內(nèi)控制度學(xué)習(xí)心得
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展,制度在生活中的使用越來越廣泛,制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。那么你真正懂得怎么制定制度嗎?下面是小編精心整理的內(nèi)控制度學(xué)習(xí)心得,歡迎大家分享。
內(nèi)控制度學(xué)習(xí)心得1
眾所周知,一個(gè)沒有免疫系統(tǒng)、或免疫力偏低的生命體是不可能健康成長的,而內(nèi)部控制就是企業(yè)“生命體”的免疫系統(tǒng)。因此,欲使農(nóng)村信用社不斷成長壯大,就必須在大力拓展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的同時(shí),更加有效地推進(jìn)其自身免疫系統(tǒng)──內(nèi)控制度建設(shè),以保證農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展。農(nóng)村信用社盡快建立起規(guī)范、科學(xué)而運(yùn)轉(zhuǎn)良好的內(nèi)控制度不僅是日益加強(qiáng)的金融監(jiān)管的外在要求,同時(shí)也是實(shí)現(xiàn)預(yù)定發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在需要。運(yùn)行良好的內(nèi)部控制可以發(fā)揮如下作用:一是確保國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章的貫徹執(zhí)行;二是確保將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi);三是確保自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn);四是有利于查錯(cuò)防弊,堵塞漏洞,消除隱患,保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。
我區(qū)聯(lián)社開展案件專項(xiàng)治理活動(dòng),其目的是進(jìn)一步落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度,提高全體員工團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí)、審慎經(jīng)營、愛崗敬業(yè)、遵章守紀(jì)的自覺性,查擺、堵塞工作中的漏洞,遏制各類案件的發(fā)生,全面提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平。轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),大興求真務(wù)實(shí)之風(fēng),使全體員工以滿腔的熱情和昂揚(yáng)的斗志全身心投入到工作中去,為我轄農(nóng)村信用社的發(fā)展提供有力的保障,F(xiàn)就案件專項(xiàng)治理情況談?wù)勛约旱捏w會(huì):
一、當(dāng)前內(nèi)控制度存在的問題
1、對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)不到位。有的把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總,認(rèn)為做了整章建制方面的工作,就等于建立了內(nèi)控機(jī)制;有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控與發(fā)展的關(guān)系等問題上,認(rèn)識(shí)有偏差,把加強(qiáng)內(nèi)控與發(fā)展和效益對(duì)立起來,在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)防范的抉擇中,側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益,不切實(shí)際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張,造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生,以致資產(chǎn)質(zhì)量低下。
2、對(duì)基層社的管理力度還有漏洞。對(duì)基層社的管理,往往是任務(wù)指標(biāo)布置的較多,對(duì)完成任務(wù)的過程和手段檢查不夠。
3、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機(jī)制不建全,是直接影響內(nèi)控制度的有效落實(shí);、監(jiān)察部門不能起到查錯(cuò)防漏、糾正違規(guī)、強(qiáng)化管理、控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順,本身沒有處理問題權(quán),有的問題得不到真實(shí)反映,使一些問題被積壓下來,沒有相應(yīng)的制約措施。
