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鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理制度

時間:2022-08-13 17:27:53 制度 我要投稿

2022鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理制度(通用11篇)

  現(xiàn)如今,制度的使用頻率逐漸增多,制度具有合理性和合法性分配功能。那么你真正懂得怎么制定制度嗎?以下是小編收集整理的鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理制,希望對大家有所幫助。

2022鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理制度(通用11篇)

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理制度 篇1

  為進(jìn)一步加強鄉(xiāng)敬老院財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)收支行為,確保資金安全,確保敬老院正常運行,經(jīng)鄉(xiāng)政府研究,制定《XX鄉(xiāng)敬老院財務(wù)管理制度》,具體內(nèi)容如下:

  一、敬老院財務(wù)管理納入鄉(xiāng)政府“三資”代理服務(wù)中心代理,各項收支實行統(tǒng)管,專賬核算,敬老院設(shè)報賬員1名。

  二、敬老院財務(wù)收支實行事業(yè)單位會計制度核算;實物收支敬老院建立實物臺帳,臺賬登記與實物保管分開,專人負(fù)責(zé)臺賬登記,專人保管實物。

  三、敬老院的各項收入全部納入三資中心專帳,存入專戶,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理。敬老院收入包括:財政補助收入,捐贈收入,副業(yè)收入(養(yǎng)豬種菜等),其他收入(利息收入等)。

  四、敬老院建立支出“備用金”制度,“備用金”額度由民政辦和三資代理中心按照敬老院一個月生活費數(shù)額核定。

  五、敬老院支出包括:生活費支出、管理費用支出,生產(chǎn)支出、專項支出、設(shè)備購置支出、修繕和其他支出等。各項支出依照真實、合法的原則進(jìn)行,嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn),不得擅自擴大和提高。

  六、敬老院生活費用支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)及手續(xù)

  1、日常生活費,實行定點采購,每天填制采購支出明細(xì)單,經(jīng)辦人、證明人、院長簽字。

  2、節(jié)假日加餐、院民發(fā)放物品,先報計劃、預(yù)算,民政辦審核,分管領(lǐng)導(dǎo)同意后實行。

  3、院民零花錢每人每月30元,按月發(fā)放。

  七、敬老院管理經(jīng)費支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)及手續(xù)

  1、辦公用品:主要指筆墨紙張茶葉等,由民政辦統(tǒng)一購置、配發(fā)。

  2、水電費:按照厲行節(jié)約的原則,據(jù)實報銷。

  3、差旅費:鄉(xiāng)內(nèi)出行不予報銷差旅費,因公到六安城區(qū)辦事,每次定額報銷10元差旅費,特殊情況外出確需租車的,憑差旅發(fā)票據(jù)實報銷。

  4、通訊費:敬老院寬帶、電話、院長捆綁手機費每月固定129元,憑電話費繳費單報賬。

  5、報刊費:由民政辦統(tǒng)一征訂。

  6、物資采購費:500元以下敬老院行管人員集體研究,500元以上報請民政辦主任、分管領(lǐng)導(dǎo)同意后,安排采購。

  7、小型維修費用:報民政辦審核、分管領(lǐng)導(dǎo)同意后安排。

  8、固定資產(chǎn)添置:報民政辦審核、分管領(lǐng)導(dǎo)同意后購置。

  八、 敬老院副業(yè)生產(chǎn)支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)及手續(xù)

  1、購買種子、肥料、農(nóng)藥等,實行定點采購,專人經(jīng)手,專人保管,據(jù)實報賬。

  2、院民生產(chǎn)補貼,鼓勵有勞動能力的五保老人參與院內(nèi)勞動生產(chǎn)和經(jīng)營活動,給于適當(dāng)報酬。

  3、養(yǎng)豬人員工資,每月敬老院補助200元,并按出欄生豬肉價的15%提成作為養(yǎng)豬人員工資,每窩小豬苗出產(chǎn)后補助養(yǎng)豬人員500元。

  4、飼料采購,實行定點采購,每次采購須取得發(fā)票或填制采購支出明細(xì)單,經(jīng)辦人、證明人、院長簽字。

  九、專項款支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)及手續(xù)。上級各單位拔入、社會各界和個人捐贈的指定用途的項目款和專項資金,按出資人要求,做到?顚S。

  十、敬老院內(nèi)博愛超市所有用品進(jìn)貨渠道在十五墩街道鑫葉超市,以批發(fā)價格讓利和方便老人。進(jìn)貨實行送貨上門或兩人一起進(jìn)貨的方式進(jìn)行,超市?顚。

  十一、敬老院管理和服務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)及支出手續(xù)。

  敬老院管理人員工資標(biāo)準(zhǔn)由鄉(xiāng)政府會議研究確定,按月報賬支付;敬老院廚師和護理人員工資標(biāo)準(zhǔn)由敬老院集體研究,報民政辦審定、分管領(lǐng)導(dǎo)同意,按月?lián)䦟崍筚~。未經(jīng)上級批準(zhǔn),敬老院不得以任何名義、項目列支獎金、福利和招待費支出。

