連鎖餐飲財(cái)務(wù)理制度范本（精選11篇）

　　在現(xiàn)在社會，制度起到的作用越來越大，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編收集整理的連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度范本，歡迎大家分享。

　　連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度 1

　　一、餐飲財(cái)務(wù)的職責(zé)

　�。�、餐飲服務(wù)中心實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理，部門獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)管理體制。

　　２、餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家，學(xué)校和后勤發(fā)展集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)的，法律，法令，法規(guī)及管理制度，自覺接受財(cái)務(wù)和上級主管部門的監(jiān)督檢查。

　�。�、餐飲中心財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)日常的報帳，算帳，記帳等財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作；同時也要為中心主任提供會計(jì)信息和經(jīng)濟(jì)分析數(shù)據(jù)，參與中心的規(guī)劃和決策。

　�。�、財(cái)務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，實(shí)行主任"一支筆"的財(cái)務(wù)審批制度。

　　５、會計(jì)人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會計(jì)工作，嚴(yán)格實(shí)行會計(jì)監(jiān)督，遵守成本開支范圍，降低伙食成本費(fèi)用。會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)《會計(jì)法》和《會計(jì)人員工作制度》行使自己的'權(quán)力和義務(wù)。

　　二、現(xiàn)金管理制度

　　１、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》。

　�。病⒆袷�"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則，嚴(yán)禁私自坐支、挪用。

　�。�、不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。

　　４、現(xiàn)金發(fā)生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關(guān)規(guī)定處理。

　�。�、各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室要及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。

　　６、每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員，核算員負(fù)責(zé)收回，三人以上共同清點(diǎn)，核對無誤后及時入帳，并由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。

　　７、任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。

　�。浮⒉少徣藛T使用現(xiàn)金，必須由二人負(fù)責(zé)，持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后，到中心財(cái)務(wù)室報帳。

　　９、因工作責(zé)任心不強(qiáng)，疏忽、馬虎，造成現(xiàn)金丟失、被盜，應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任，并賠償損失。

　　三、銀行存款，支票管理制度

　�。�、財(cái)會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會管理有關(guān)規(guī)定，不得出借，出租銀行帳號，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

　�。病⑻顚懡Y(jié)算憑證，必須認(rèn)真，準(zhǔn)確，清楚，不準(zhǔn)涂改，大小寫金額要一致。

　　３、出納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記薄中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。

　　４、出納員要認(rèn)真核對銀行往來帳目，做到日清月結(jié)，對未達(dá)帳款要及時催要清理。

　�。�、中心會計(jì)要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。

　�。�、支票與印鑒要分開存放。

　�。贰⒉少弳T領(lǐng)取支票前，必須填寫《餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請單》，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，由出納員填好日期，用途，限額，方可領(lǐng)齲。

　�。浮⒉少弳T使用支票結(jié)帳后，要及時報帳，如遇特殊情況，經(jīng)主任批準(zhǔn)后，也必須在月底前結(jié)清。

　　四、借款制度

　�。�、任何借款都必須嚴(yán)格遵守審批程序。

　�。�、任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。

　�。场⒉少徣藛T周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。

　�。础⒁话憬杩畋仨氃谌蝿�(wù)完成一周內(nèi)報帳。

　　五、收據(jù)管理與報帳制度

　　１、建立收據(jù)信用登記薄，由專人負(fù)責(zé)管理。

　�。病㈤_錯的收據(jù)，必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi)，不準(zhǔn)撕下廢棄。

　　３、購買伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳，否則，財(cái)務(wù)不予辦理。

　　４、報帳時，市場購貨單，發(fā)貨票，必須有保管員，經(jīng)手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發(fā)貨票為一票多樣商品時，必須列出購物名細(xì)及單價，保管員，經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。

　�。�、旅差費(fèi)按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。

　　六、會計(jì)憑證復(fù)合及會計(jì)檔案管理制度

　　１、會計(jì)憑證要不定期進(jìn)行抽查，并在裝訂前要進(jìn)行復(fù)核。

　　２、對于復(fù)核出有錯誤的會計(jì)憑證，要按規(guī)定的程序改正。

　�。�、會計(jì)檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。

　�。�、每年形成的會計(jì)檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密。

　�。怠�會計(jì)檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團(tuán)財(cái)務(wù)科批準(zhǔn)后方可銷毀。

　　６、會計(jì)檔案銷毀時，應(yīng)在后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)科派人監(jiān)督下，經(jīng)中心會計(jì)出納核對準(zhǔn)確后進(jìn)行，銷毀后在銷毀清冊上簽字，蓋章并將銷毀情況報告中心主任。

　　連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度 2

　　1、所有財(cái)產(chǎn)、低值易耗品應(yīng)分別建立財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，低值易耗品明細(xì)賬。原材料要建立原材料流水賬。

　　2、財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬應(yīng)認(rèn)真填寫固定資產(chǎn)明細(xì)賬，各欄目（總數(shù)、分類、使用年限、折舊單、預(yù)計(jì)殘值、單位、規(guī)格、名稱、編號）。其中，編號規(guī)則如下：公司代號/分公司代號/部門代號/類別代號/，例如：p/m/d/k—01表示：普賴斯美食公司電器類空調(diào)第一臺。其明細(xì)賬編號應(yīng)與實(shí)物的財(cái)產(chǎn)卡一致，注：折舊率與殘值率可以不填憑證號欄掃，按如下方式填，憑證類別分四類：入、領(lǐng)、調(diào)、盤、。入——入庫單，領(lǐng)——領(lǐng)料單，調(diào)撥單——調(diào)，盤——盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)差異表。憑證號數(shù)為該入、領(lǐng)、調(diào)號碼。

　　3、低值易耗品明細(xì)賬應(yīng)認(rèn)真填寫如下欄目：存放地點(diǎn)、名稱、規(guī)格、類別、單位、編號，其憑證號填寫方法同財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬。部門物資卡片與同一存入地地點(diǎn)的低值易耗品、明細(xì)賬應(yīng)一致。

　　4、原材料賬務(wù)分為兩部份：

　�。�1）鮮活食品平時只登記購入數(shù)量，到月末根據(jù)盤點(diǎn)數(shù)量登記盤存數(shù)和領(lǐng)用數(shù)。

　�。�2）其他原材料明細(xì)賬平時既要登記入庫數(shù)也要登記出庫數(shù)和結(jié)存數(shù)。

　　5、所有賬務(wù)登記均須依據(jù)合法有效的原始依據(jù)為準(zhǔn)，不得擅自涂改和撕毀。

　　6、每年末庫管應(yīng)編制一次總盤點(diǎn)表，即財(cái)產(chǎn)分布匯總盤點(diǎn)表，如：空調(diào)50臺，其中基地10臺、門店10臺等。

　　7、每月盤點(diǎn)完畢后，應(yīng)主動與財(cái)務(wù)核對明細(xì)賬與財(cái)務(wù)賬等是否一致，明細(xì)賬與卡片是否一致，即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實(shí)相符。

　　8、違返上述工作制度，落實(shí)責(zé)任視情節(jié)輕重給予50—500元罰款，沒收肇事物件，造成損失的`給予賠償，情節(jié)嚴(yán)重的給予辭退或追究法律責(zé)任。

　　9、賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)暫遵循集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度。

　　在進(jìn)行庫房財(cái)務(wù)管理前先對庫房其他制度進(jìn)行完善比如庫房管理制度、財(cái)產(chǎn)管理制度、驗(yàn)收管理制度、單據(jù)管理制度等。做好了這四項(xiàng)管理才能對其財(cái)務(wù)進(jìn)行管理，所以大家在使用時應(yīng)根據(jù)餐飲酒店的具體情況來進(jìn)行確定。

　　連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度 3

　　一、總則

　　1、為了強(qiáng)化企業(yè)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算，健全財(cái)務(wù)制度，更有效的為企業(yè)決策服務(wù)，特制定本制度。

　　2、本制度分為三個部分：崗位及職責(zé)、會計(jì)處理程序、會計(jì)核算辦法。

　　3、本制度暫適用分公司。

　　二、崗位、職責(zé)、分工

　　（一）分公司財(cái)務(wù)組織設(shè)以崗位：

　　1、總出納；

　　2、收銀；

　　3、庫管；

　　4、財(cái)產(chǎn)庫管；

　　5、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；

　　6、會計(jì)核算組。

　　（二）會計(jì)核算組分為：

　　1、采購應(yīng)付賬款組；

　　2、收入、應(yīng)收賬款組；

　　3、固定資產(chǎn)核算組；

　　4、成本核算組；

　　5、工資核算組；

　　6、材料核算；

　　7、總賬、稽核、綜合分析組。

　　（三）分公司視具體情況可錄用1人1崗，1崗多人，1人多崗制進(jìn)行崗位分配。

　�。ㄋ模┞氊�(zé)

　　1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

　　（1）領(lǐng)導(dǎo)分公司財(cái)務(wù)工作，參與分公司經(jīng)營決策；

　�。�2）組織人員制定分公司財(cái)務(wù)制度和參與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度建設(shè)；

　�。�3）監(jiān)督財(cái)務(wù)制度執(zhí)行；

　�。�4）執(zhí)行財(cái)務(wù)稽核、綜合分析職責(zé)；

　�。�5）審核對外報表并簽字；

　�。�6）組織會計(jì)培訓(xùn)、會計(jì)考核；

　�。�7）組織實(shí)施財(cái)務(wù)公關(guān)計(jì)劃（銀行、稅務(wù)等）；

　　（8）對處理財(cái)會不當(dāng)造成的違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象視具體情況負(fù)相應(yīng)責(zé)任；

　　（9）對基地、門店成本、費(fèi)用管理措施監(jiān)督執(zhí)行不嚴(yán)而造成的損失負(fù)責(zé)；

　�。�10）對不及時清理現(xiàn)金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負(fù)責(zé)；

　�。�11）對各種會計(jì)資料管理不善，出現(xiàn)損壞、遺失負(fù)責(zé)；

　�。�12）對未做好財(cái)務(wù)分析工作負(fù)責(zé)；

　　（13）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)參與各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂；

　　（14）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)參與投資項(xiàng)目的核算與控制；

　�。�15）對各部門的成本、費(fèi)用有檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán)；

　　（16）對違反公司財(cái)務(wù)制度的收、支，有權(quán)制止并呈報總裁；

　�。�17）對集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)制度有建議義務(wù)，可提出修改意見，如分公司財(cái)務(wù)與集團(tuán)財(cái)務(wù)意見不一致，應(yīng)先執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)制度并上呈總裁意見書；

　　（18）對基地、門店、分公司各環(huán)節(jié)的節(jié)約和浪費(fèi)情況有權(quán)檢查并提出獎懲意見；

　　（19）對各部不合理現(xiàn)象在征得總裁意見后可分開臨時財(cái)務(wù)會；

　　（20）有權(quán)要求各部門提供有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、管理措施等資料；

　　（21）組織制定各項(xiàng)費(fèi)用定額、計(jì)劃成本、計(jì)劃毛利率，有權(quán)要求各部門提供必要資料；

　�。�22）負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員對企業(yè)現(xiàn)金、財(cái)、物進(jìn)行臨時抽檢和盤點(diǎn)；