4、現(xiàn)行的內(nèi)控制度不健全,不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。在現(xiàn)實(shí)管理和經(jīng)營的有效性目標(biāo)方面,其沿用的各項(xiàng)考核規(guī)章制度還是過去的考核辦法,雖然每年在數(shù)量上考核指標(biāo)有所變動(dòng),但考核的內(nèi)容和方法明顯陳舊,導(dǎo)致部分社從自身利益出發(fā),置各種制約于不顧,違章操作。有的機(jī)構(gòu)搶拉客戶,亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題,都說明了內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步的問題。有的領(lǐng)域、有的崗位內(nèi)控環(huán)節(jié)至今還處于真空。
5、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)不健全,對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)與監(jiān)督不夠。風(fēng)險(xiǎn)控制是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的一個(gè)難點(diǎn),目前我區(qū)農(nóng)村信用社以整體風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理尚處于軟約束階段,以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)涵的貸款分責(zé)管理還執(zhí)行不嚴(yán)格,缺乏具體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系.管理制度也極不完善。貸款發(fā)放還沒有實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度管理,對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力差,而且對(duì)信用社內(nèi)部控制的考核還缺乏具體的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。
二、本人的體會(huì)
所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義,即:其一,它是無時(shí)不控的貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終;其二,它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步,甚至有所超前,以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想,其三,它是無人不控的——上到管理者,下至每位員工,只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的;其四,它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控,大事情更要控,一切經(jīng)營管理活動(dòng)無不在其控制之下進(jìn)行,沒有例外與“個(gè)案”處理。
農(nóng)村信用社要建立怎樣的內(nèi)部控制呢?首先我本人認(rèn)為:增強(qiáng)自律意識(shí)是根本。一切活動(dòng)離不開人,人是生產(chǎn)力中最活的因素,內(nèi)部控制不能例外。良好的內(nèi)部控制既是經(jīng)營管理者設(shè)計(jì)構(gòu)造的產(chǎn)物,也是其遵循維護(hù)的結(jié)果。如果說設(shè)計(jì)構(gòu)造不易,那么有顏色遵循維護(hù)則更難。因?yàn),需要持之以恒孜孜不倦,一以貫之。從這一意義上說,自律意識(shí)牢固樹立之日,才是內(nèi)部控制運(yùn)行完全到位之時(shí)。
增強(qiáng)自律意識(shí),從基本面來看,就是要增強(qiáng)全員的自律意識(shí)。即:每位員工首先要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的觀念,不再是憑“經(jīng)驗(yàn)”操作。其次,要樹立制度面前人人平等的信念,不再是惟命是從。再者,要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé),從我做起的思想,不再是事不關(guān)己,高高掛起。
增強(qiáng)自律意識(shí),從重點(diǎn)對(duì)象看,就是要增強(qiáng)兩級(jí)經(jīng)營管理班子的自律意識(shí),真正做到經(jīng)營與管理兩手抓,業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓,效益與守規(guī)兩手抓,做自律的表率。