  十二、各項支出應(yīng)取得合法、規(guī)范的票據(jù),要有經(jīng)手人、證明人和院長簽批后方可報銷。敬老院各項支出由經(jīng)辦人寫明事由,民政辦主任審核,分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可報支。報賬員報賬時應(yīng)將手續(xù)完備的原始。

  十三、 敬老院財務(wù)收支實行按月報賬制度憑證按支出項目進(jìn)行分類,填制報賬憑證和報賬明細(xì)表。報賬明細(xì)表經(jīng)鄉(xiāng)代理中心審核會計審核及中心主任簽字后一式兩份,作為敬老院報賬和公開公示的依據(jù)。

  十四、敬老院各項資產(chǎn)要確定專人管理,建立固定資產(chǎn)登記臺賬(登記簿)。管理人員變動要有移交手續(xù),嚴(yán)防資產(chǎn)流失。敬老院每年要對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點,臺賬與實物進(jìn)行核對,清查盤點要有記錄,敬老院管理人員要簽字確認(rèn)。

  十五、敬老院要加強內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作,實行錢與賬分管、賬與物分管、物與錢分管、審批與經(jīng)辦分管的內(nèi)部控制制度。敬老院要成立由鄉(xiāng)民政辦主任為組長,院長、支部書記為副組長,1-2名有文化的五保對象組成的財務(wù)監(jiān)督小組,對財務(wù)收支情況實施有效監(jiān)督。敬老院要每天逐項公布伙食支出情況,每月對院民公布一次財務(wù)狀況,提升敬老院財務(wù)管理的透明度。

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理制度 篇2

  第一條:為加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理,規(guī)范全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)行為,提高資金使用效益,保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院健康發(fā)展,根椐《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計制度》、《湖南省鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理條例》和民政部《農(nóng)村敬老院管理暫行辦法》等相關(guān)法律、法規(guī),結(jié)合我縣實際,特制定本辦法。

  第二條:本辦法所指鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院(以下簡稱敬老院)是指由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府主辦的農(nóng)村敬老院,屬農(nóng)村集體福利事業(yè)單位。

  第三條:敬老院財務(wù)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府管理,按村帳鄉(xiāng)管形式納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所核算;在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所設(shè)立專戶,由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所干部任會計,敬老院設(shè)立報賬員的管理機制。

  第四條:敬老院收入組成

  (一)從各級財政部門取得的各類事業(yè)經(jīng)費收入;

  (二)從各級民政部門取得的補助收入;

  (三)鄉(xiāng)鎮(zhèn)自有資金投入收入。

  (四)敬老院發(fā)展院內(nèi)經(jīng)濟等活動取得的收入。

  (五)其他收入,包括租賃收入、利息收入、捐贈收入等。

  第五條:敬老院支出內(nèi)容

  (一)基本支出,包括人員工資、職工福利、公務(wù)費、設(shè)備購置費、基本建設(shè)和其他費用等支出。

  (二)專項支出,包括食堂支出、院民生活費等支出。

  (三)經(jīng)營性支出,即敬老院在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

  第六條:敬老院取得的專項資金必須專款專用,接受縣財政部門和縣民政部門的監(jiān)督與檢查。

  第七條:敬老院可以根據(jù)開展業(yè)務(wù)及其他活動的實際需要,實行內(nèi)部成本核算。

  第八條:敬老院應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī),制定相應(yīng)的費用支出制度,并自覺遵守執(zhí)行。

  第九條:資產(chǎn)管理

  (一)敬老院的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)。

  (二)流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn),包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收款項、預(yù)付款項和存貨等。

  (三)固定資產(chǎn)是指單位價值在1000元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時間在一年以上的大批同類物資,應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

  (四)敬老院固定資產(chǎn)報廢,報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府并按相關(guān)程序批準(zhǔn)后方可核銷。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,其資產(chǎn)處置方案經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行。

  (五)敬老院應(yīng)當(dāng)定期或者不定期地對固定資產(chǎn)清查盤點,各項資產(chǎn)要有專人管理,管理人員異動要有移交手續(xù),嚴(yán)防資產(chǎn)流失。

  (六)敬老院進(jìn)行基本建設(shè)或購置1000元以上的設(shè)備,應(yīng)實行報批制度。敬老院應(yīng)先將報批計劃、工程預(yù)算、施工圖紙等報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府,按國家的有關(guān)政策辦理審批手續(xù)后方可施工和采購設(shè)備,建設(shè)工程完工后,應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗收和工程結(jié)算。

  第十條:債權(quán)債務(wù)管理

  (一)債務(wù)是指敬老院所承擔(dān)的能以貨幣計量,需要以資產(chǎn)或者勞務(wù)償還的債務(wù)。債權(quán)是指敬老院所有的、應(yīng)該向他人收取的款項。

  (二)加強敬老院債權(quán)債務(wù)管理,搞好債權(quán)清收,嚴(yán)格控制債務(wù),各項債權(quán)債務(wù)必須制定清收償還計劃,限期清收償還。

  第十一條:財務(wù)管理

  (一)敬老院會計核算應(yīng)嚴(yán)格遵照《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《湖南省鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理條例》等財經(jīng)法規(guī)。