　�。�23）負(fù)責(zé)組織實(shí)施會計(jì)電算化方案；

　　（24）負(fù)責(zé)擬定會計(jì)崗位職責(zé)，對會計(jì)人員進(jìn)行合理分工。

　　2、會計(jì)職責(zé)

　　（1）采購、應(yīng)付賬款核算；

　�、賹彶椴少徴{(diào)查報告；②審查申購計(jì)劃；③審查采購入庫單、申購單是否一致；④審查入庫單各項(xiàng)是否準(zhǔn)確無誤；⑤審查采購結(jié)算憑證（發(fā)票入庫單、送貨單等），防止錯付、漏付、重付；⑥采購成本差異核算；⑦登記應(yīng)付賬款賬，材料成本差異明細(xì)賬；⑧審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)。

　�。�2）銷售、應(yīng)收組；

　　①審查營業(yè)日報各項(xiàng)目；②審核收銀記錄本；③審核折免單據(jù)；④審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)；⑤正確計(jì)算銷售成本；⑥登記收入，應(yīng)收相關(guān)成本明細(xì)賬。

　�。�3）固定資產(chǎn)核算

　�、倨髽I(yè)固定資產(chǎn)增減變動核算；②折舊核算；③清理核算；④制定企業(yè)固定資產(chǎn)目錄和折舊單據(jù)；⑤登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬；⑥固定資產(chǎn)清理整頓。

　�。�4）成本核算（使用不當(dāng)，閑置不用的固定資產(chǎn)處理）

　�、賹徍烁黜�(xiàng)費(fèi)用單據(jù)；②會同各部門制定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法；③成本費(fèi)用的'歸集與分配；④登記有關(guān)明細(xì)賬。

　�。�5）工資核算

　�、僦贫üべY表；②分配計(jì)算；③審核發(fā)放。

　�。�6）材料核算

　�、賹徍瞬牧鲜瞻l(fā)憑證；②核算材料領(lǐng)用存；③登記有關(guān)明細(xì)賬；④各項(xiàng)低耗品的購進(jìn)、領(lǐng)用、攤銷核算；⑤各項(xiàng)低耗品及材料的報廢核算。

　　（7）總賬、稽核、綜合分析

　�、賹徍擞涃~憑證；②匯總記賬憑證；③登記總分類賬；④月終財(cái)務(wù)分析；⑤填制各類報表。

　　3、出納職責(zé)

　�。�1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，參見《集團(tuán)公司現(xiàn)金管理制度》；

　�。�2）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，限額由總裁制定，超額部分及時存入銀行；

　�。�3）不得私自支出現(xiàn)金，均以總裁簽字為依據(jù)支出現(xiàn)金；

　�。�4）認(rèn)真做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結(jié)；

　�。�5）認(rèn)真審核各種報銷憑證，手續(xù)不全者一律不得辦理支付手續(xù)；

　　（6）各種支票嚴(yán)加管理，建立領(lǐng)用消號制度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效；

　�。�7）積極配合會計(jì)做好，對賬、報賬工作；

　�。�8）配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理；

　�。�9）現(xiàn)金收支應(yīng)立即加蓋印記并登記；

　�。�10）配合會計(jì)做好現(xiàn)金盤點(diǎn)工作。

　　4、收銀職責(zé)參見《收銀制度》

　　5、庫管職責(zé)參見《庫房管理制度》

　�。ㄎ澹�會計(jì)分工

　　1、出納暫由集團(tuán)公司出納擔(dān)任；

　　2、庫管分為原材料庫管和財(cái)產(chǎn)庫管；

　　3、會計(jì)核算組由兩名會計(jì)共同承擔(dān)。

　　三、會計(jì)核算辦法

　�。ㄒ唬┓止�司實(shí)行統(tǒng)一核算，單獨(dú)計(jì)算各部盈虧制度。

　�。ǘ�）資產(chǎn)管理

　　1、外購資產(chǎn)（固、低）以實(shí)際支付價款加上合理費(fèi)用（運(yùn)輸、稅費(fèi)等）為計(jì)賬金額。

　　2、內(nèi)部調(diào)撥：

　�。�1）有賬面價的按原賬面價；

　�。�2）無價的以估計(jì)價加上修理費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等合理費(fèi)用為計(jì)賬金額。

　　3、在建工程（裝修等）以扣除可移動月財(cái)產(chǎn)（固、低）價值入賬，可移動財(cái)產(chǎn)單獨(dú)計(jì)價管理。

　　4、原材料購進(jìn)通過“物資采購”核算入庫，領(lǐng)用采用計(jì)劃價格（原材料的管理參見《存貨管理》）其差異通過“材料成本差異核算”。

　　5、成品菜的入庫、發(fā)出均采用“計(jì)劃成本”計(jì)價，其差異通過“責(zé)任成本差異”科目或直接轉(zhuǎn)入“本年利潤”。

　　6、內(nèi)部交易采用“計(jì)劃成本”制，通過“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”核算。

　　7、固定資產(chǎn)折舊年限根據(jù)稅法規(guī)定執(zhí)行（績效考核照三年計(jì)算）。

　　8、低值易耗品攤銷采用“五.五”攤銷，小額（100元以下）一次攤銷。

　　9、開業(yè)前期待攤銷費(fèi)用于開業(yè)當(dāng)期一次攤?cè)搿?/p>

　　10、金額較大（房租等）的待攤費(fèi)用根據(jù)受益期限攤銷。

　　11、金額較�。�100以內(nèi)）的一次計(jì)入當(dāng)期損益。

　　12、各項(xiàng)固低資產(chǎn)、低耗品均應(yīng)建立三級賬。

　　13、各類物耗品（一次性用品）于領(lǐng)用時全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

　　14、各項(xiàng)資產(chǎn)合理損耗計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，非正常損耗落實(shí)到人頭，通過“其他應(yīng)收款”核算。

　　（三）負(fù)債：各項(xiàng)采購業(yè)務(wù)通過“應(yīng)付賬款”核算，其余的通過“其他應(yīng)付款核算”應(yīng)付賬款以扣除供應(yīng)商賠款、罰款和計(jì)賬依據(jù)，應(yīng)建立明細(xì)賬。

　�。ㄋ模┦杖�

　　1、所有收入以扣除折免后的金額為計(jì)賬金額。

　　2、其他與營業(yè)無關(guān)的收入直接計(jì)入損益（沖費(fèi)用或成本）。

　　3、收入按門店設(shè)置明細(xì)賬。

　�。ㄎ澹┏杀�、費(fèi)用

　　1、成本、費(fèi)用按門店和基地設(shè)定二級賬。

　　2、成本內(nèi)容：生產(chǎn)車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料（一次性用品中的，店面銷耗除外）。

　　3、費(fèi)用內(nèi)容：除成本、資產(chǎn)外的一切費(fèi)用（包括門店消耗的一次性用品）。

　　連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度 4

　　一、財(cái)務(wù)安全性。餐飲業(yè)的特點(diǎn)決定了它日常財(cái)務(wù)的復(fù)雜性，每天進(jìn)出的賬目特別繁復(fù)，如果單純的人工操作就存在諸多隱患，單店如此，連鎖經(jīng)營就更是一件讓經(jīng)營者頭痛的問題。

　　二、標(biāo)準(zhǔn)化。眾所周知，中餐做連鎖最難突破的是標(biāo)準(zhǔn)化問題，如果無法突破這一瓶頸就無法實(shí)現(xiàn)大規(guī)模經(jīng)營運(yùn)作。逸馬首席顧問馬瑞光表示，不少中餐連鎖企業(yè)就是因?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)問題和連鎖模式問題導(dǎo)致經(jīng)營不善，比如馬蘭拉面、紅高粱餐飲連鎖等等。

　　三、先進(jìn)性。先進(jìn)企業(yè)的最大特點(diǎn)就是數(shù)據(jù)化，數(shù)據(jù)是最直觀、明了的，通過數(shù)據(jù)，管理者可以及時了解企業(yè)的進(jìn)、銷、存狀況，財(cái)務(wù)報表、賬務(wù)分析、日常運(yùn)營等都可以通過數(shù)據(jù)及時到達(dá)管理層。

　　四、管理自動化。自動化管理可以滿足及時、高效、客觀等現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的基本要求。

　　要解決上面提及的四個問題，唯有通過計(jì)算機(jī)，即信息化管理。信息化管理對數(shù)據(jù)的及時記錄和保存保證了財(cái)務(wù)安全性同時，信息化管理也可以保證實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、先進(jìn)性和管理自動化。

　　接下來，我們探討餐飲信息化管理的基本內(nèi)容、優(yōu)點(diǎn)和未來發(fā)展趨勢。

　　餐飲信息化管理是指針對餐飲企業(yè)的每一個環(huán)節(jié)采用信息手段進(jìn)行整合，從預(yù)訂、接待、點(diǎn)菜、菜品上傳到廚房分單打印、條碼劃菜、收銀、經(jīng)理查詢、管理層掌控、信息分析、財(cái)務(wù)狀況等實(shí)現(xiàn)全方位計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)化。目前餐飲市場上使用的餐飲信息化管理系統(tǒng)大致有手工單據(jù)集中上傳、PDA點(diǎn)菜和IC卡手持點(diǎn)菜、觸屏操作等幾種類型。目前這類產(chǎn)品和與之配套的系統(tǒng)都比較成熟，深圳市科脈技術(shù)有限公司憑借十年的行業(yè)基礎(chǔ)和技術(shù)實(shí)力開發(fā)的天天飲食餐飲管理系統(tǒng)，在改造流程、強(qiáng)化管理、降低成本、堵漏節(jié)流、提升效率、美化就餐環(huán)境等諸方面已漸趨成熟并開始發(fā)揮巨大作用。

　　那么，實(shí)現(xiàn)餐飲信息化管理到底有哪些優(yōu)點(diǎn)呢?

