銷。

  第十一條 各類票據(jù)如有遺失,應(yīng)及時在市級新聞媒體上聲明作廢,并將遺失原因等有關(guān)情況以書面形式報送財政部門備案。

  第十二條 單位應(yīng)當(dāng)妥善保管已開具的票據(jù)存根及票據(jù)領(lǐng)用登記簿,按會計年度將其匯總整理,作為會計資料歸檔。

  第五章 監(jiān)督檢查

  第十三條 單位對票據(jù)的使用管理情況,進行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受財政部門、主管部門監(jiān)督檢查。

  行政單位財政票據(jù)管理制度2

  1、為了加強票據(jù)(含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結(jié)算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等)管理,規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度,根據(jù)《會計法》的有關(guān)要求,結(jié)合本校實際,特制定本制度,請嚴格遵守執(zhí)行。

  2、對票據(jù)的使用,設(shè)立票證兼管員,由單位會計擔(dān)任,負責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作,票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時,必須認真辦理移交手續(xù),移交不清,不得離職。

  3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時,應(yīng)點清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù)),辦理xx領(lǐng)用、繳銷手續(xù),明確責(zé)任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄,規(guī)范登帳,妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證,年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù),保證帳、票相符。

  4、核銷已使用的.票據(jù)時,票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷,在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題,票據(jù)員要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。

  5、使用票據(jù)收費必須兩人以上,一人開票,一人收款,票證按順序號填寫,各聯(lián)一次復(fù)寫,字跡清楚,大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章,填寫收費項目名稱并詳細注明結(jié)算方式,票據(jù)已填寫撕出需作廢的,收費兩人必須同時簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因,經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫,收款人復(fù)核,分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳,若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的,同樣追究復(fù)核人責(zé)任。

  6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等,當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情況及時向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報,寫出書面檢查,經(jīng)單位認真審查核實,上報相關(guān)主管部門審批后方可核銷,遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。

  7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù),一切收費均用財政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

  行政單位財政票據(jù)管理制度3

  為了嚴格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定,建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度,做到專人管理,嚴格執(zhí)行發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定:

  一、收據(jù)必須是財政局購買的行政事業(yè)性收費收據(jù),不得以其他收據(jù)代替。

  二、收據(jù)有專人負責(zé)購買、保管,領(lǐng)用人在收據(jù)用完后,交回保管員,每年年底,保管員將用完收據(jù)連號整理后交財政非稅部門,不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。

  三、開具的收據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號碼順序填開,填寫應(yīng)項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚,大小寫金額符合規(guī)定,全部聯(lián)一次復(fù)寫開具,內(nèi)容完全一致。

  四、開錯收據(jù)應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章,重新開具收據(jù),不得在開錯的.收據(jù)上涂改。

  五、不重復(fù)開收據(jù),對丟失的收據(jù)聯(lián),只能出書面證明,證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號。

  六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整,開錯的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存,不得私自銷毀。

  七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開,不得拆本使用收據(jù),不得自行擴大收費范圍,各種收據(jù)不得混淆使用。

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