  (二)敬老院應(yīng)當(dāng)建立、健全內(nèi)部管理制度,各項資金收入嚴(yán)格實行收支兩條線管理規(guī)定。按照《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定用途使用現(xiàn)金,現(xiàn)金庫存不超限額。

  (三)敬老院的基本支出和專項支出、經(jīng)營支出實行分開管理。

  (四)敬老院基本支出管理

  1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要設(shè)立敬老院專帳,實行專賬管理。

  2、所有業(yè)務(wù)支出按照村帳鄉(xiāng)管的管理方式實行會審制度,不履行會審的一律不予報賬。用于購置財產(chǎn)物資的原始憑證還應(yīng)有驗收人員簽字,有關(guān)重大經(jīng)濟收支活動的合同(協(xié)議)、工程決算也視為原始憑證管理,作為收支憑證的附件。

  (五)敬老院的專項支出管理

  1、每月用于敬老院的五保供養(yǎng)專項經(jīng)費到達(dá)后,鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所應(yīng)及時將款項全部支付給敬老院,不得挪作他用,不得用于院內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動。

  2、建立膳食物資采購驗收制度,要從工作人員中指定專門的采購員,購買各種食品均由炊事人員和院民代表驗收入庫。

  3、逐日登記伙食情況,一切收支均以原始單據(jù)為準(zhǔn),經(jīng)手人必須簽字蓋章,日清月結(jié),伙食賬目每月向院民公布一次。

  4、所有生活支出由敬老院院長“一支筆”審批,敬老院院長不得兼任采購員和報賬員。

  5、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所和鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政辦對敬老院的專項支出有監(jiān)管權(quán)。每月底,敬老院院長必須將當(dāng)月專項支出及結(jié)余情況報告鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所和鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政辦。

  (六)敬老院經(jīng)營支出管理

  1、敬老院要因地制宜發(fā)展適合本院的生產(chǎn)經(jīng)營項目,生產(chǎn)經(jīng)營收入歸敬老院集體所有,用于院內(nèi)擴大再生產(chǎn)和改善供養(yǎng)人員的生活條件。

  2、敬老院鼓勵有勞動能力的院民自愿參加生產(chǎn)勞動和經(jīng)營活動,并根據(jù)生產(chǎn)和經(jīng)營效益給予適當(dāng)報酬。

  3、敬老院應(yīng)對生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行成本核算,并將生產(chǎn)經(jīng)營情況定期向院民公布。

  4、院內(nèi)生產(chǎn)的蔬菜、肉、蛋、禽及其他物資,應(yīng)合理作價,收支入賬。

  5、生產(chǎn)經(jīng)營的收益除再生產(chǎn)投入外,主要用于改善院民生活。

  6、嚴(yán)禁任何單位和個人侵占、挪用敬老院生產(chǎn)經(jīng)營收入。

  (七)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所對敬老院應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿,做到賬賬相符,賬表相符,賬實相符。

  (八)敬老院應(yīng)當(dāng)規(guī)范會計行為,確保會計資料真實和會計檔案的完整。

  (九)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所每半年應(yīng)向縣財政局和縣民政局報送敬老院的財務(wù)報表。

  第十二條:財務(wù)監(jiān)督

  (一)敬老院應(yīng)加強內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作,根據(jù)實際情況建立健全內(nèi)部管理制度。各敬老院應(yīng)每月向院民公布一次財務(wù)狀況,選定1—2名供養(yǎng)對象進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督,提升財務(wù)管理的'透明度。

  (二)每年度采取定期或不定期方式對敬老院財務(wù)工作進(jìn)行綜合檢查,敬老院應(yīng)如實提供有關(guān)情況,自覺接受監(jiān)督檢查,并根據(jù)檢查情況提出整改意見加以整改。

  (三)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府要切實加強敬老院的財務(wù)管理工作,嚴(yán)格規(guī)范各種財務(wù)管理制度;縣財政、民政、監(jiān)察、審計等部門應(yīng)加強對敬老院各種經(jīng)費支出使用的監(jiān)督檢查。嚴(yán)禁擠占、挪用、貪污、坐支敬老院資金;嚴(yán)禁以白條、結(jié)算單等形式套取資金進(jìn)行私分;嚴(yán)禁違反規(guī)定使用敬老院專項資金。對違反規(guī)定的相關(guān)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人按國家的有關(guān)政策、法律和規(guī)定給予處理,構(gòu)成犯罪的,移送司法機關(guān)依法處理。

  第十三條:本辦法由縣財政局、縣民政局負(fù)責(zé)解釋。

  第十四條:本辦法自發(fā)文之日起實行。

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理制度 篇3

  為進(jìn)一步規(guī)范敬老院財務(wù)管理,使之透明、公開、合理,特制定如下規(guī)定:

  一、下?lián)芫蠢显涸好裆钯M一律用于院民生活,不得用于生活外任何開支。

  二、建立嚴(yán)格的敬老院收支公開制度和報帳制度。各院每月底前召開院民會議,公布當(dāng)月收支各項內(nèi)容,并張榜公布,次月3—5日將收支平衡表和各項往來票據(jù)報民政辦審核,對不合理開支一律不予報支。