　　一、保證財(cái)務(wù)安全�？蓪γ咳涨闆r，包括營業(yè)、銷售、成本決策等方面提供強(qiáng)大的查詢及分析報表功能，且賬務(wù)信息記錄完整，并能嚴(yán)格杜絕收銀及賬務(wù)上的“跑冒滴漏”。

　　二、節(jié)省人力。餐飲的信息化管理系統(tǒng)由計(jì)算機(jī)可以控制整個流程，從客人進(jìn)酒店起，到客人離開酒店，從定餐桌、開臺、點(diǎn)菜、廚房加工、就餐提供服務(wù)、結(jié)賬、清臺、財(cái)務(wù)，到采購等流程都有計(jì)算機(jī)的幫助酒店餐飲系統(tǒng)管理軟件可減少服務(wù)員的人數(shù)，減輕服務(wù)員的工作量。

　　三、控制成本。餐飲的信息化管理系統(tǒng)可以控制餐飲成本。 餐飲的信息化管理系統(tǒng)可以全程跟蹤一道菜的過程――哪個廚師做的.、客人點(diǎn)菜后幾分鐘上的、什么時候退回來的、什么原因，甚至這道菜毛利率，各個細(xì)節(jié)都能一清二楚。每到月底，也可以統(tǒng)計(jì)某一道菜，賣出多少份，用了多少原料，賺了多少錢。也就是說，每一種菜品的投入產(chǎn)出都能做到心中有數(shù)。控制好了餐飲成本，可以最大化地優(yōu)惠顧客，長久地留住顧客。

　　四、提高效率。系統(tǒng)的快速反應(yīng)可以提高酒店的工作效率，提高上菜的速度，減少上錯菜、掉菜的機(jī)率；利用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)庫存管理可以做好倉庫中物品的“收”、“發(fā)”、“盤”、“存”，對有保質(zhì)期要求的物品通過批號和保質(zhì)期的管理，提高物品周轉(zhuǎn)的合理性，減少損失，最大限度地縮短物品出入庫的時間，減少消耗，保證庫存賬面數(shù)據(jù)與實(shí)物量一致，為其他相關(guān)系統(tǒng)及時提供最新的物品庫存信息；另外，利用廚房和點(diǎn)菜聯(lián)網(wǎng)，包括有線或無線網(wǎng)絡(luò)，每一菜單經(jīng)餐廳或PDA點(diǎn)菜后，通過網(wǎng)絡(luò)及時傳送到廚房，以便廚房及時掌握所需，減少了服務(wù)員的跑動，加快廚房出菜速度，提升服務(wù)效率，提高服務(wù)質(zhì)量。

　　五、更加人性化的服務(wù)。餐飲管理系統(tǒng)軟件在界面的設(shè)計(jì)上盡量做到人性化，菜單操作簡單，界面直觀，一般的操作都有提示，服務(wù)員使用起來很輕松。在預(yù)定、接待和收銀這三個界面里，都能顯示酒樓實(shí)際的臺位布置，并且以不同的顏色來實(shí)時顯示臺位的預(yù)定、開單或用餐的情況，這樣酒樓的前臺預(yù)定和接待的管理就更加明了、更加科學(xué)、更加有序化�？腿擞貌屯戤吔Y(jié)賬時，服務(wù)人員可到就近的上傳機(jī)上打印出客人的留臺單，以供結(jié)算用。結(jié)賬由臺面服務(wù)員同收款員配合完成。并可由收銀打印出結(jié)算單；收銀系統(tǒng)支持集團(tuán)消費(fèi)、會員卡、掛賬、現(xiàn)金、支票、禮券等等多種付款方式，可根據(jù)酒店管理要求和在收銀員權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行折扣和服務(wù)費(fèi)等的使用。

　　六、改善酒店的管理水平。餐飲的信息化系統(tǒng)先進(jìn)性與靈活性完美統(tǒng)一能使酒店的管理邁向現(xiàn)代化的企業(yè)管理，使酒店的管理信息化、現(xiàn)代化、高效化、先進(jìn)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，真正走進(jìn)國際管理水平的行列。

　　七、提供管理者決策的依據(jù)。通過餐飲的信息化系統(tǒng)，總經(jīng)理查詢決策系統(tǒng)的功能非常強(qiáng)大，可以查詢營業(yè)收入統(tǒng)計(jì)、員工業(yè)績統(tǒng)計(jì)、人均消費(fèi)額、翻臺率等；可以以圖形或表格形式進(jìn)行各種分析．財(cái)務(wù)狀況分析、營銷決策分析、營業(yè)收入分析等。能對餐飲企業(yè)的經(jīng)營起到全面的輔助決策作用。

　　面對餐飲信息化管理在中國未來的運(yùn)用前景，不管餐飲經(jīng)營者還是IT服務(wù)商，我們都必須前瞻性地看待這個問題。如何在未來更好的利用餐飲信息化管理或提供更加完善的IT技術(shù)支持，我們都必須正確面對餐飲信息化管理的發(fā)展趨勢，主要包括以下幾點(diǎn)：

　　一、信息系統(tǒng)的規(guī)范化。只有科學(xué)規(guī)范的餐飲管理信息系統(tǒng)，才能真正高效地為餐飲現(xiàn)代化管理服務(wù)。管理系統(tǒng)科學(xué)規(guī)范是指信息標(biāo)準(zhǔn)化和管理的規(guī)范化，這在餐飲現(xiàn)代化管理建設(shè)中是最重要、最嚴(yán)格的要求之一。如不嚴(yán)格執(zhí)行。就會信息不暢，使數(shù)據(jù)收集、加工、分析等環(huán)節(jié)復(fù)雜困難。因此，只有科學(xué)、規(guī)范的信息管理制度才能搞好餐飲企業(yè)的現(xiàn)代化管理。

　　二、系統(tǒng)發(fā)展的規(guī)�；�。針對餐飲企業(yè)特點(diǎn)，要形成餐飲自動化的規(guī)模發(fā)展，在系統(tǒng)開發(fā)方面應(yīng)有一定分工。一部分軟件產(chǎn)業(yè)人員集中力量，開發(fā)出預(yù)留數(shù)據(jù)接口、能實(shí)現(xiàn)二次開發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用版軟件；其次，針對不同企業(yè)的二次開發(fā)，根據(jù)各餐飲酒家的具體情況，在標(biāo)準(zhǔn)版基礎(chǔ)上為企業(yè)量身訂做，滿足企業(yè)的特殊要求；第三，銷售和服務(wù)人員專心做好銷售工作、售后服務(wù)和技術(shù)支持工作。

　　三、技術(shù)與理念的統(tǒng)一化。在世界發(fā)達(dá)的國家和地區(qū)，餐飲信息化管理已十分成熟，基本實(shí)現(xiàn)了計(jì)算機(jī)技術(shù)與管理理念的結(jié)合。餐飲信息管理要配合企業(yè)制度的改革，其工作的開展絕不是在現(xiàn)行的業(yè)務(wù)流程中增設(shè)一套并行的信息流程，或要求計(jì)算機(jī)去模擬現(xiàn)行的業(yè)務(wù)流程，簡單地代替原本手工完成的登記、計(jì)算、結(jié)賬和收銀等工作。餐飲業(yè)的信息化管理應(yīng)將先進(jìn)的信息管理技術(shù)和科學(xué)的管理思想、管理體制和管理方式結(jié)合起來。

　　連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度 5

　　在信息化條件下，信息技術(shù)的快速發(fā)展不斷改變著人們的生活面貌。隨著計(jì)算機(jī)以及信息技術(shù)逐步延伸到財(cái)務(wù)管理工作中，財(cái)務(wù)管理信息化有助于提高企業(yè)的市場競爭力，對于促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)快速和健康發(fā)展發(fā)揮著重要作用。

　　隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展，餐飲業(yè)已經(jīng)成為國內(nèi)消費(fèi)需求中增長速度較快的行業(yè)之一。在餐飲企業(yè)的發(fā)展過程中，必須要適應(yīng)信息化條件的發(fā)展要求，建立起相對成熟和比較完善的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新，不斷推進(jìn)餐飲企業(yè)的持續(xù)、快速和健康發(fā)展。

　　一、信息化條件下餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中存在的主要問題

　　盡管近年來我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，餐飲行業(yè)在我國國內(nèi)消費(fèi)需求中占有重要地位，但是隨著信息化技術(shù)在我國餐飲行業(yè)的廣泛運(yùn)用，傳統(tǒng)的餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作出現(xiàn)了一系列問題。主要表現(xiàn)在以下方面：

　�。ㄒ唬┎惋嬈髽I(yè)的管理者對信息化財(cái)務(wù)管理的重要性認(rèn)識不夠。應(yīng)該說，在信息化條件下，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是一個具有長期性、復(fù)雜性和系統(tǒng)性的過程，在企業(yè)的管理觀念、管理方式以及資金運(yùn)作等方面有了明顯的改進(jìn)。對于這樣一個系統(tǒng)性的工程來說，如果并沒有引起企業(yè)的高度重視，是很難實(shí)現(xiàn)并順利完成的。但是，由于我國餐飲企業(yè)受到各種因素以及傳統(tǒng)觀念的制約，創(chuàng)新意識不強(qiáng)，加上財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)需要餐飲企業(yè)增加資金投入，這種認(rèn)識上局限以及很多因素的限制，嚴(yán)重阻礙了餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理的信息化水平。還有些餐飲企業(yè)的管理者沒有充分認(rèn)識到財(cái)務(wù)管理信息化在餐飲企業(yè)管理工作中的重要地位和重要作用。

　�。ǘ�）財(cái)務(wù)管理軟件阻礙了餐飲企業(yè)管理信息化進(jìn)程。財(cái)務(wù)管理信息化離不開專業(yè)的財(cái)務(wù)軟件。財(cái)務(wù)管理軟件只有與特定的企業(yè)管理理念及企業(yè)文化相契合，才能推動企業(yè)的健康發(fā)展。在當(dāng)前社會發(fā)展階段，已經(jīng)開發(fā)出來的一些財(cái)務(wù)管理軟件還不能完全滿足我國餐飲企業(yè)的財(cái)務(wù)管理需求，而國外軟件企業(yè)開發(fā)出來的財(cái)務(wù)管理軟件，雖然技術(shù)上比較先進(jìn)，但是并不能完全適用于我國餐飲企業(yè)的發(fā)展實(shí)際，不能適應(yīng)餐飲公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的需要。而國內(nèi)的軟件開發(fā)公司，由于規(guī)模較小，資金有限，軟件開發(fā)實(shí)力不是很強(qiáng)，在根據(jù)餐飲企業(yè)的實(shí)際需求開發(fā)出個性化的財(cái)務(wù)管理軟件方面還有待提高。

　�。ㄈ�）信息數(shù)據(jù)不能有效實(shí)現(xiàn)共享。信息化時代的一個顯著特點(diǎn)就是各種數(shù)據(jù)可以相互鏈接，信息適時共享。但是，餐飲企業(yè)的信息財(cái)務(wù)管理卻由于信息化標(biāo)準(zhǔn)的不夠統(tǒng)一，阻礙了財(cái)務(wù)管理信息化的發(fā)展進(jìn)程。一方面，在餐飲企業(yè)內(nèi)部，尤其是企業(yè)總部與各分公司之間，在信息化建設(shè)的初期沒有完全協(xié)調(diào)好，造成了數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)沒有實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一，因此也就不能實(shí)現(xiàn)信息數(shù)據(jù)的共享。另一方面，在餐飲企業(yè)與銀行、政府監(jiān)管部門以及其他企業(yè)之間沒有依據(jù)統(tǒng)一的信息化標(biāo)準(zhǔn)，以及各方軟硬件設(shè)施沒有進(jìn)行統(tǒng)一，這就造成了各主體之間的數(shù)據(jù)無法進(jìn)行有效傳送，不能實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。

　　二、信息化條件下加強(qiáng)餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理的針對性措施

　�。ㄒ唬┨岣卟惋嬈髽I(yè)管理者對財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的重視。對于餐飲企業(yè)來說，要適應(yīng)信息化發(fā)展要求加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，就必須解決企業(yè)管理者的認(rèn)識問題。一方面，政府管理部門以及行業(yè)協(xié)要通過多種方式或渠道，努力提高餐飲企業(yè)管理者對于財(cái)務(wù)管理信息建設(shè)重要性的認(rèn)識。使他們充分意識到，在現(xiàn)代企業(yè)管理中，財(cái)務(wù)管理處于核心地位，必須要加強(qiáng)對企業(yè)資金的控制和管理。餐飲企業(yè)要健康發(fā)展，關(guān)鍵在財(cái)務(wù)管理，而財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)是資金控制。在信息化條件下，餐飲企業(yè)要充分運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)手段，把公司的管理規(guī)范設(shè)置成為所有員工都應(yīng)該遵守的并且不能擅自修改的計(jì)算機(jī)程序，以保證企業(yè)各項(xiàng)制度的落實(shí)，確保餐飲企業(yè)健康發(fā)展。