增強(qiáng)自律意識(shí)可以從學(xué)習(xí)教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學(xué)習(xí)規(guī)章制度;通過學(xué)習(xí),要教育每位員工知道該做什么,不該做什么,從而有的放矢開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型,使全體員工能夠在學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)上有標(biāo)桿,吸取教訓(xùn)上有對(duì)象。要頂住一切壓力,對(duì)那些置內(nèi)控制度于不顧的我行我素者,果敢地進(jìn)行調(diào)整,直到清理出隊(duì)伍,以儆效尤。
完善規(guī)章制度是前提。無規(guī)矩不成方圓。規(guī)章制度是構(gòu)筑內(nèi)部控制的基本要素,是各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)和程序的總和,也是檢查和糾正一切違規(guī)問題的依據(jù)。內(nèi)部控制離不開規(guī)章制度,否則不可能達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)。當(dāng)前,我區(qū)農(nóng)村信用社規(guī)章制度完善的重點(diǎn)可以從四個(gè)方面進(jìn)行:一是從管理層次看,聯(lián)社、信用社都需要加快規(guī)章制度建設(shè)的步伐,但主要在基層社,結(jié)合自己的實(shí)際,制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則,使各項(xiàng)制度具體化和本單位化。二是從管理范圍看,要著重解決內(nèi)部控制的“真空地帶”的問題,填平補(bǔ)齊,使內(nèi)部控制的觸角延伸到經(jīng)營管理的各方面。三是從管理內(nèi)容看,要把可操作性的規(guī)程規(guī)范建設(shè)放在完善內(nèi)控制度的首位,做到一冊(cè)規(guī)范在手,操作方法在心。四是從管理質(zhì)量看,舊制度的更新和制度間相互關(guān)聯(lián)無疑是亟待研究解決的問題。對(duì)那些時(shí)過境遷,不適應(yīng)新情況的規(guī)定和辦法,該廢止的廢止,該補(bǔ)充的補(bǔ)充,該修訂的修訂。要提高制度之間的關(guān)聯(lián)度,應(yīng)當(dāng)與其目標(biāo)考核制度、稽核、監(jiān)察制度更緊密結(jié)合起來,做到先考核、稽核,后離任離崗,避免逆向操作。
嚴(yán)格嚴(yán)厲查處是保障。內(nèi)控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執(zhí)行,這是因?yàn)檫存在削弱其效力的主客觀因素。如:嚴(yán)格檢查,嚴(yán)厲處置。即嚴(yán)格檢查:就是要堅(jiān)持以制度為標(biāo)準(zhǔn),事實(shí)為依據(jù),甄別是非,確認(rèn)對(duì)錯(cuò),分清主次,界定責(zé)任。不搞雙重或多重標(biāo)準(zhǔn),不故意夸大或縮小問題,不回避矛盾,混淆是非,不當(dāng)“和事老”,報(bào)實(shí)情、說實(shí)話、辦實(shí)案。嚴(yán)厲處置:就是要對(duì)一切破壞內(nèi)部控制運(yùn)行的違紀(jì)違規(guī)者,不管是誰,縱然有過“功高蓋主”的業(yè)績,也要做到王子犯法與庶民同罪,以維護(hù)制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。否則,姑息遷就,不過是內(nèi)部控制建設(shè)上的葉公好龍;“下不為例”則久必釀成大禍;搞“心太軟”將無異于自我放縱等等。所有這些管理之大忌,足以令人警醒。
綜上所述,通過“內(nèi)控制度活動(dòng)”的學(xué)習(xí),使我在今后的工作中,必須忠于職守,弘揚(yáng)創(chuàng)新之風(fēng),履職責(zé);弘揚(yáng)學(xué)習(xí)之風(fēng),強(qiáng)素質(zhì);弘揚(yáng)務(wù)實(shí)之風(fēng),講效率;弘揚(yáng)艱苦奮斗之風(fēng),樹形象。牢固樹立“勤政、廉潔、求實(shí)、高效”的工作作風(fēng),帶頭模范執(zhí)行“各項(xiàng)內(nèi)控制度”,促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營,營造公平有序的競爭環(huán)境和秩序。
內(nèi)控制度學(xué)習(xí)心得2
合規(guī)經(jīng)營是銀行穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求,是每一個(gè)員工必須履行的職責(zé),同時(shí)也是保障我們自己切身利益的有力武器。通過全行展開的內(nèi)控制度學(xué)習(xí),使我對(duì)合規(guī)有了更加深刻的認(rèn)識(shí)。作為建行的一名新員工,我深刻體會(huì)到合規(guī)意義重大,F(xiàn)在就這次學(xué)習(xí)談?wù)勛约旱捏w會(huì):
一、對(duì)合規(guī)經(jīng)營的認(rèn)識(shí)理解
