企業(yè)財務(wù)報銷的管理制度范本
在當今社會生活中,接觸到制度的地方越來越多,制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。擬定制度需要注意哪些問題呢?下面是小編整理的企業(yè)財務(wù)報銷的管理制度范本,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。
企業(yè)財務(wù)報銷的管理制度1
一、經(jīng)費支出項目
我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外,劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。
(一)經(jīng)常性支出項目
1.測站報汛勞務(wù)費。主要支出范圍:水文(位)站勞務(wù)派遣人員報汛勞務(wù)費,洪水期間搶險加班費、夜班費等。
2.辦公費:主要包括日常辦公用品,如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料,飲用水、報刊雜志等。
3.郵電費:指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。
4.差旅費:主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。
5.房租費:指經(jīng)批準臨時發(fā)生的房屋租賃費用。
6.整站及維修費:主要包括房屋及單價低于2000 元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護費用。
7.水文資料整編費:主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料,進行初審復(fù)審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。
8.生產(chǎn)測驗費:主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專用耗材料等。
9.水電費:指局機關(guān)、基地辦公用水電費。
10.雨量站報汛承包費:主要指雨量站雨量觀測報汛承包費,遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站設(shè)備看護費。
11.水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務(wù)費:主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發(fā)生的勞務(wù)費。
12.報汛通訊費:主要包括報汛電話費、網(wǎng)絡(luò)費等。
13.購置費:主要包括單價在1000 元以下的小型、零星設(shè)備儀器購置。
14.墑情系統(tǒng)運行費:主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護費(維修材料、車輛、人員差旅費)場地租賃費及設(shè)備設(shè)施看護費、通訊費等。
15.車輛運行費:主要包括車輛的燃料費、維修保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。
16.水質(zhì)監(jiān)測費:主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費和取樣費。業(yè)務(wù)費:含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費:含取樣交通費(包括租船、租車)差旅費及取樣人員勞務(wù)費。
17.接待費:主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。
18.會議費:主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費,以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。
19.其他:除以上所列項目外,經(jīng)審批準予報銷的其他費用。
(二)非經(jīng)常性支出項目 包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專項工作,其經(jīng)費支出按局財務(wù)制度執(zhí)行,單獨列報。
二、經(jīng)費支出報銷票據(jù)要求
(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項目 辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費(除人員補助)測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統(tǒng)運行費(除出差補助)車輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)水質(zhì)監(jiān)測費(除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費)接待費、會議費等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。 水文(位)站發(fā)生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務(wù)費用),應(yīng)填寫水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務(wù)費領(lǐng)條,并到稅務(wù)部門開取正規(guī)發(fā)票。
(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項目 測站報汛勞務(wù)費、雨量站報汛承包費、墑情設(shè)施設(shè)備看護費,需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。
(三)憑證粘貼及附件要求 原始單據(jù)按經(jīng)費支出項目歸類,填制 xx 市水文局報銷封面。購置材料、儀器設(shè)備、辦公用品,必須附有所購物品明細清單,并經(jīng)保管驗收人簽字;非經(jīng)常性支出項目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟合同的,應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復(fù)文件的復(fù)印件;會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。
三、基地、測站報賬程序
基地、測站取得原始單據(jù)后,按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷表。
(一)報表審核意見程序
1.機關(guān)報銷,由經(jīng)辦人、科室負責(zé)人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工,收款單位相關(guān)人員不得作為報銷經(jīng)辦人。
2.測站報銷,首先由基地進行初審,由基地負責(zé)人在報銷封面上簽字;貓髱T在報銷表上寫明費用報銷情況,核對測站與基地的上期結(jié)存是否一致,注明本期的發(fā)生額和本期余額。
3.基地報銷,首先由財務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性,再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查,并在報銷封面上簽字,報銷表上批明是否同意報銷。
4.計財科對測站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)進行核對,注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等,不與報銷。數(shù)據(jù)不一致的,必須當期核實。
(二)報表具體填列方法
1.經(jīng)費收支情況
(1)經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入;
(2)經(jīng)費支出合計=報銷數(shù)額+上交款;
(3)本月經(jīng)費結(jié)存=上月經(jīng)費結(jié)存+本月經(jīng)費收入合計-本月 經(jīng)費支出合計;本月經(jīng)費結(jié)存(包括:銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。
2.經(jīng)費支出報銷核轉(zhuǎn)程序
(1)測站報表,報銷金額由測站填列;核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列,本月報銷由局計財科審定填列。
(2)基地報表,報銷金額由基地填列,核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計財科審核填列。
3.測站報銷說明:由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例,以便基地和計財科審核。
企業(yè)財務(wù)報銷的管理制度2
為了加強公司的財務(wù)管理工作,嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,完善財務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準后,在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準?偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務(wù)小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔,如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連號。
6、出差津貼:每人每天30元。
。ǘ┦袃(nèi)交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上注明,報銷時出租車票不得連號。
。ㄈ﹫箐N發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為:
1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā)生之日的'本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷:
1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標準的單 據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。
企業(yè)財務(wù)報銷的管理制度3
為認真執(zhí)行上級的財務(wù)報銷規(guī)定,合理使用經(jīng)費,特制定以下報銷制度:
一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則,由分管領(lǐng)導(dǎo)批準報銷,借款或一次報銷達5000元以上者,須經(jīng)校長審批簽字后,方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定,對原始憑證進行審核,對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位負責(zé)人報告,對記載不準確,不完整的原始憑證予以退回,并按國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。
三、報銷的原始憑證,必須真實可靠內(nèi)容完整,金額清楚,大小寫相符,并注明用途,經(jīng)辦人,否則會計人員有權(quán)拒報。
四、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后,出納員方可付款。收回借款時,應(yīng)當另開收據(jù),不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款,否則要追究會計及出納人員的責(zé)任,情節(jié)嚴重的,將依法追究責(zé)任。
六、因公需要借款的,必須填開借款憑據(jù),注明用途,差旅費借款后在回校后一周內(nèi)必須報帳,購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報帳,否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴格控制支出計劃,各項目金額應(yīng)在計劃內(nèi)使用,對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買,由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷。
八、凡學(xué)校職工出差,不報出租車費,住宿費按實際住宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報銷,無填制住宿天數(shù)的按一天計算,超出部分自理,各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設(shè)小金庫,亂收費,收入及時上繳財務(wù),支出憑據(jù)報銷,不得坐支現(xiàn)金。
十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理,校長審批后方可報銷。
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