  三、堅持生活品采購公開、透明和驗收制度。敬老院所購糧、油、肉、菜等生活品,必須由院管理人員(工作人員)帶領(lǐng)購買,兩名院民代表參加集體采購,對采購糧、油、肉、禽類等大宗食品必須要原始票據(jù),由出據(jù)人簽章。臨時購蔬菜可由采購人員出具代辦條據(jù),所購物品回院后交由食堂工作人員并由兩名院民參與驗收,并簽字。所開的原始票據(jù)不得私自銷毀后再制購物憑證,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴(yán)肅處理。

  四、敬老院日常生活中節(jié)余的生活費只能用于改善院民生活或為改善生活而必須的生產(chǎn)成本和養(yǎng)殖成本,不得用于其他方面,更不允許私分到院民手中,如出現(xiàn)私分現(xiàn)象,將扣除院長和工作人員當(dāng)月工資30%。

  五、其他相關(guān)規(guī)定

  1、購置院內(nèi)生活用品外的用品一律由鎮(zhèn)民政辦公室統(tǒng)一采購,否則,不予報銷。

  2、個別院民因特殊原因不能自理,院出納會計將個人零用錢分人存到銀行,一人一卡,并在民政辦備案,用于本人看病,買衣服或其它必要開支。不得挪作占用。否則,查到給予嚴(yán)肅處理。

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理制度 篇4

  第一章 總 則

  第一條:為鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理,規(guī)范敬老院財務(wù)行為,提高資金使用效益,保障民政事業(yè)健康發(fā)展,根椐《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計制度》等相關(guān)法律、法規(guī)要求,結(jié)合我鎮(zhèn)實際,特制定本辦法。

  第二條:敬老院財務(wù)管理的基本原則:按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,堅持勤儉辦事的方針,正確處理民政事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系,國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

  第三條:敬老院財務(wù)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府管理。敬老院財務(wù)納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計中心集中核算,開設(shè)專賬專戶,實行?顚S,由鎮(zhèn)核算中心人員任敬老院會計,敬老院實行事業(yè)單位會計制度。

  第四條敬老院財務(wù)管理的主要任務(wù):及時、準(zhǔn)確的反映財務(wù)狀況;依法組織收入,努力節(jié)約支出;建立健全財務(wù)制度,加強核算,提高資金使用效益;加強國有資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;對經(jīng)濟活動進(jìn)行財務(wù)控制。

  第二章 收入管理

  第五條:收入是指敬老院為開展業(yè)務(wù)及其他活動依法取得的非償還性資金。

  第六條:敬老院收入包括:

 。ㄒ唬┴斦a助收入,即敬老院從財政所取得的各類事業(yè)經(jīng)費;

 。ǘ┥霞壯a助收入,即從縣民政局取得補助收入和鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院從該鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政辦取得補助收入;

 。ㄈ┙(jīng)營收入,即鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入;

  (四)其他收入,即上述規(guī)定范圍以外的各項收入,包括租賃收入、利息收入、捐贈收入等。

  第三章 支出管理

  第七條:支出是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政辦和敬老院開展業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生的資金。

  第八條:敬老院支出包括:

  (一)事業(yè)支出,即敬老院開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動發(fā)生的支出:

 、倩局С,包括工資、職工福利、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其他費用等支出;

 、陧椖恐С觯蠢显喉椖恐С霭ㄊ程弥С、院民生活費、院民零花錢等專項資金支出。

 。ǘ┙(jīng)營支出,即敬老院在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

  第九條:敬老院取得的專項資金必須專款專用,并按照要求定期向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和縣民政局報送專項資金使用情況及相關(guān)報表,接受縣財政局和縣民政局的檢查與指導(dǎo)。

  第十條鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院在開展非獨立核算經(jīng)營活動中,應(yīng)當(dāng)正確歸集實際發(fā)生的各項費用;不能歸集的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的比例合理分?jǐn);?jīng)營支出應(yīng)當(dāng)與經(jīng)營收入配比。

  第十一條鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院可以根據(jù)開展業(yè)務(wù)活動及其他活動的實際需要,實行內(nèi)部成本核算。

  第十二條:敬老院的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度,制定費用的審批報銷制度,在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍中列支。

  第四章 資產(chǎn)管理

  第十三條:資產(chǎn)是指敬老院占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源,包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。

  第十四條:敬老院的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)。 第十五條:流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn),包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收款項、預(yù)付款項和存貨等。

  敬老院應(yīng)當(dāng)建立、健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度。各項資金收入嚴(yán)格按規(guī)定存入單位賬戶,杜絕公款私存。按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定用途使用現(xiàn)金,現(xiàn)金庫存不超限額。

  第十六條:固定資產(chǎn)是指單位價值在2000元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但是耐用時間在一年以上的大批同類物資,作為固定資產(chǎn)管理。

  第十七條:敬老院固定資產(chǎn)報廢,報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)后核銷,固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按照上級文件要求執(zhí)行。

  第十八條:敬老院應(yīng)當(dāng)定期或者不定期地對固定資產(chǎn)清查盤點。各項資產(chǎn)要有專人管理,管理人員異動要有移交手續(xù),嚴(yán)防資產(chǎn)流失。