合規(guī)經(jīng)營是防范商業(yè)銀行操風(fēng)險(xiǎn)的需要。合規(guī)經(jīng)營是規(guī)范操作行為,遏制違規(guī)違紀(jì)問題和防范案件發(fā)生,全面防范風(fēng)險(xiǎn),提升經(jīng)營管理水平的需要,能為銀行創(chuàng)造價(jià)值,而且有效的合規(guī)經(jīng)營能將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)消除于無形。
合規(guī)經(jīng)營是完善商業(yè)銀行制度體系的需要。銀行賴以生存的質(zhì)量效益源于依法合規(guī)經(jīng)營,源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個(gè)環(huán)節(jié),源于每一個(gè)崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展一定要以合法、合規(guī)經(jīng)營為前提,才能從源頭上預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。
合規(guī)經(jīng)營是銀行實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)的重要保證。合規(guī)經(jīng)營就是為業(yè)務(wù)保駕護(hù)航的,是為了更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的。在發(fā)展、開拓業(yè)務(wù)和同業(yè)競爭中,只有緊緊遵循合規(guī)經(jīng)營的理念,提高管理的質(zhì)量,才能保證銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)久不衰。
二、對(duì)今后在工作中加強(qiáng)合規(guī)意識(shí)的要求
加強(qiáng)合規(guī)操作意識(shí)并不是一句掛在嘴邊的空話。有時(shí),總覺得有些規(guī)章制度在束縛著業(yè)務(wù)的辦理,在制約著業(yè)務(wù)發(fā)展。細(xì)細(xì)想來,其實(shí)不然,各項(xiàng)規(guī)章制度的建立,不是憑空想象出來產(chǎn)物,而是在經(jīng)歷過許許多多實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總結(jié)出來的,只有按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事,我們才有保護(hù)自己和廣大客戶的權(quán)益的能力。思想教育要到位就是讓每個(gè)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中真正營造“依法合規(guī),開拓創(chuàng)新”的良好氛圍,促使我們?cè)陂_展經(jīng)營管理工作時(shí)能夠自覺遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。每位員工首先要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的觀念,不再是憑“經(jīng)驗(yàn)”操作。其次,要樹立制度面前人人平等的信念,不再是惟命是從。再者,要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé),從我做起的思想,不再是事不關(guān)己,高高掛起。
合規(guī)操作到位。合規(guī)不是一日之功,違規(guī)卻可能是一念之差。所以一是管好自己。堅(jiān)持按照操作規(guī)程處理每一筆業(yè)務(wù),把習(xí)慣性的合規(guī)操作工作嵌入各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)之中,讓合規(guī)的習(xí)慣動(dòng)作成為習(xí)慣的合規(guī)操作。在工作中善于及時(shí)提出對(duì)異常業(yè)務(wù)處理的疑問,對(duì)自己經(jīng)手的復(fù)核和授權(quán)業(yè)務(wù)警惕性負(fù)責(zé)并追問到底。堅(jiān)持規(guī)范流程,流程制是解決合規(guī)經(jīng)營、防范資金風(fēng)險(xiǎn)的最有效方法,實(shí)踐證明,人制代替流程制往往隱藏著較大的道德風(fēng)險(xiǎn)隱患,流程制的監(jiān)督保障更能夠?yàn)榉(wěn)健經(jīng)營提供強(qiáng)有力的督查制約。
通過認(rèn)真學(xué)習(xí)《員工從業(yè)禁止若干規(guī)定》和《柜面業(yè)務(wù)操作禁止性規(guī)定》,,增強(qiáng)了本人遵紀(jì)守法的自覺性,激發(fā)了遵紀(jì)守法的熱情,提高了工作中的自律意識(shí)。我們廣大職工在日常的工作中要“抓整改、強(qiáng)內(nèi)控、零違規(guī)”,自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵(lì)”的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己,并做到遵紀(jì)守法,嚴(yán)以律己,盡職盡責(zé),恪守職業(yè)道德,爭做遵規(guī)守紀(jì)的建行人,