　�。ǘ�）合理選擇企業(yè)財(cái)務(wù)管理軟件。只有使用統(tǒng)一的`財(cái)務(wù)管理軟件，才能有效加強(qiáng)對企業(yè)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理和合理使用，提高企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和企業(yè)資金的運(yùn)作效率。因此，財(cái)務(wù)管理軟件選擇使用必須要緊密結(jié)合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動，切實(shí)滿足企業(yè)的實(shí)際需求。餐飲企業(yè)的財(cái)務(wù)管理信息化，必須要精心設(shè)計(jì)并選擇合適的財(cái)務(wù)軟件，并且要根據(jù)餐飲企業(yè)的要求進(jìn)行個性化設(shè)計(jì)。對于餐飲企業(yè)來說，從原料的采購、驗(yàn)收、入庫以及新菜品的開發(fā)、主配料配比、成本的核算等都可以通過財(cái)務(wù)管理軟件來進(jìn)行。實(shí)踐證明，加強(qiáng)餐飲企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理，不能僅僅完成算賬、做賬、統(tǒng)計(jì)、結(jié)算等工作，而應(yīng)當(dāng)把財(cái)務(wù)核算管理看作是餐飲企業(yè)管理工作的核心環(huán)節(jié)，將其作為保證企業(yè)獲取最大經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑。因此，必須加強(qiáng)創(chuàng)新，通過信息技術(shù)手段的運(yùn)用和統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理軟件，對餐飲企業(yè)的管理程序進(jìn)行規(guī)范，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理效率。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)信息化財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)。隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展，餐飲企業(yè)的財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)正在逐步推進(jìn)。由于制度建設(shè)會對餐飲企業(yè)的管理水平產(chǎn)生直接的影響，因此，為了確保財(cái)務(wù)管理信息數(shù)據(jù)的真實(shí)性、安全性與可靠性，必須要加強(qiáng)相關(guān)制度建設(shè)，把制度建設(shè)作為財(cái)務(wù)管理信息化的工作重點(diǎn)之一。餐飲企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度要形成網(wǎng)絡(luò)，具有較廣的覆蓋面。在餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)方面，必須確保信息殘疾工作的自動化，企業(yè)的所有工作內(nèi)容都要在規(guī)定的時間按照一定的指標(biāo)上報并匯總。這樣就有助于餐飲企業(yè)對相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及信息進(jìn)行分析、比較和預(yù)測，及時發(fā)現(xiàn)并排除餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的各種問題，不斷提高餐飲企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作效率，提高企業(yè)的市場競爭力。

　�。ㄋ模┳龊秘�(cái)務(wù)人員的引進(jìn)與培訓(xùn)工作。餐飲企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作信息化建設(shè)，需要專業(yè)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理，這是實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化的重要保證。一方面，餐飲企業(yè)要高薪引進(jìn)具有系統(tǒng)的財(cái)務(wù)專業(yè)知識的人才，對于那些熟悉餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)管理、具備經(jīng)營管理能力并了解餐飲市場行情的專業(yè)人才要大膽使用，另一方面，要對企業(yè)現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員要做好培訓(xùn)工作，加強(qiáng)管理學(xué)、會計(jì)學(xué)、計(jì)算機(jī)學(xué)、稅法等知識的普及。通過培訓(xùn)，不僅要提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的計(jì)算機(jī)水平，而且要提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技能，使財(cái)務(wù)人員通過對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，及時發(fā)現(xiàn)餐飲企業(yè)經(jīng)營過程中出現(xiàn)的各種問題，并制定出相應(yīng)的對策和措施，從而提高餐飲企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。

　　三、結(jié)語

　　財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)在推動企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中發(fā)揮著重要作用。隨著信息化時代的到來，當(dāng)前餐飲企業(yè)在財(cái)務(wù)管理工作中還存在著對財(cái)務(wù)管理信息化重要性認(rèn)識不夠、財(cái)務(wù)管理軟件落后、信息數(shù)據(jù)不能有效共享等一系列問題，嚴(yán)重阻礙了我國餐飲企業(yè)財(cái)務(wù)管理的信息化水平。因此，餐飲企業(yè)要采取有效措施，通過提高餐飲企業(yè)管理者對財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的重視、合理選擇企業(yè)財(cái)務(wù)管理軟件、加強(qiáng)信息化財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)以及做好財(cái)務(wù)人員的引進(jìn)與培訓(xùn)工作等途徑，不斷改善餐飲企業(yè)的財(cái)務(wù)管理狀況，推動財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新，使餐飲企業(yè)能夠得到持續(xù)、快速和健康發(fā)展。

　　連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度 6

　　關(guān)鍵詞：餐飲業(yè)；財(cái)務(wù)管理；管理制度

　　引言

　　餐飲是指包括飲食及其相關(guān)的加工服務(wù)機(jī)構(gòu)或單位，餐飲千奇百樣但其財(cái)務(wù)管理，無非就是現(xiàn)金及其相應(yīng)的管理，但餐飲業(yè)的服務(wù)復(fù)雜性導(dǎo)致其在很多環(huán)節(jié)中容易出現(xiàn)漏洞，使企業(yè)蒙受不必要的損失，本文從餐飲財(cái)務(wù)管理中一些漏洞環(huán)節(jié)進(jìn)行分析，希望通過這一研究對餐飲財(cái)務(wù)管理提供一定的借鑒意義。

　　一、財(cái)務(wù)管理方面的問題

　　1.附件問題

　　餐飲業(yè)的財(cái)務(wù)的一個顯著特性是其審核原始附件復(fù)雜、種類多、傳遞流程多，在對賬過程中只有進(jìn)行正確的結(jié)賬才可能不會出現(xiàn)賬務(wù)問題。當(dāng)前的餐飲的原始附件管理中，常常出現(xiàn)將空白附件用做他途，缺乏管理意識，應(yīng)用時錯誤的廢單也無人管理以及未按順序使用，對賬時出現(xiàn)缺好的財(cái)管問題。對于此類問題的處理，還是應(yīng)基于餐飲財(cái)務(wù)管理的本身特點(diǎn)和其經(jīng)營屬性，實(shí)現(xiàn)附件專人工作的處理，責(zé)任化的意思處理上述的廢單、空單問題經(jīng)會非常有效，這對于餐飲財(cái)務(wù)管理的嚴(yán)謹(jǐn)性也是非常必要的。

　　2.餐飲菜單問題

　　在餐飲服務(wù)中，菜單問題也是一個極易出錯的環(huán)節(jié)。這是由于在總臺與廚房部門間都需要有服務(wù)員來完成信息傳遞，中間環(huán)節(jié)一旦出現(xiàn)問題，總臺與廚房也無法實(shí)現(xiàn)核對，就算某些企業(yè)提供了向?qū)�性的管理辦法也無法真正實(shí)現(xiàn)，實(shí)際經(jīng)驗(yàn)中還出現(xiàn)過截留收入的問題。針對這類看似簡單卻很難處理的問題，還是應(yīng)從設(shè)備上或者傳統(tǒng)簽字方式進(jìn)行管理，應(yīng)用電氣化的某些設(shè)備可以實(shí)現(xiàn)全程監(jiān)控，簽字方式則是最直接責(zé)任管理模式。這類問題的處理已經(jīng)在很多單位有了卓有成效的案例，3.營業(yè)額問題

　　餐飲業(yè)中服務(wù)經(jīng)營內(nèi)容復(fù)制，涵蓋面較廣，此時在銷售營業(yè)額方面很多都是應(yīng)用的服務(wù)人員的消費(fèi)對賬單的辦法，同時由于服務(wù)員進(jìn)行現(xiàn)金流交易結(jié)算上都有其進(jìn)行操作，這就給了很大的空間進(jìn)行造假等可能，也會導(dǎo)致財(cái)務(wù)問題。應(yīng)對類似的問題，還是應(yīng)從會計(jì)的財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，明確完整的管理內(nèi)容對營業(yè)收入情況進(jìn)行正確及時處理，相關(guān)責(zé)任負(fù)責(zé)人還應(yīng)處理好每日每月的統(tǒng)計(jì)核對財(cái)務(wù)情況，對報表等進(jìn)行完整準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)。

　　4.客戶簽單的問題

　　在餐飲業(yè)領(lǐng)域，有一個難以回避的問題就是客戶的公款簽單方面的問題。實(shí)際餐飲服務(wù)中，大部分領(lǐng)導(dǎo)盡管口頭上是自己定單，而實(shí)際簽單人基本都是手下相關(guān)人員，這使得的在收款方面帶來很多相關(guān)麻煩，導(dǎo)致與客戶關(guān)系出現(xiàn)矛盾。另外由于人情往來方面的相關(guān)問題，很多部門簽單時容易存在應(yīng)收、實(shí)收間的賬單差額，即漏帳問題，直接導(dǎo)致財(cái)務(wù)問題。應(yīng)對這方面問題，應(yīng)從簽單管理方面進(jìn)行全面改進(jìn)，對相關(guān)管理簽單人員進(jìn)行明確對賬處理，把折扣等問題處理得當(dāng)，此類問題在餐飲業(yè)中較為普遍，應(yīng)對是應(yīng)進(jìn)行細(xì)致處理，一旦出現(xiàn)漏洞會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)方面的`問題。

　　5.打折處理的問題

　　餐飲業(yè)服務(wù)打折是個普遍存在和營銷的常規(guī)手段，而打折手段靈活應(yīng)用，使得很多人都權(quán)限給予優(yōu)惠，這極易出現(xiàn)財(cái)務(wù)混亂問題。應(yīng)對這類問題，應(yīng)從營銷手段上進(jìn)行全面布局對打折權(quán)限、時間等問題進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，同時對相應(yīng)的打折權(quán)限應(yīng)由相關(guān)授權(quán)人核實(shí)簽字等處理，對越權(quán)現(xiàn)象應(yīng)用及時進(jìn)行處理。此類問題也是較為普遍的餐飲業(yè)財(cái)務(wù)問題，應(yīng)對是工作全面就可以較好的處理得當(dāng)。

　　6.服務(wù)收銀的問題

　　餐飲業(yè)通常經(jīng)營比較零散管理難度大，在大部分餐飲收費(fèi)中由很多收銀員進(jìn)行收款第二天進(jìn)行匯總交款，這一形式的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)金流占用、存在安全隱患，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理問題。應(yīng)對這一問題，還是從管理程序入手，應(yīng)用更高效的收銀監(jiān)管辦法，在可控范圍內(nèi)資金占用率方面加快管理運(yùn)轉(zhuǎn)能力，此類問題通常是在很多獨(dú)立經(jīng)營部門大餐飲業(yè)企業(yè)管理中比較容易出現(xiàn)的問題，應(yīng)對方法很多，只要財(cái)管部門重視管理避免也較容易。