  第五章 債權(quán)債務(wù)管理

  第十九條:債務(wù)是指敬老院所承擔(dān)的能以貨幣計量,需要以資產(chǎn)或者勞務(wù)償還的債務(wù)。債權(quán)是指敬老院所有的、應(yīng)該向他人收取的款項。

  第二十條:加強敬老院債權(quán)債務(wù)管理,搞好債權(quán)清收,嚴(yán)格控制債務(wù),各項債權(quán)債務(wù)必須制定清收償還計劃,限期清收償還。 第六章 會計核算管理

  第二十一條:敬老院會計核算應(yīng)嚴(yán)格遵照《會計法》、《事業(yè)單位會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》執(zhí)行。

  第二十二條:鄉(xiāng)鎮(zhèn)對敬老院應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿。

  (一)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須按每日發(fā)生的原始憑證記賬。月末余額要與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所會計總賬余額一致。庫存現(xiàn)金余額如有不符,要查找原因核對正確。銀行存款余額要與銀行對賬單余額相符,如不一致或有未達(dá)帳項業(yè)務(wù)要查找原因,要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,并核對無誤。

 。ǘ┟裾Y金發(fā)放要登記造冊,健全各類臺賬,做到民政對象個人信息齊全,數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整,臺賬、卡片有據(jù)可查,與領(lǐng)款人員名冊相一致,人員的增減變化要及時上報,防止民政資金被挪用和改變用途。

  第二十三條:會計憑證必須符合《中華人民共和國會計法》的要求,使用合法票據(jù)入賬,支出票據(jù)必須三章齊全。

  第二十四條:支付的原始憑證應(yīng)由經(jīng)辦人、證明人簽字后報審批人批準(zhǔn)報賬;用于購置財產(chǎn)物資的原始憑證還應(yīng)有驗收人員簽字;有關(guān)重大經(jīng)濟收支活動的合同(協(xié)議)、工程決算也視為原始憑證管理,作為收支憑證的附件。鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院的日常和經(jīng)營管理的開支由敬老院院長“一支筆”審批,基建款項要報民政辦主任審批,民政辦對敬老院財務(wù)有監(jiān)管權(quán)。

  第七章 財務(wù)報告和財務(wù)分析

  第二十五條:財務(wù)報告是敬老院反映一定時期財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件。

  第二十六條:敬老院的財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)根據(jù)統(tǒng)一會計制度規(guī)定的格式和要求編制,按會計年度做賬且做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。敬老院應(yīng)當(dāng)按季向縣民政局及其他有關(guān)的報表使用者提供財務(wù)報告。

  第二十七條:敬老院報送的年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支情況表、有關(guān)附表以及財務(wù)情況說明書。

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理制度 篇5

  1、財會人員要忠于職守,嚴(yán)格執(zhí)行財政法規(guī)和各項財經(jīng)制度,正確履行《會計法》賦予的權(quán)利和義務(wù),為院理好財,當(dāng)好家。

  2、實行院長一支筆審批制度,所有開支均需報院長審批,重大支出需院務(wù)委員會集體討論,并報上級批準(zhǔn)。

  3、敬老院的各項收入均應(yīng)入帳,不準(zhǔn)設(shè)立帳外帳。

  4、支出票據(jù)(除老人生活費開支外)必須符合國家規(guī)定,并有經(jīng)手人、證明人和領(lǐng)導(dǎo)簽批,財會人員方可報帳。生活費用開支應(yīng)由兩人或兩人以上人員經(jīng)手,領(lǐng)導(dǎo)簽批,方可入帳。

  5、嚴(yán)禁挪用公款,嚴(yán)禁以任何名義、任何理由將公款借給或變相借給個人。公事確需借款,應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)人簽批,方可借出。

  6、院里所有的固定資產(chǎn)都要登記造冊,其它財產(chǎn)要有財產(chǎn)清查表并列入移交。

  7、財會人員應(yīng)妥善管好敬老院的款、物等,嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理條例,單位庫存現(xiàn)金原則不能超過500元,由出納保管,錢款丟失自負(fù)。資金做到日清月結(jié),帳款分開。

  8、財務(wù)收支,要嚴(yán)格按照財經(jīng)紀(jì)律辦事,五保金只能用于院民生活,不得挪作他用。不得濫發(fā)獎金、補貼和實物。

  9、院工作人員不得利用職權(quán)和工作之便謀取私利。在業(yè)務(wù)來往中絕不允許行賄、受賄、收禮送禮、收取回扣和饋贈。

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理制度 篇6

  一 嚴(yán)格按照有關(guān)財務(wù)規(guī)定建立健全會計賬簿,配有兼職會計(由鎮(zhèn)會計代理)?h財政負(fù)擔(dān)的供養(yǎng)經(jīng)費和自費人員寄養(yǎng)經(jīng)費、個人或集體捐贈和資助的款物、自產(chǎn)農(nóng)副業(yè)產(chǎn)品收入及使用等一切經(jīng)費收支都必須入賬,做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。