為實(shí)現(xiàn)建行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展的既定目標(biāo)貢獻(xiàn)力量!
內(nèi)控制度學(xué)習(xí)心得3
國有企業(yè)開展“三項(xiàng)制度”及有關(guān)勞動(dòng)用工、干部人事、工資分配的改革由來已久,雖然“用工能進(jìn)能出,崗位能升能降,薪酬能增能減”的說法也已經(jīng)讓廣大企業(yè)員工耳熟能詳,但由于三項(xiàng)制度改革涉及多數(shù)人的切身利益,真正落實(shí)并對(duì)企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)生成效的.并不多見,泓泉公司由于引入外資企業(yè)的管理方法,推廣并落實(shí)三項(xiàng)制度改革,我作為三項(xiàng)制度改革的親歷者和受益者,見證了“三項(xiàng)制度改革”如何落地生根,并產(chǎn)生了實(shí)際效果的過程。
為何“橘生于南為橘,生于北為枳”我認(rèn)為可概括為以下幾點(diǎn):
一、 得益于泓泉公司切實(shí)的改革動(dòng)力。
泓泉公司一開始就明確了企業(yè)改革的根本動(dòng)力,特別是在遇到改革困難問題時(shí),沒有退縮到老路上去,而是大膽創(chuàng)新,勇于實(shí)踐,尤其是中層領(lǐng)導(dǎo)干部都為改革作了充分的思想準(zhǔn)備和負(fù)責(zé)到底的責(zé)任心,我認(rèn)為這才是改革成功的根本。
為了完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和管理體系,泓泉公司開展了“職位,薪酬和績效管理”人力資源提升改革,建立了“以崗定級(jí),以級(jí)定薪,以績定獎(jiǎng)”的制度體系,堅(jiān)持效益優(yōu)先和兼顧公平的原則,以按勞分配為基礎(chǔ),淡化工資、獎(jiǎng)金概念,不論是管理崗位還是生產(chǎn)崗位,均打破工資、獎(jiǎng)金界限,實(shí)行績效考核,建立了集浮動(dòng)性、激勵(lì)性、自主性于一體的分配新機(jī)制?己朔绞脚c安全生產(chǎn)、質(zhì)量效益等多項(xiàng)指標(biāo)掛鉤。而這場組織變革在經(jīng)歷了從“質(zhì)疑”到“了解”,從“抗拒”到“接受”,從“被動(dòng)接受”到“主動(dòng)推進(jìn)”的歷程,最終讓“三項(xiàng)制度”深入員工的心底,明顯作用于企業(yè)的制度體系、生產(chǎn)保障和深層次的企業(yè)文化中。
二、得益于企業(yè)管理者和廣大員工思想、觀念的轉(zhuǎn)變。
企業(yè)員工從“干與不干都一樣”到現(xiàn)在開始努力的去工作,并且有了很強(qiáng)的危機(jī)意識(shí),知道如果達(dá)不到績效標(biāo)準(zhǔn)或者能力達(dá)不到職位要求,就很有可能“出局”,而更可貴的變化是普通崗位與主崗崗位的有效提升,我們明顯看到了管理者和員工身上的顯著變化:
變化一:從“你們的事”,到“我自己的事” XX年4月份,泓泉公司實(shí)行全員競聘上崗,從而打破了企業(yè)的“鐵飯碗” 通過競爭重新走上崗位的員工,重新認(rèn)識(shí)到了崗位的來之不易,倍加珍惜而努力工作,大多數(shù)員工從此改掉了漫不經(jīng)心的工作作風(fēng),把原來的“都是單位的事不是我自己家的事”的思想中轉(zhuǎn)變過來,從而形成一種“我靠企業(yè)生存,企業(yè)靠我發(fā)展”的主人翁意識(shí)。從節(jié)約一度電,一滴水,到嚴(yán)格控制機(jī)組設(shè)備的電耗、氯耗等等,從而形成且員工每做一件事、每完成一項(xiàng)工作都時(shí)刻從企業(yè)利益出發(fā),由此在工作中也涌現(xiàn)出了許許多多的節(jié)支先鋒、轉(zhuǎn)制模范。XX年上半年,東郊水廠僅四、五月份的非生產(chǎn)用電就比往年同期節(jié)約20%,企業(yè)員工團(tuán)結(jié)互助,心往一處想,勁往一處使。積極獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策,通過一系列的設(shè)備改造,東郊水廠供水機(jī)組單耗下降了14%。從而在供水企業(yè)中真正形成了一種“大家的事情大家來做”的良好氛圍。
變化二:從“沒時(shí)間干”到“加班加點(diǎn)”最為明顯和以往不同的是,改制后的企業(yè)員工從此沒有了時(shí)間的觀念,經(jīng)過改革,企業(yè)員工逐漸意識(shí)到要主動(dòng)地調(diào)配自己的時(shí)間,“今天的事情今天來完成”這是在企業(yè)改制之前很少有過的。東郊水廠檢修職工由原來的十幾人精簡到現(xiàn)在的六人,人員少,工作量增大,過去由三個(gè)完成的工作現(xiàn)在只要求一個(gè)人來完成,最為關(guān)鍵的是薪酬待遇也有了很大的變化,年輕的職工正逐漸走上了領(lǐng)導(dǎo)崗位,薪酬翻了近一翻,而那些年長的職工即便競爭上原崗位薪酬卻沒有變化,但即使是這樣,職工們絲毫沒有怨言,而且經(jīng)常加班加點(diǎn)至很晚,周六周日也顧不得休息。這一切都取決于我們公司嚴(yán)格管理制度的建立,“今天不努力,明天可能就會(huì)面臨待崗”人人都有危機(jī)感,企業(yè)員工把每一天都作為自己的一個(gè)起點(diǎn),而不停地忙碌、拼搏、奮進(jìn)。