　　7.采購方面的問題

　　餐飲業(yè)需要每天對其進(jìn)行各類別的采購，通常是有廚房部門提供單據(jù)經(jīng)過簡單審核后讓采購人員進(jìn)行操作，但實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明廚房部門通常都是依據(jù)經(jīng)驗(yàn)、直覺進(jìn)行提前存放式采購，結(jié)果出現(xiàn)原理不足或浪費(fèi)現(xiàn)象。作為財(cái)務(wù)管理部門，應(yīng)對這一極為普遍的現(xiàn)象只能從申購細(xì)致上加強(qiáng)管理，應(yīng)用廚房和倉管部門同時進(jìn)行申購的辦法是較為妥當(dāng)?shù)姆绞�，另外做好所處企業(yè)的原理以及經(jīng)營估算等內(nèi)容可以對審批有更全面的了解，避免錯誤判斷。此類問題在餐飲業(yè)的普遍性也讓其成為財(cái)管部門經(jīng)常需要的處理的工作內(nèi)容，基于經(jīng)驗(yàn)豐富的特點(diǎn)應(yīng)對難度其實(shí)不大。

　　二、小結(jié)

　　本文依據(jù)餐飲工作實(shí)際操作中出現(xiàn)的附件問題、餐飲菜單問題、營業(yè)額問題、客戶簽單的問題、打折處理的問題、服務(wù)收銀的問題、采購方面的問題等七個方面進(jìn)行了敘述，這一分析在實(shí)際當(dāng)中還應(yīng)考慮所處企業(yè)的規(guī)模、管理模式等方面應(yīng)用將會更有效果。（作者單位：重慶巴人餐飲管理有限公司）

　　連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度 7

　　引言

　　當(dāng)前，餐飲業(yè)市場競爭日趨激烈。在目前的餐飲企業(yè)在運(yùn)作與經(jīng)營是有其特殊性之外，也具有和其它企業(yè)相同的方面，企業(yè)都是要要進(jìn)人市場經(jīng)營，更是要參與市場競爭。但現(xiàn)在面對越來越激烈的市場競爭，餐飲行業(yè)想要提高效益，就必須立足經(jīng)營管理市場化，建立完善的成本管理體系，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，降低成本，提高品位，讓利顧客，提高服務(wù)質(zhì)量，從而進(jìn)一步加速提高市場占有率。

　　一、對酒店飲食成本的管理特點(diǎn)及意義

　�。ㄒ唬┚频瓴惋嫵杀竟芾淼奶攸c(diǎn)

　　餐飲產(chǎn)品形式的多樣性，對產(chǎn)品的保存方面是酒店餐飲成本控制的主要方面表現(xiàn)在：

　　1）餐飲收人的變動性和不可預(yù)知性

　　2）短暫的分銷鏈

　　3）難以預(yù)測合理的庫存量

　　4）勞動密集型作業(yè)

　　上述酒店餐飲經(jīng)營的特點(diǎn)，決定了難以預(yù)測合理的庫存量，不能滿足所有的顧客。遇到隨機(jī)性強(qiáng)，不能及時有效解決。這樣一來就給成本控制帶來了難度，做好準(zhǔn)備工作和充足的原材料儲存是非常有必要的。

　　（二）對酒店餐飲成本管理的意義

　　酒店餐飲成本的分析是對成本計(jì)劃的有效控制，對執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行評價，及時指出問題，才能更好的采取措施，才可以進(jìn)一步提高經(jīng)營管理水平服務(wù)。為成本計(jì)劃和作經(jīng)營決策提供依據(jù)，給將來的酒店餐飲成本管理指明方向。

　　第一，酒店餐飲成本管理的形成和發(fā)展，是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)競爭的必然結(jié)果。

　　第二，酒店餐飲成本管理是實(shí)現(xiàn)酒店經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略的工具。

　　第三，酒店餐飲成本管理有利于更新成本管理觀念和成本管理文化的塑造。

　　二、淺析目前酒店餐飲成本的問題

　　目前酒店餐飲存在的問題主要是生產(chǎn)成本不斷的增長，沒有合理的采購制度，管理體制落后以至于管理理念跟不上去。

　�。ㄒ唬┘咨�產(chǎn)成本增長給酒店餐飲帶來的壓力

　　1）高投人低回報是旅游酒店的共同特征

　　2）能耗、人力資源支出是經(jīng)營成本的兩個制高點(diǎn)

　　3）經(jīng)濟(jì)型餐飲企業(yè)對酒店餐飲企業(yè)的影響

　�。ǘ�）缺乏嚴(yán)格規(guī)范的采購制度和監(jiān)督機(jī)制

　　1）財(cái)務(wù)沒有起到良好的控制和監(jiān)督作用

　　2）缺乏完善、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)某杀究刂企w系

　　3）沒有科學(xué)、合理、完整、細(xì)化的成本預(yù)算

　　4）酒店餐飲部門理念得不到及時更新

　　5）菜單標(biāo)準(zhǔn)成本與實(shí)際成本的差距。

　　6）銷售比率的分析。

　　7）存貨周轉(zhuǎn)率的分析

　　三、如何加強(qiáng)酒店餐飲成本的控制

　　酒店餐飲成本控制要以成本分析為基礎(chǔ)，才能落到實(shí)處，對以上酒店餐飲存在的問題作如下控制。

　　（一）提高酒店餐飲投資的有效性

　　1）酒店餐飲做到高投人、高回報

　　2）走出經(jīng)濟(jì)型餐飲企業(yè)的影響

　�。ǘ�）建立原材料采購計(jì)劃和審批流程

　　1）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，建立科學(xué)的'財(cái)務(wù)核算控制體系

　　其一，制定標(biāo)準(zhǔn)，原料，產(chǎn)品和工作著質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，這三方面都有不同的等級，要做好各自的工作，管理人員必須規(guī)定應(yīng)選購哪種等級的原料，產(chǎn)品的質(zhì)量。在有效的時間內(nèi)處理好這幾個方面的問題。財(cái)務(wù)部派專人監(jiān)督和管理。

　　其二，采購的數(shù)量與庫房儲存的數(shù)量要調(diào)節(jié)好，必須為食品控制循環(huán)的各個階段制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)程序，財(cái)務(wù)部統(tǒng)一統(tǒng)籌資金，安排好兩者關(guān)系。

　　其三，收銀歸財(cái)務(wù)部管理，也可以更好的相互監(jiān)督和控制餐飲收入與成本的比例。

　　2）迅速制定成本預(yù)算，完善的成本考核分析制度建設(shè)

　　3）強(qiáng)化內(nèi)部控制，加大監(jiān)督檢查力度 。

　　（三）確立明確的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。

　　（四）貴重原材料標(biāo)簽，專人管理。

　�。ㄎ澹﹫�(zhí)行分等級價方案，有效制約了投標(biāo)人，定價人及采購部三方。

　　（六）建立嚴(yán)格的周期性詢價，報價制度。

　　第一，加大對采購成本的控制的管理力度。首先我們要找到成本存在差異，成本差異是標(biāo)準(zhǔn)成本和實(shí)際成本的差額。管理層通過對餐飲產(chǎn)品的制作和銷售中的實(shí)際成本和標(biāo)準(zhǔn)成本的進(jìn)一步比較，來計(jì)算出成本差額并分析差異的原因、問題和職責(zé)，才能為消除這和成本差異做好充分準(zhǔn)備。其次，酒店餐飲的食品成本高于市場上同級別餐飲的食品成本，這也算是屬于成本差異，酒店必須及時找出原因消除差異。最后，加大對餐飲成本的控制力度。依據(jù)餐飲制定的標(biāo)準(zhǔn)成本，對成本形成的全過程有效的監(jiān)督，并通過餐廳的每日或定期的成本與經(jīng)營情況報告并安排管理人員去現(xiàn)在場考察等信息，及時反饋系統(tǒng)管理層找出餐飲成本存在的差異，實(shí)行成本控制不能在規(guī)定墻上紙上談兵，一定加強(qiáng)管理要落實(shí)在實(shí)踐上。管理人員不能只看數(shù)據(jù)和報表，一定要對餐飲產(chǎn)品的實(shí)際成本進(jìn)行抽查和定期做出評估報告。

　　第二，加大對能源使用鏈的消耗控制力度。這方面消耗是酒店的很大的一項(xiàng)支出。

　　第三，一是加大對設(shè)備的日常控制力度。酒店的設(shè)備很多，如中央空調(diào)系統(tǒng)、鍋爐、電梯、洗衣設(shè)備等等。二是要做好設(shè)備的日常養(yǎng)護(hù)，這樣可以延長設(shè)備的使用壽命，避免由于設(shè)備出現(xiàn)故障而花費(fèi)大筆維修費(fèi)用和縮短設(shè)備的使用壽命。三是對酒店的各種日常維修要進(jìn)行控制，對不必要的維修要加以管理。

　　四、結(jié)論

　　總之，為提高酒店餐飲經(jīng)營的管理水平，必須充分有效的利用成本分析法。同時還應(yīng)當(dāng)指出的是標(biāo)準(zhǔn)成本和實(shí)際成本差異分析方法不僅適合酒店餐飲成本控制，也適合酒店客房、后勤等費(fèi)用的有效控制。餐飲成本的控制點(diǎn)較多，而每一個控制點(diǎn)都應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的控制措施，否則，有些小的控制點(diǎn)便成了泄漏點(diǎn)。在這過程中應(yīng)遵守及時性原則，節(jié)約型原則，責(zé)權(quán)相結(jié)合原則，互相協(xié)調(diào)原則。

　　連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度 8

　　一、目的

　　為了規(guī)范本餐廳的現(xiàn)金管理，特制定本辦法。

　　二、適應(yīng)范圍

　　適用于本餐廳營業(yè)款、備用金、費(fèi)用扣銷等各項(xiàng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)。

　　三、管理規(guī)定

　�。ㄒ唬�營業(yè)額的管理

　　1對所收到的營業(yè)額作認(rèn)真核對和檢查（收銀下線單與實(shí)際金額相符，收銀員簽名）

　　2、認(rèn)真填寫當(dāng)班所收的實(shí)際營業(yè)額，并如實(shí)填寫收銀誤差、退酒水、退菜品、兌獎（發(fā)票）、少票抹零等。

　　3、收銀員（當(dāng)班小會）對本餐廳營業(yè)額的存繳負(fù)責(zé)。

　　4、餐廳于每日早上10：00前將營業(yè)額存入指定銀行或存入指定的銀行卡

　　5、為明確責(zé)任，繳款后必須在營業(yè)收繳情況表上簽注姓名和時間。

　　6、如有特殊情況需動用營業(yè)款的，餐廳應(yīng)向總經(jīng)理申請，同意后方可使用，不得擅自主張，從營業(yè)額中抵扣。

　　7、餐廳財(cái)務(wù)及值班經(jīng)理須每日對營業(yè)額的存繳情況檢查和簽字確認(rèn)。

　　二、備用金的使用及管理

　　1、備用金是用在營運(yùn)中支付本餐廳零星支出及收銀機(jī)收款備用的。不可作私人用途或轉(zhuǎn)借他人。

　　2、備用金是實(shí)行定額管理的，要明確記錄使用用途及支出情況。

　　3、定額數(shù)量應(yīng)保持不變，不可挪作他用。

　　4、餐廳值班經(jīng)理及財(cái)務(wù)將不定期地對備用金的數(shù)額進(jìn)行抽檢。

　　（三）費(fèi)用的報銷程序

　　1、餐廳經(jīng)理對所支出的原始票據(jù)（憑證）的真實(shí)性、合理性負(fù)直接責(zé)任。

　　2、大宗和較穩(wěn)定的材料款（如計(jì)劃內(nèi)的房租、購置設(shè)備和月結(jié)材料款等）可先送餐廳經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)審查，總經(jīng)理審批后，方可付款。