  二 嚴(yán)格執(zhí)行審批制度,各項經(jīng)費開支必須事先經(jīng)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)(院長)同意,重大開支要向鎮(zhèn)社會事務(wù)辦請示。經(jīng)費報銷要有原始憑證,采購貨物要有專人驗收,報銷憑證由經(jīng)辦人、驗收人、院長簽字后方可入賬,不符合手續(xù)的憑證不得入賬。

  三 堅持財務(wù)公開,自覺接受院內(nèi)供養(yǎng)老人和有關(guān)部門的檢查監(jiān)督,做到收支賬目每季公布一次,食堂帳目每月公布一次。

  四 及時申領(lǐng)經(jīng)費,保證供養(yǎng)經(jīng)費按時、足額到位。

  五 嚴(yán)肅遵守財經(jīng)紀(jì)律,敬老院任何經(jīng)費嚴(yán)禁私人借用,不得以任何理由挪用。

  六 建立健全固定資產(chǎn)賬目,購置和制作的各類生活設(shè)施,要如實登記入賬。堅持一年一次的固定資產(chǎn)清查,填表造冊存檔,并上報縣民政局,確保敬老院的財產(chǎn)完整。

  七 集中保管閑置固定資產(chǎn),落實專人管理,防止流失。

  八 按實際需要有計劃地購置日常生活用品,確保入院入住老人生活。

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理制度 篇7

  對于財務(wù)部的職能,各有各的理解,從不同的角度可以劃分出不同的分類,例如,也可以分為:組織計劃職能、管控職能、監(jiān)督職能、處理職能、輔助決策職能;還有人認(rèn)為可分為:籌資、調(diào)節(jié)、分配、監(jiān)督四職能,這是不含會計核算的一種財務(wù)職能。本人在長期的工作實踐中認(rèn)為,按照如下方法劃分比較科學(xué),這種財務(wù)部職能確認(rèn)方法也可以叫做“四保(寶)”職能:

  一、基本職能:保持部門基礎(chǔ)工作扎實可靠

  1、按照國家相關(guān)法律法規(guī)對企業(yè)經(jīng)營行為進(jìn)行會計核算,如實記錄反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營財務(wù)狀況,做到科目設(shè)置合理、賬目登記記錄完整準(zhǔn)確及時,賬目往來準(zhǔn)確無誤,會計資料檔案保存完整可靠;

  2、實現(xiàn)會計電算化,科學(xué)規(guī)范記賬,安全快捷處理賬務(wù);

  3、嚴(yán)格執(zhí)行會計法、票據(jù)法、統(tǒng)計法、稅法、財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則、企業(yè)各項規(guī)章制度,建立健全企業(yè)財務(wù)會計制度,并認(rèn)真落實執(zhí)行。

  二、管理職能:保護企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營高效

  1、準(zhǔn)確及時完整編制各項財務(wù)報表,并作出財務(wù)狀況分析報告;

  2、管理公司各類資產(chǎn)(流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、企業(yè)文化和無形資產(chǎn)、各類庫存、在建項目、庫存商品房、庫存設(shè)備材料等有形資產(chǎn))、各類負(fù)債(流動負(fù)債、長期負(fù)債);

  3、合理提出薪酬福利方案,企業(yè)盈利分配方案,保護員工利益不受侵害、投資人權(quán)益不受侵害和損失;

  4、管理各類費用;

  5、加強開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費用控制;

  6、照章納稅、合理避稅;

  7、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營開發(fā)計劃,編制企業(yè)各期間財務(wù)計劃、融資計劃、綜合平衡計劃;

  8、動態(tài)調(diào)整并落實上款各項計劃;

  9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財務(wù)審核。

  三、決策職能:保證投資利益最大、風(fēng)險最小

  1、對企業(yè)投資開發(fā)項目提供財務(wù)可行性分析報告,編制項目投資計劃書、商業(yè)計劃書等文件,提供決策參考;

  2、根據(jù)企業(yè)中長期規(guī)劃,編制企業(yè)中長期財務(wù)規(guī)劃,輔助決策;

  3、對市場和項目進(jìn)行調(diào)研,提出調(diào)研報告;

  4、提出不同的投資開發(fā)方案,對不同方案進(jìn)行分析,作出評估對比,得出優(yōu)選方案;

  5、對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行預(yù)測分析,提出調(diào)整意見方案;

  6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預(yù)測和判斷,提出意見和建議。

  四、監(jiān)督職能:保障企業(yè)合法經(jīng)營、枝葉繁茂

  1、監(jiān)督企業(yè)遵守國家會計法、票據(jù)法、稅法、統(tǒng)計法等一應(yīng)法律法規(guī),避免企業(yè)法律風(fēng)險;

  2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學(xué)合理的經(jīng)營管理軌道持續(xù)發(fā)展,避免經(jīng)營風(fēng)險。

  3、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為;

  4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為。財務(wù)部四大職能你中有我,我中有你,相互融匯貫通。不得割裂理解。

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理制度 篇8

  一、在上級主管部門和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)搞好本單位的會計、資金管理和成本核算,充分發(fā)揮財務(wù)工作的監(jiān)督和控制職能。

  二、依據(jù)上級主管部門的規(guī)章制度,制定并實施本單位財務(wù)管理的實施細(xì)則。堅持一支筆審批制度,做到費用開支有計劃,有考核、有監(jiān)督,杜絕不合理開支。