變化三:從“分配任務(wù)”到“主動(dòng)完成”。三項(xiàng)制度改革落實(shí)的好與劣,關(guān)鍵看實(shí)效,關(guān)鍵要看企業(yè)員工思想的轉(zhuǎn)變和工作地積極性。
以前管理人員習(xí)慣往下分配任務(wù),而員工也對(duì)“完成領(lǐng)導(dǎo)交待任務(wù)”習(xí)以為常。在經(jīng)過三項(xiàng)制度改革后,管理人員和員工逐漸認(rèn)識(shí)到,作為管理者只有不斷提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,才能更好地完成好各項(xiàng)任務(wù) ,而員工只有不斷要求上進(jìn),不斷學(xué)習(xí),不斷在工作實(shí)踐中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)才不會(huì)被企業(yè)所淘汰。所以員工都會(huì)主動(dòng)的完成工作,并主動(dòng)的要求更多的工作。
三、建立并完善落實(shí)“三項(xiàng)制度”長效機(jī)制
通過以上事例我認(rèn)為,將“三項(xiàng)制度”具體化、制度化,并實(shí)行三項(xiàng)制度情況作為管理者年度考核的依據(jù)。這對(duì)于加強(qiáng)企業(yè)建設(shè),提高管理人員素質(zhì),提高管理人員的執(zhí)行力和效能,為全面建設(shè)和諧型現(xiàn)代企業(yè),具有重要的作用。
內(nèi)控制度學(xué)習(xí)心得4
通過對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及內(nèi)控制度的學(xué)習(xí),我深刻認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理及內(nèi)控制度對(duì)一個(gè)企業(yè)有多么重要。試就兩方面對(duì)本書的學(xué)習(xí)做一個(gè)小概括。
一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、人員相關(guān)方面
1.各單位必須根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),抑或在相關(guān)的機(jī)構(gòu)中配備專職會(huì)計(jì)人員。
2.各單位必須根據(jù)國家的有關(guān)法律法規(guī)及《財(cái)務(wù)管理及內(nèi)控制度》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,制定適合本單位的財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度或補(bǔ)充規(guī)定,并報(bào)上級(jí)單位備案。
3.未取得相應(yīng)資格的人員不得從事會(huì)計(jì)工作。
二、貨幣資金方面
1.各單位必須配備專業(yè)出納人員,禁止其他人員代行出納人員職責(zé)。
2.各單位的貨幣資金應(yīng)當(dāng)由本單位財(cái)務(wù)部門集中統(tǒng)一管理。
3.銀行賬戶管理必須遵循統(tǒng)一管理、分級(jí)審批、規(guī)范使用的基本原則。
4.在現(xiàn)金和銀行存款管理方面,各單位應(yīng)盡可能采用網(wǎng)銀結(jié)算方式進(jìn)行有關(guān)支付,減少現(xiàn)金支付范圍,減低現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn),提高工作效率。
5.各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)的管理,按規(guī)定取得和使用票據(jù)。
由于時(shí)間尚短,我對(duì)本書的學(xué)習(xí)并沒有完成,但通過對(duì)前兩章得學(xué)習(xí),我得出了以下結(jié)論:
強(qiáng)化管理者的內(nèi)控意識(shí)及高層的控制職能。企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全,對(duì)企業(yè)經(jīng)營效率的影響應(yīng)有明確的認(rèn)識(shí),應(yīng)走出誤區(qū),更新觀念,強(qiáng)化管理。要為員工建立一個(gè)管理完善,控制有效,相互激勵(lì)、相互制約、相互競爭的工作環(huán)境;建立一個(gè)有效的令行禁止的管理系統(tǒng);培養(yǎng)一批對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、勤奮、正直、忠誠的員工,不斷加強(qiáng)員工的后續(xù)教育,對(duì)關(guān)鍵崗位定期輪崗、換崗,對(duì)不相容職務(wù)嚴(yán)格分離,堵塞漏洞,消除隱患,防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理欠缺及舞弊行為,以保護(hù)單位資產(chǎn)的安全、完整。
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