　　3、相關(guān)人員向餐廳出納報銷時，餐廳出納檢查和注意以上幾點(diǎn)：

　�。�1）采購物品的真實(shí)性。

　�。�2）是否有經(jīng)手人簽名、證明人簽名、餐廳經(jīng)理審查簽名、總經(jīng)理簽名、日期、用途、金額等。

　�。�3）是否有正規(guī)的發(fā)票。

　�。�4）辦公用品報銷時需附原始發(fā)票。

　�。�5）原材料在自行采購時，報銷時需附經(jīng)過驗(yàn)收的“入庫單”及原始發(fā)票。

　　（6）差旅費(fèi)報銷時需附有關(guān)的原始票據(jù)，票上須簽字并注明日期，經(jīng)辦事情等。

　�。�7）其他費(fèi)用報銷時需附有關(guān)原始票據(jù)。

　�。�8）在檢查完后方可簽名、付款，并保管發(fā)票。

　�。ㄋ模�營業(yè)收記帳本的填報方法

　　1、收銀員按規(guī)定在值班經(jīng)理的`監(jiān)督下點(diǎn)錢上線和下線，并負(fù)責(zé)將本班次的營業(yè)狀況填寫在記帳本上。

　　2、記帳本上填寫金額須同下線條一致。（退菜、退酒、收銀誤差、抹零、簽單、跑單等）收銀員填好后找值班經(jīng)理檢查并簽字確認(rèn)。

　　3、收銀員負(fù)責(zé)于將每日的營業(yè)額于下午14時（早班）、22時（夜班）、及4時（夜堂）等三個時段銷售及匯總營業(yè)額以短信的方式發(fā)送給餐廳經(jīng)理及餐廳總經(jīng)理。

　　餐廳結(jié)帳服務(wù)流程規(guī)范

　　一、目的

　　為規(guī)范本餐廳顧客結(jié)帳、收銀工作，特制定本規(guī)范。

　　二、適用范圍

　　適用于本餐廳樓面服務(wù)員、收銀員的收銀工作。

　　三、樓面服務(wù)員結(jié)帳服務(wù)規(guī)定

　　顧客用餐完畢欲結(jié)帳，服務(wù)人員應(yīng)先做好菜品及酒水的核對與確認(rèn)工作，以便隨時配合顧客的結(jié)帳要求。

　　1、結(jié)帳服務(wù)要領(lǐng)

　　在結(jié)帳前，服務(wù)人員必須掌握以下幾個重點(diǎn)：

　�。�1）不要讓客人等太久。

　�。�2）將賬單雙手遞補(bǔ)給顧客或放在賬盤內(nèi)呈送給顧客。

　�。�3）當(dāng)顧客取錢時，服務(wù)人員不得靠近桌旁，應(yīng)立于桌邊待命，避免顧客產(chǎn)生壓迫感。

　　2、結(jié)帳服務(wù)流程（回應(yīng)――帳單――核對――修正――結(jié)帳――送客）

　�。�1）回應(yīng)：當(dāng)顧客向樓面服務(wù)員發(fā)出結(jié)帳要求時，服務(wù)員應(yīng)快速回應(yīng)：“好的，請稍等。”

　�。�2）帳單：服務(wù)員確認(rèn)顧客的臺號后，快速到收銀臺索取消費(fèi)帳單。

　�。�2）核對：收銀員根據(jù)帳單核對顧客臺號、人數(shù)、菜品及酒水、是否上米飯等，以防止錯結(jié)，漏結(jié)。

　�。�3）修正：如有不符的，要與顧客核對無誤后再行結(jié)帳。

　　A、沒有上的菜品，應(yīng)立即查詢并請值班經(jīng)理做退菜處理；

　　B、已經(jīng)在做的菜品，則應(yīng)從減少餐廳損失的角度出發(fā)，說服顧客將菜吃完再結(jié)帳；

　　C、多打、錯打的酒水及時報值班經(jīng)理處理，漏打的及時補(bǔ)上。

　　D、查看是否有上米飯，如漏打及時補(bǔ)上，錯打或多打請值班經(jīng)理處理。E、其他需要協(xié)助修改的及時請值班經(jīng)理處理。

　　（4）結(jié)帳：當(dāng)確認(rèn)無誤后，將帳單遞到顧客面前，如不止一位顧客，應(yīng)輕聲問：“請問由哪位付帳呢？”收款時應(yīng)唱收唱找“先生/小姐，您好，收您____元，需找您____元，請稍等�！�

　�。�5）送客：找零并送客至門前，并致歡送辭：“謝謝光臨，請慢走，請帶好您的隨身物品�！薄皻g迎下次光臨！”

　　3、不同付款方式的注意要點(diǎn)

　�。�1）現(xiàn)金結(jié)帳

　　如果顧客用現(xiàn)金結(jié)帳，要當(dāng)著顧客的面清點(diǎn)鈔票，查看是否有假鈔，并將點(diǎn)出的數(shù)目與顧客核對無誤后再離開，將款項(xiàng)送至收銀處。

　　收銀員清點(diǎn)余額后，會將收據(jù)或發(fā)票及找零放回帳盤，由服務(wù)員退回，此時，服務(wù)員應(yīng)回到餐桌旁，和顧客核對找零，而后立即離開，不要在餐桌旁徘徊，讓顧客產(chǎn)生被要求給小費(fèi)的印象。

　　（2）信用卡結(jié)帳

　　如果顧客用信用卡結(jié)帳，要讓顧客稍等，將信用卡拿到收銀臺刷卡。然后將刷卡聯(lián)用結(jié)帳夾送到顧客身邊請其簽字認(rèn)可。等收銀臺將顧客的簽名核對無誤后，將信用卡和刷卡單其中的一聯(lián)交還給顧客。

　�。�3）簽帳單

　　對于總經(jīng)理同意簽單消費(fèi)的帳單，服務(wù)員須立即知會餐廳值班經(jīng)理，由總經(jīng)理簽單并由值班經(jīng)理簽字備查。

　�。�4）免費(fèi)餐券

　　餐廳于促銷活動期間發(fā)行的一些免費(fèi)的菜品兌換券或現(xiàn)金抵用券，當(dāng)餐券發(fā)出后，服務(wù)人員應(yīng)熟悉每種餐券的使用方法，當(dāng)顧客以免費(fèi)餐券付款時，得以正確判斷哪些餐飲項(xiàng)目才可以適用，并請顧客在餐券上簽字，與帳單一起交回收銀處。為方便收銀員結(jié)帳，帳單上必須注明以免費(fèi)券付款，當(dāng)顧客消費(fèi)金額超過指定金額時，差額則請顧客以現(xiàn)金支付。

　　四、收銀員收銀服務(wù)流程規(guī)定

　　1、當(dāng)收到顧客要求結(jié)帳的信息后，要重新核對帳單是否與實(shí)際上菜相符；

　　2、收到顧客的現(xiàn)金后，要確認(rèn)鈔票的真假和其數(shù)目是否足夠支付帳單。需要找零的馬零錢交給負(fù)責(zé)結(jié)帳的同事；發(fā)現(xiàn)數(shù)目不對或不夠時，要馬上通知負(fù)責(zé)結(jié)帳的同事，請其立即與客人交涉，并確保能順利結(jié)帳；對于數(shù)目與帳單正好相符的，應(yīng)告之負(fù)責(zé)結(jié)帳的同事：“款項(xiàng)正好收齊。謝謝！”

　　3、收到信用卡時，要確定信用卡的真實(shí)性和有效性。要確認(rèn)顧客的簽名是否與信用卡上的一致。刷卡單有一聯(lián)是給顧客保存的，要連同信用卡一起還給顧客。將留下的刷卡聯(lián)與帳單一并訂好，放入已結(jié)帳的收銀單中。

　　4、給顧客開發(fā)票。（如有停車票則負(fù)責(zé)保管和發(fā)送，并做好記錄）

　　連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度 9

　　第一章總則

　　第一條

　　為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，本公司根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合目前我司經(jīng)營管理模式，特制定本制度。

　　第二條本公司及下屬各分店的財(cái)務(wù)工作人員，都必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度。其他加盟合作的企業(yè)參照本制度執(zhí)行。

　　第二章核算體系

　　第三條

　　統(tǒng)一核算，分級管理。公司財(cái)務(wù)核算體系由總部-地區(qū)總部（必要可設(shè)）-輔助核算部門/輔助核員-分店構(gòu)成。公司的核算以總部為一個核算中心，所有的分店都視為該總部的銷售終端，門店的所有賬目必須并入總部賬目，同時門店應(yīng)根據(jù)管理的需要設(shè)置必要的輔助賬目，并定期與總部總部對賬。門店所有的資產(chǎn)、負(fù)債和損益，都?xì)w總部或地區(qū)總部統(tǒng)一核算。在總部和分店不在同一個城市當(dāng)中，或是在比較近的下級縣市設(shè)置門店，總部可以視情況而定在該區(qū)域設(shè)置輔助核算部門（可以是單獨(dú)指派一個人），作為總部在該區(qū)域負(fù)責(zé)對所有分店的核算、監(jiān)督、匯總等職能，輔助核算部門/輔助核算員是總部為了管理的目的所設(shè)的異地部門，輔助核算部門/輔助核算員直接向總部負(fù)責(zé)，并對該區(qū)域所有分店進(jìn)行日常工作的監(jiān)督和票流的匯總工作。公司在非總部管理輔射區(qū)域內(nèi)，可以設(shè)立區(qū)域總部，實(shí)行“總部——地區(qū)總部——門店”的管理模式，地區(qū)總部在總部監(jiān)督下嚴(yán)格按總部有關(guān)規(guī)定開經(jīng)營管理活動，并進(jìn)行獨(dú)立核算，從而形成總部和地區(qū)總兩級管理體制。區(qū)域總部具有單獨(dú)的財(cái)務(wù)核算中心，區(qū)域總部下設(shè)的所有的門店的所有帳目都入?yún)^(qū)域總部的帳目進(jìn)行統(tǒng)一核算，區(qū)域總部應(yīng)定期和總部進(jìn)行對帳工作，并在指定的財(cái)務(wù)核算周期內(nèi)向總部上交經(jīng)營和財(cái)務(wù)報表，由總部進(jìn)行帳套合并處理。