  三、實施“雙增雙節(jié)”活動,降低費用,節(jié)約開支,及時清理債權(quán)、債務(wù)。

  四、定期編制、報送財務(wù)決算報表,經(jīng)常分析資金收支執(zhí)行情況,定期對單位經(jīng)濟運行情況做出分析,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù)。

  五、搞好會計和成本核算,定期做好與上級機關(guān)、外單位業(yè)務(wù)往來結(jié)算、與銀行資金結(jié)算,做到日清月結(jié),按時編制銀行存款未達(dá)帳項余額調(diào)節(jié)表。

  六、及時處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥、變賣和清理工作,監(jiān)督固定資產(chǎn)的使用、維修、大修和及時處理低值易耗品分?jǐn)偣ぷ鳌?/p>

  七、負(fù)責(zé)辦事處職工、離退休職工工資的計算發(fā)放、日常報銷和各類結(jié)算工作,執(zhí)行工資福利待遇和差旅費規(guī)定,審核各項費用的報銷。

  八、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作,配合勞資部門搞好工資基金管理,控制不合理的工資支付。

  九、經(jīng)常對財務(wù)會計工作總結(jié)經(jīng)驗,堵塞漏洞,對重點問題向主管部門呈送專題報告。

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理制度 篇9

  為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強財務(wù)管理,根據(jù)市委市政府關(guān)于財務(wù)“四統(tǒng)一”的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我局實際,在原財務(wù)制度進(jìn)行修訂的基礎(chǔ)上,制定單位新財務(wù)制度如下,請遵守執(zhí)行。

  一、遵守會計統(tǒng)一核算,嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位會計制度》執(zhí)行,庫存現(xiàn)金不坐支、不超支、不白條抵庫、不私借公款。

  二、差旅費的使用及報銷辦法:

  因公出差預(yù)領(lǐng)現(xiàn)金,須由出差人填寫借款憑據(jù),報局長授權(quán)的分管副局長審批同意后方可借款。出差返回后須在三天內(nèi)與財務(wù)結(jié)報,遇特殊情況的,結(jié)報時間不能超過一星期。

  三、子女醫(yī)藥費報銷的審批辦法:

  行政事業(yè)編制人員子女醫(yī)藥費報銷,由報銷人員填寫醫(yī)藥費報銷單,經(jīng)辦公室財務(wù)人員根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行審核后,報局長授權(quán)的分管副局長審批。

  四、工資、獎金、補貼、福利等發(fā)放審批辦法:

  五、行政、事業(yè)、合同用工性質(zhì)工作人員的工資、獎金、補貼、福利等由辦公室根據(jù)有關(guān)規(guī)定和合同明確標(biāo)準(zhǔn)編制發(fā)放清單,經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人審核后報局長授權(quán)的分管副局長審批。

  六、車輛維修費用及出車補貼的審批辦法:

  1、車輛維修由負(fù)責(zé)該車輛的司機提出,征得辦公室負(fù)責(zé)人同意后,對車輛進(jìn)行維修。維修費用由司機簽字,辦公室負(fù)責(zé)人審核后,報局長授權(quán)的分管副局長審批。

  2、出車補貼的支付。由司機根據(jù)出車情況,于次月5日前填寫《出車補貼申報表》,經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人審核后,報局長授權(quán)的分管副局長審批。

  3、財務(wù)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見進(jìn)行支付。

  七、會務(wù)及業(yè)務(wù)招待費的審批辦法:

  1、各科室根據(jù)工作需要進(jìn)行業(yè)務(wù)招待時,必須事先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意并簽署意見,由經(jīng)辦人簽字,報局長授權(quán)的分管副局長審批。

  2、在酒店(飯店)進(jìn)行業(yè)務(wù)招待時,限局領(lǐng)導(dǎo)和辦公室負(fù)責(zé)人進(jìn)行簽單,其余人員一律采用買單結(jié)報的方式進(jìn)行;招待費用統(tǒng)一結(jié)算時,經(jīng)辦公室主任審核無誤后,由經(jīng)辦人員簽字后報局長授權(quán)的分管副局長審批。

  3、財務(wù)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見支付相關(guān)款項;未按上述規(guī)定的業(yè)務(wù)招待費用,財務(wù)人員有權(quán)拒付,并由當(dāng)事人個人承擔(dān)。

  八、購置辦公用品的審批辦法:

  1、常用辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買,各部門采取領(lǐng)用制,并由辦公室負(fù)責(zé)登記;高額辦公用品的購置,由科室提出申請并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意后,由辦公室負(fù)責(zé)采購。

  2、辦公費用支付審批程序:經(jīng)辦人員簽字,辦公室主任審核,分管局長授權(quán)的分管副局長審批。

  九、票據(jù)由辦公室財務(wù)會計統(tǒng)一保管,并及時向核算中心辦理結(jié)報手續(xù)。不符合規(guī)定的票據(jù),財務(wù)會計有權(quán)拒付。

  十、項目經(jīng)費的開支情況,由財務(wù)人員負(fù)責(zé)按月匯總并經(jīng)辦公室主任審核后報分管副局長和局長。

  十一、本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理制度 篇10

  一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。執(zhí)行教育局計財科有關(guān)財務(wù)的規(guī)定與精神