　　第四條

　　由連鎖總部進(jìn)行統(tǒng)一核算是連鎖經(jīng)營眾多統(tǒng)一中的核心內(nèi)容。區(qū)域性的連鎖企業(yè)，由總部實(shí)行統(tǒng)一核算；跨區(qū)域且規(guī)模較大的連鎖擴(kuò)展，可建立區(qū)域性的分總部，負(fù)責(zé)對本區(qū)域內(nèi)的店鋪進(jìn)行核算，再由總部對分總部進(jìn)行核算。

　　第五條

　　本企業(yè)統(tǒng)一核算的主要內(nèi)容是：對采購貨款進(jìn)行支付結(jié)算；對銷售貨款進(jìn)行結(jié)算；進(jìn)行連鎖企業(yè)的資金籌集與調(diào)配等等。

　　第六條

　　店鋪一般不設(shè)專職財(cái)務(wù)人員，店鋪與總部在同一區(qū)域內(nèi)的，由總部統(tǒng)一辦理納稅登記，就地繳納各種稅款；店鋪與總部分跨不同區(qū)域的，則由該區(qū)域的分總部或店鋪向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理納稅登記，就地繳納各種稅款。

　　第七條

　　區(qū)域分總部應(yīng)定期向總部匯報該區(qū)域各店鋪的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況及各項(xiàng)制度執(zhí)行情況。

　　第八條

　　原則上連鎖企業(yè)在建立時就應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一核算，有特殊情況的企業(yè)在實(shí)行連鎖初期，可以分階段、分步驟地逐步進(jìn)行核算上的統(tǒng)一。

　　第三章會計(jì)核算原則、科目及報表

　　第九條

　　本公司執(zhí)行《小企業(yè)會計(jì)制度》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原則、會計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

　　第十條

　　本公司實(shí)行分級核算、按部設(shè)帳。第十一條本公司采用借貸記帳法，記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。

　　第十二條

　　公司及下屬各分店對同一時期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、計(jì)提折舊、應(yīng)交稅金、各項(xiàng)攤銷和預(yù)提等均應(yīng)按規(guī)定時間進(jìn)行，不得提前或延后。

　　第十三條本公司采用的會計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非總經(jīng)理同意，任何人不得隨意改變。

　　第十四條

　　本公司在籌集資本金活動中，投資者出資額超出資本金的數(shù)額；企業(yè)因分立、合并、變更投資時資產(chǎn)評估或者合同、協(xié)議確定的資產(chǎn)價值與原帳面凈值的差額、接受捐贈的財(cái)產(chǎn)等計(jì)入資本公積。

　　第十五條本公司流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股利、應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付款、待攤費(fèi)用、存貨等。應(yīng)收及預(yù)付款、待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價；應(yīng)收票據(jù)按面值計(jì)價，其貼現(xiàn)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

　　第十六條本公司不計(jì)提壞帳準(zhǔn)備及存貨跌價準(zhǔn)備，年度內(nèi)所發(fā)生的壞帳損失直接計(jì)入期間費(fèi)用。

　　第十七條本公司在其他應(yīng)收款科目下設(shè)置備用金二級科目，公司采用備用金定額管理制度，根據(jù)具體情況，核定一定金額的備用金，使用單位實(shí)際使用后所產(chǎn)生的支出，以符合公司規(guī)定的原始憑證向財(cái)務(wù)部報帳，財(cái)務(wù)部在審核無誤后用現(xiàn)金補(bǔ)足備用金定額。

　　第十八條本公司在其他應(yīng)收款科目下設(shè)置內(nèi)部往來二級科目，專門核算本公司下屬各企業(yè)內(nèi)部之間以及與公司本部之間的業(yè)務(wù)往來。

　　第十九條本公司的存貨包括原材料、庫存商品、低值易耗品等，均按實(shí)際成本計(jì)價，上述各項(xiàng)存貨的發(fā)出和領(lǐng)用，均按加權(quán)平均法進(jìn)行核算。

　　第二十條本公司的低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品，如家具用具、辦公用具、工具、陶瓷用品等；本公司的低值易耗品采用一次性攤銷方法，所有低值易耗品均在領(lǐng)用時一次性計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用（個別分店另有規(guī)定的除外）。

　　第二十一條本公司對各分店的存貨進(jìn)行定期或不定期的盤點(diǎn)，盤盈的存貨沖減當(dāng)期費(fèi)用，盤虧和毀損的存貨在扣除過失人賠款和殘料價值后，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

　　第二十二條本公司的固定資產(chǎn)是指單位價值在2000元以上，使用期限超過1年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具及其它與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；或雖不屬于經(jīng)營用設(shè)備，但單位價值在2000元以上，并且使用期限超過2年的物品。

　　第二十三條本公司的固定資產(chǎn)折舊，采用平均年限法計(jì)提，凈殘值率按固定資產(chǎn)原值的1%確定，固定資產(chǎn)折舊年限按以下規(guī)定執(zhí)行：

　　（一）房屋為20年；

　�。ǘ�）通用機(jī)械及其它設(shè)備為10年；

　�。ㄈ�）電子設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公設(shè)備、器具、工具、家具等為5年。

　　第二十四條本公司根據(jù)月初在用固定資產(chǎn)的帳面原值和月折舊率按月計(jì)提折舊。月份內(nèi)開始使用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，從下月起計(jì)提折舊；月份內(nèi)減少或停用的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計(jì)提折舊，從下月起停提折舊。

　　第二十五條本公司所發(fā)生的固定資產(chǎn)修理，直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

　　第二十六條公司出售或清理報廢固定資產(chǎn)變價凈收入（變價收入、殘料價值減去清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值（原值減累計(jì)折舊）的差額，計(jì)入營業(yè)外收入或者營業(yè)外支出。

　　第二十七條

　　公司盤盈的固定資產(chǎn)，按其原值減估計(jì)折舊的差額計(jì)入營業(yè)外收入；盤虧及毀損的固定資產(chǎn)按照原值扣除累計(jì)折舊、過失人及保險公司賠款后的差額計(jì)入營業(yè)外支出。

　　第二十八條

　　本公司長期待攤費(fèi)用開辦費(fèi)即在籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，從開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月一次性進(jìn)入長期待攤費(fèi)用；年底在申報所得稅稅前扣除時，應(yīng)從開始生產(chǎn)經(jīng)營的次月起在3年的期限內(nèi)分期調(diào)整扣除。

　　第二十九條

　　本公司在經(jīng)營過程中，為管理和組織經(jīng)營活動所發(fā)生費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期的管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用；而各分店在經(jīng)營過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期的營業(yè)費(fèi)用，各分店在經(jīng)營過程中所發(fā)生的各項(xiàng)直接支出計(jì)入營業(yè)成本。

　　第三十條

　　本公司不計(jì)提職工福利費(fèi)等，所發(fā)生的職工福利等開支直接記入期間費(fèi)用，但其開支累計(jì)金額不得超過職工工資總額的14%。

　　第三十一條

　　本公司實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入按實(shí)際價款核算，當(dāng)期發(fā)生的銷售折讓及免單，直接沖減當(dāng)期營業(yè)收入；當(dāng)期發(fā)生的現(xiàn)金折扣，屬于公司的計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用，屬于各分店的可計(jì)入營業(yè)費(fèi)用。第三十二條

　　公司的稅后利潤按下本列順序分配：

　�。ㄒ唬┲Ц侗粵]收財(cái)物損失和各項(xiàng)稅收的滯納金、罰款；

　�。ǘ�）彌補(bǔ)以前年度虧損；

　�。ㄈ�）按照稅后利潤扣除前兩項(xiàng)后的10%提取法定盈余公積金（另有約定的除外）；

　　（四）向投資者分配利潤。

　　第三十三條

　　本公司財(cái)務(wù)報告包括會計(jì)報表及財(cái)務(wù)情況說明書。會計(jì)報表主要有如下幾種：

　�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)負(fù)債表（月）；

　�。ǘ�）利潤表（月）；

　　（三）分部報表（月）；

　　（四）現(xiàn)金流量表（年度）；

　�。ㄎ澹┕芾碣M(fèi)用明細(xì)表（月）；

　　（六）營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表（月）；

　�。ㄆ撸├麧櫡峙浔恚�年度）；

　　（八）財(cái)務(wù)狀況變動表（年度）。

　　以上各表按財(cái)政部規(guī)定格式填制，公司分部報表及分店利潤表本公司要求體現(xiàn)毛利率和凈利率，各分店應(yīng)于次月8日前將各種報表上交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)在每年度進(jìn)行合并報表的編制。

　　第三章資金及費(fèi)用的管理

　　第三十四條

　　財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。

　　第三十五條

　　本公司的資金主要采用收支兩條線的管理方式，在到達(dá)州市內(nèi)的'下屬分店，當(dāng)天所有收入應(yīng)全部存入該分店的開戶銀行（分店只能存入不能支�。�，其小額支出采用定額備用金管理制度，較大額的支出則由公司出納員進(jìn)行支付；外埠下屬分店的全部收入則采用按50%存入該分店所在地的開戶銀行（分店只能存入不能支�。�，另外50%交由分店出納員用于支付日常采購及零星開支，而較大額的支出則采用分店提前申請，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，再由公司轉(zhuǎn)款到該分店出納支出帳戶。

　　第三十六條針對大宗原材料的支付，根據(jù)與供貨商的約定進(jìn)行核對，財(cái)務(wù)人員應(yīng)對入庫單及張數(shù)、入庫單的品名、數(shù)量、單價、金額、驗(yàn)收簽字等事項(xiàng)認(rèn)真審核，同時收回入庫單結(jié)算聯(lián)并出具貨款結(jié)算單，在總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可根據(jù)資金安排情況付款。

　　第三十七條

　　對于原材料的零星采購，采購人員必須在當(dāng)天持采購發(fā)票和通過驗(yàn)收并簽字的入庫單，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核、總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。

　　第三十八條

　　出納人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑總經(jīng)理審核同意后的用款申請表辦理。用款申請表應(yīng)附入付款憑證記帳備查。

　　第三十九條

　　關(guān)聯(lián)企業(yè)之間內(nèi)部往來款項(xiàng)，用款單位要開出《收款收據(jù)》蓋齊有關(guān)印章，注明時間、金額、用途，放款單位出納人員要在總經(jīng)理審批后方可付款。

　　第四十條

　　因辦理公事需要財(cái)務(wù)預(yù)支款項(xiàng)的，可向出納借款，借款人應(yīng)認(rèn)真填寫《借款單》，注明借款人、時間、用途、金額、及約定償還時間，并經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，出納人員方可付款，借款人在公事辦理完畢后，應(yīng)在當(dāng)天到財(cái)務(wù)部履行報賬手續(xù)，逾期不報賬者，財(cái)務(wù)部門有權(quán)從當(dāng)月工資中扣還。

　　第四十一條

　　購置資產(chǎn)、物料用品應(yīng)按規(guī)定填制申購單，辦理審批手續(xù)。報銷時經(jīng)手人、驗(yàn)收人應(yīng)在發(fā)票上簽字并注明用途，連同入庫驗(yàn)收單一并交由財(cái)務(wù)部門審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。