  二、堅決制止亂收費和私設(shè)小金庫。

  三、加強學(xué)校資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失,不斷健全財務(wù)規(guī)章制度。

  四、配合局結(jié)算中心人員對學(xué)校經(jīng)濟活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督,定期進(jìn)行財務(wù)分析,如實向校長、總務(wù)主任反映學(xué)校財務(wù)狀況。

  五、協(xié)助總務(wù)主任,會同結(jié)算中心人員合理編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算,及年終的決算工作,做好學(xué)校財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。

  六、經(jīng)費使用必須有申報手續(xù),購物需寫申購單,由總務(wù)主任或校長審批同意方可購買。

  七、票據(jù)報銷必須由本人、總務(wù)主任及校長的簽名,方可報銷。購物發(fā)票要經(jīng)過倉庫保管員的驗收及簽名,再由總務(wù)主任及校長的簽名,方可報銷。

  八、不符合規(guī)定的票據(jù)及沒有聯(lián)簽的票據(jù),會計人員有權(quán)拒收。

  九、要做好收費的公示工作。

  十、堅持做好資金對帳工作。

  十一、認(rèn)真做好學(xué)生學(xué)雜費的核算工作。結(jié)算正確,決不能向?qū)W生多收一分錢,并及時做好日清月結(jié)工作。

  十二、要做好財務(wù)報表,做到正確無誤,及時送上級主管部門。

  十三、學(xué)校固定資產(chǎn)會計總帳,必須同各部門的資產(chǎn)帳相符,要經(jīng)常對帳及調(diào)整。

  十四、要接受上級主管部門的監(jiān)督,如實提供財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其它資料以及有關(guān)情況,不得拒絕、隱匿和謊報。

  十五留用現(xiàn)金、不得超過有關(guān)規(guī)定,超過現(xiàn)金應(yīng)立即解存到銀行。

  十六、學(xué)校要建立嚴(yán)密的內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院財務(wù)管理制度 篇11

  一、總原則

  1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付,由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度,保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。

  二、財務(wù)總監(jiān)工作崗位職責(zé)

  1、制定公司財務(wù)目標(biāo)、政策及操作程序,并根據(jù)授權(quán)向董事長報告;

  2、建立健全該公司財務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu),設(shè)置崗位,明確職責(zé),保障財務(wù)會計信息質(zhì)量,降低經(jīng)營管理成本,保證信息通暢,提高工作效率;

  3、對該公司的經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行財務(wù)描述,為經(jīng)營管理決策提供依據(jù),并定期審核和計量公司的經(jīng)營風(fēng)險,采用有效的措施予以防范;

  4、建立健全該公司內(nèi)部財務(wù)管理、審計制度并組織實施,主持公司財務(wù)戰(zhàn)略的制定、財務(wù)管理及內(nèi)部控制工作;

  5、協(xié)調(diào)該公司同銀行、工商、稅務(wù)、統(tǒng)計、審計等政府部門的關(guān)系,維護公司利益;

  6、審核財務(wù)報表,提交財務(wù)分析和管理工作報告;參與投資項目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財務(wù)指標(biāo),揭示潛在的經(jīng)營問題

  7、確保該公司財務(wù)體系的高效運轉(zhuǎn);組織并具體推動公司年度經(jīng)營計劃,包括對資本的需求規(guī)劃及正常運作;

  8、根據(jù)該公司實際經(jīng)營狀況,制定有效的融資策略及計劃,利用各種財務(wù)手段,確保公司最優(yōu)資本結(jié)構(gòu);

  9、依法審定公司的財會人員、審計機構(gòu)人員的人事任免、晉升、調(diào)動、獎勵、處罰等工作;

  10、完成總經(jīng)理交辦的其他臨時工作。

 。ㄒ唬┴攧(wù)經(jīng)理職責(zé)

  1、貫徹國家財稅政策、法規(guī),并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式,指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

  2、進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

  3、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

  4、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

  5、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定,推行會計電算化管理方式等。

  6、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度,加強財務(wù)管理。

  7、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理,做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

  8、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。

  9、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

  10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

 。ǘ⿻嬄氊(zé)

  1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時;

  2、發(fā)票開具和審核,各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總,業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

  3、會計業(yè)務(wù)的核算,財務(wù)制度的監(jiān)督,會計檔案的保存和管理工作;

  4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

 。ㄈ┏黾{職責(zé)

  1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫。

  3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時核對,保證帳實相符。

  三、現(xiàn)金管理制度

  1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

  2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié),帳實相符。

  3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

  4、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。

  5、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,防止重復(fù)報銷。

  四、支票管理

  1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

  2、建立和健全《銀行存款日記帳》,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

  3、出納收取支票時,須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

  4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。

  5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

  6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

  五、印鑒的保管

  1、銀行印鑒必須分人保管。

  2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

  六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

  1、出納人員在每周完成出納工作后,應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況,編制“出納報告表”,并對由出納保管的庫存現(xiàn)金,由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查,其他時間進(jìn)行抽查。

  2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對,對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。

  3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

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