　　第四十二條

　　購置零星物品、資產(chǎn)維修及其他開支，報銷人應(yīng)在提供的發(fā)票上注明用途，同時在經(jīng)手人、驗(yàn)收人簽字后交由財(cái)務(wù)部審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批后，出納人員方可付款。

　　第四十三條

　　公司因業(yè)務(wù)需要開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)時，應(yīng)事先報總經(jīng)理批準(zhǔn)，本著節(jié)約、合理、有效以及不超標(biāo)的原則，嚴(yán)格按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行，報銷人在填寫費(fèi)用報銷單后，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后，出納人員方可付款。

　　第四十四條

　　公司員工工資應(yīng)由人事管理部門按月根據(jù)考勤情況編寫員工工資發(fā)放表，計(jì)算應(yīng)發(fā)應(yīng)扣及代扣款項(xiàng)，核算出各員工實(shí)發(fā)工資數(shù)后交由財(cái)務(wù)部審核，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后，方可發(fā)放。

　　第四十五條

　　出納人員在付款業(yè)務(wù)中，應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證中的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、合法、大小寫是否一致，是否具有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人或證明人的簽字，是否按照審批權(quán)限審批，并經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字，確認(rèn)后方可付款，同時應(yīng)根據(jù)付款方式加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記。

　　第四十六條出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)行的現(xiàn)金、銀行管理制度和財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，不得坐支及挪用現(xiàn)金，不得白條抵庫；否則，以挪用公款行為追究出納人員責(zé)任。

　　第四十七條

　　公司出納人員在財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作，出納人員必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部規(guī)定的財(cái)務(wù)工作操作流程進(jìn)行出納收支業(yè)務(wù)工作；出納必須在完成每天的支付業(yè)務(wù)后，及時登記日記帳，并在正確填制“出納收付報告單”后連同原始憑證一并交給會計(jì)，便于會計(jì)及時進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　第四章

　　采購及資產(chǎn)的管理

　　第四十八條

　　各分店的原材料采購，采用供貨制，在供貨商確定之后，根據(jù)第二天的營業(yè)預(yù)測，開具采購計(jì)劃書，核定后通知供貨。

　　第四十九條

　　供貨商將原材料送到后，店長應(yīng)對原材料的數(shù)量、質(zhì)量、單價等進(jìn)行驗(yàn)收核定，并通過“高點(diǎn)餐飲管理軟件”錄制入庫單，該單以一式兩聯(lián)的方式打印出來，在驗(yàn)收人等（二人以上）簽字后，第一聯(lián)交給留由該店保存(月底一起上交公司)，第二聯(lián)交供貨商作結(jié)算憑據(jù)。

　　第五十條

　　各分店產(chǎn)品的供應(yīng)與保管由吧臺專門負(fù)責(zé)，貨商將產(chǎn)品送到后，店長產(chǎn)品的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價等進(jìn)行驗(yàn)收核定，并通過“餐飲管理系統(tǒng)”錄制入庫單，該單以一式兩聯(lián)的方式打印出來，在驗(yàn)收人等簽字后，第一聯(lián)交財(cái)務(wù)對帳用，第二聯(lián)交供貨商作結(jié)算憑據(jù)。

　　第五十一條

　　財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期和不定期對企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行清查及抽查，核實(shí)債權(quán)債務(wù)，查明財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)存數(shù)量與帳面數(shù)量是否一致，各項(xiàng)結(jié)算款項(xiàng)的拖欠情況及其原因，材料物資的實(shí)際儲備情況，固定資產(chǎn)的使用情況及其完好程度。

　　第五十二條

　　財(cái)務(wù)部門在清查核實(shí)上述情況后，應(yīng)當(dāng)將清查核實(shí)的結(jié)果及其處理辦法向總經(jīng)理報告，并按會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)處理。

　　第五章

　　內(nèi)部牽制制度

　　第五十三條本公司設(shè)置專職現(xiàn)金出納員崗位，實(shí)行錢賬分管，現(xiàn)金出納員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。特殊情況的，分店可設(shè)置兼職現(xiàn)金出納員崗位，兼職現(xiàn)金出納員的責(zé)權(quán)與專職現(xiàn)金出納員相同。第五十四條

　　本公司單獨(dú)設(shè)立現(xiàn)金日記帳，現(xiàn)金出納員應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳；現(xiàn)金出納員應(yīng)按照日記帳的登記要求登帳，做到日清月結(jié)；財(cái)務(wù)部應(yīng)定期或不定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)核對，同時編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

　　第五十五條

　　本公司設(shè)置銀行出納員崗位，根據(jù)系統(tǒng)資料和銀行存款，負(fù)責(zé)對各分店?duì)I業(yè)收入的稽核，保證資金的正�；鼗\，同時負(fù)責(zé)公司內(nèi)部之間款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)工作。

　　第五十六條

　　本公司單獨(dú)設(shè)立銀行日記帳，銀行出納員應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳；銀行出納員應(yīng)按照日記帳的登記要求登帳，做到日清月結(jié)；會計(jì)人員應(yīng)定期核對銀行日記帳和銀行明細(xì)帳，銀行出納員應(yīng)按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出余額調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

　　第五十七條

　　銀行帳戶印鑒及支票的使用實(shí)行分管并用制。即：財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，經(jīng)理名章由本人保管，支票由出納員保管，不得由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

　　第五十八條

　　本公司各分店設(shè)置專職會計(jì)崗位，負(fù)責(zé)本店財(cái)務(wù)的日常核算工作，保證“餐飲管理系統(tǒng)”的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)對本店?duì)I業(yè)收入的核查工作、系統(tǒng)數(shù)據(jù)與手工簽單（掛帳、免單、銷售折讓、跑單等）的稽核工作、酒水單據(jù)的每日核對工作，負(fù)責(zé)監(jiān)督并參與本店物資的采購、驗(yàn)收、保管、耗用、盤點(diǎn)等工作，嚴(yán)格采供兩條線，負(fù)責(zé)對本店庫存與銷售的連動分析，并保證準(zhǔn)時準(zhǔn)確上傳各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

　　第五十九條

　　出納員因暫離崗位臨時性交接時，應(yīng)編制交接表，一式三份，由主管會計(jì)監(jiān)交；因工作調(diào)動、辭職等永久性交接時，應(yīng)編制交接表，一式三份，由本單位負(fù)責(zé)人或公司財(cái)務(wù)部監(jiān)交。交接記錄應(yīng)由三方簽名，并作為會計(jì)檔案保管。

　　第六十條

　　出納員崗位采取輪崗制度。出納員在同一單位一般不得連續(xù)超過五年。

　　第六十一條

　　本公司設(shè)置專職審計(jì)崗位，專門負(fù)責(zé)對本公司及下屬分店的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、會計(jì)檔案等進(jìn)行稽核、審查工作，并按月編制審計(jì)報告。

　　第六章

　　財(cái)務(wù)檔案

　　第六十二條財(cái)務(wù)部應(yīng)負(fù)責(zé)對各種會計(jì)檔案，包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報告等資料的裝訂、登記、歸檔及保管工作，與之相關(guān)的儲存光盤、U盤等應(yīng)指定專人進(jìn)行保管。

　　第六十三條

　　公司的會計(jì)檔案資料不得借出，不得私自進(jìn)行復(fù)印、拷貝，如有特殊需要，經(jīng)公司批準(zhǔn)，并在辦理了登記手續(xù)后可以提供查閱或者復(fù)制，但嚴(yán)禁在會計(jì)檔案上涂畫、拆封、抽換。

　　第六十四條

　　會計(jì)檔案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理、主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。

　　連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度 10

　　為進(jìn)一步規(guī)范餐飲部內(nèi)部管理工作，使之為客人提供更安全更有效的服務(wù)，餐飲部特制定管理人員值班制度，具體內(nèi)容如下：

　　一、值班人員名單：

　　二、值班時間至晚上收餐完畢，并進(jìn)行餐后檢查。

　　三、值班地點(diǎn)：如本崗無特殊情況，應(yīng)在中餐廳值班

　　四、值班經(jīng)理在值班期間職責(zé)：

　　1、要做好突發(fā)事件的.妥善處理，如遇特殊情況，須向上級請示匯報

　　2、檢查在崗員工的工作狀態(tài)并及時糾正

　　3、監(jiān)督檢查各崗位的安全檢查制度的貫徹執(zhí)行

　　4、認(rèn)真做好值班記錄，營業(yè)收入統(tǒng)計(jì)，并在第二天的例會上匯報

　　5、如需換班，須經(jīng)餐飲部經(jīng)理批準(zhǔn)

　　6、如遇休班或因公不在崗，由下一位值班經(jīng)理自動頂崗

　　7、早上，班前領(lǐng)取鑰匙，打開廳門。保管餐廳鑰匙。

　　晚上下班交保安部登記。

　　此規(guī)定即日起執(zhí)行。

　　連鎖餐飲財(cái)務(wù)管理制度 11

　　公司為了進(jìn)一步加強(qiáng)管理，細(xì)化部門值班的規(guī)定，對于值班管理的責(zé)任落實(shí)到各個部門負(fù)責(zé)人，經(jīng)公司行政例會討論通過以下各項(xiàng)規(guī)定。希望所有員工認(rèn)真學(xué)習(xí)以下的各項(xiàng)規(guī)定，如有違者公司將根據(jù)實(shí)際情況由營運(yùn)部直接進(jìn)行處罰，罰款從當(dāng)月工資中扣除。

　　一、各值班人員下班前必須向所屬部門值班負(fù)責(zé)人請示是否可以下班，各部門值班負(fù)責(zé)人下班前必須向總值班負(fù)責(zé)人請示是否可以下班，否則未按規(guī)定下班者公司將按早退處理同時處罰30元從當(dāng)月工資中扣除。

　　二、總值班負(fù)責(zé)人每天的工作檢查內(nèi)容如下：

　　1、衛(wèi)生方面：所有區(qū)域的衛(wèi)生工作。

　　2、上午11：00分和下午17：00分開始檢查前、后堂的餐前準(zhǔn)備工作，所有客人走完后檢查回收及前、后堂收尾工作。

　　3、檢查電器設(shè)備、燈光線路、空調(diào)、水源及火源開關(guān)等設(shè)備是否完好。

　　4、監(jiān)督值班時間各部門的工作情況，對于當(dāng)天發(fā)生的事情應(yīng)及時作出處理，無法解決的問題書面上報營運(yùn)部。

　　5、檢查例會通過各項(xiàng)規(guī)定的落實(shí)情況，如有問題應(yīng)及時糾正，并上報營運(yùn)部對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。

　　6、檢查服務(wù)員對客人的服務(wù)情況，檢查后堂菜品出堂的'質(zhì)量情況，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)在下星期例會上提出進(jìn)行改進(jìn)。

　　三、總值班和部門值班負(fù)責(zé)人的工作時間為：上午9：30分晚上客人走完。

　　四、各部門值班負(fù)責(zé)人分別檢查自己所屬部門的衛(wèi)生、安全、設(shè)備、餐前準(zhǔn)備、餐后回收和各項(xiàng)工作情況，根據(jù)客人用餐人數(shù)有計(jì)劃的安排值班人員下班。

　　五、電工與夜間保安分別輪流檢查安全隱患、水源、電源、火源、電器設(shè)備、門窗等的使用情況。

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