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財務(wù)報銷制度

時間:2021-01-19 15:32:01 制度 我要投稿

財務(wù)報銷制度范本

  在不斷進步的時代,制度的使用頻率呈上升趨勢,制度是國家法律、法令、政策的具體化,是人們行動的準則和依據(jù)。那么什么樣的制度才是有效的呢?下面是小編收集整理的財務(wù)報銷制度范本,希望對大家有所幫助。

財務(wù)報銷制度范本

  財務(wù)報銷制度1

  第一部分總則

  第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度。

  第二條本制度適用公司全體員工。

  第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款,出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

 。ǘ┢渌R時借款,如業(yè)務(wù)費、備用金等,事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。

 。ㄈ┙杩钗催者原則上不得再次借款,年底未還且不能說明原因的,將從工資中扣回。

  第三部分日常費用報銷制度及流程

  第一條日常費用主要包括:差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

  第二條費用報銷制度

 。ㄒ唬﹫箐N人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單,簡述費用內(nèi)容或事由,按單據(jù)要求項目填寫完整,財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金,如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

 。ǘ﹫箐N人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因,對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字,報銷單上注明附件張數(shù)。

  (三)審批流程:

  主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金

  第三條各費用標準

 。ㄒ唬┎盥觅M報銷標準:

  職務(wù)——交通工具——住宿標準——伙食標準——外埠市內(nèi)交通費用

  一般員工——火車硬臥(長途汽車)——xx元/天——xx元/天——xx元/天

  項目經(jīng)理——火車硬臥(長途汽車)——xx元/天——xx元/天——xx元/天

  總經(jīng)理及以上火車、飛機——實報實銷——實報實銷——實報實銷

  差旅費標準的補充說明:

 。1)住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標準金額,不予補償;

 。2)超出住宿標準部分由員工自行承擔(dān)。

 。3)伙食標準、交通費用標準實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

 。4)出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(辦事處)的,公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

 。ǘ╇娫捹M報銷標準

  公司級領(lǐng)導(dǎo)每月每人xx元

  工程項目主管每月xx元

  電話費報銷標準的補充說明:

  電話費報銷時必須提供發(fā)票

 。ㄈ┺k公用品、低值易耗品等報銷制度

  管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費用,由各部門按需申請,公司辦公室負責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管,此工作指定專人負責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

 。ㄋ模┱写M報銷制度

  如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶,經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席(或授權(quán)他人),此類招待費可據(jù)實報銷。

  第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度

  (一)材料費:材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料,包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等,2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批,月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。

 。ǘ┤斯べM:人工費是指直接施工人員(不包括機械操作人員)的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

 。ㄈC械費:每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械,由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。

 。ㄋ模┕靖魇┕すさ厥褂脵C器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理

  固定資產(chǎn):單位價值在2000元以上,使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。

 。1)購置固定資產(chǎn),經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),取得同意后方可進行。

 。2)資產(chǎn)購回后,財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù),工程部門登記臺帳。

 。3)資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由工程部門辦理,送財務(wù)部備案。

 。4)財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查,財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)書面說明虧損原因,對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

 。5)凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

  (五)加強對費用的總額控制,嚴格制定各項費用的開支標準和審批權(quán)限,財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報銷,對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

  第五部分附則

  第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

  第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

  財務(wù)報銷制度2

  為了加強公司的財務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,規(guī)范出差人員的審批及報銷程序,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策,結(jié)合本公司的具體情況,特制定本規(guī)定。

  原則

  一、嚴格財務(wù)收支審批制度,公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單,注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟,出納方可付款。

  二、加強報銷管理,當(dāng)月賬,當(dāng)月了,25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

  三、為了分清責(zé)任,進步部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。

  借支管理

  一、借款管理規(guī)定

 。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

 。ǘ┢渌R時借款,如市場業(yè)務(wù)費、廣告費、押金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

 。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款。

  二、借款流程

 。ㄒ唬┙杩钊税匆(guī)定填寫《借款單》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,書寫規(guī)范,不得涂改,其中大寫數(shù)字:壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬)。

 。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

 。ㄈ┙杩钊藞(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部,由出納按照批準金額予以支付;

 。ㄋ模┙杩钊苏埧詈蟊仨毤皶r報銷。借款不得超月,差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

  三、借款報銷管理程序

 。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務(wù)完成之后要及時報銷,原則是前賬不清,后賬不借,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

 。ǘ﹫箐N時,應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

 。ㄈ┴攧(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核;

  (四)報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷(由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑);

  (五)借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品,還應(yīng)附驗收單。

  費用報銷管理

  一、版面費、廣告代理費:由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單,財務(wù)部對票據(jù)進行核實(附上媒體刊登的詳細清單),核對無誤后付款。

  二、印刷費:部門憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,進行核實無誤后,填寫費用報銷單,財務(wù)審核無誤后付款。

  三、辦公用品、低值易耗品:由行政中心統(tǒng)一購買,行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,填寫驗收單(低值易耗品還需有出庫單),憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。

  四、資料費:各部門購書及其他資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收,并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。

  五、業(yè)務(wù)費:所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)需開明細發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;交通費須注明起始、地點及原因;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的,財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

  差旅費管理

  一、差旅費標準規(guī)定:

  差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

 。ㄒ唬┕締T工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員,可選擇飛機頭等艙,高鐵一等座,普通火車的軟席、輪船二等艙;業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工,出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪,時長不足者,選擇火車硬席,特殊情況,確實工作需要乘坐飛機者,必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后,可選擇飛機,如選擇飛機,盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。

 。ǘ┕驹趧(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時,應(yīng)注意控制成本,一切以節(jié)儉為主,盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。

 。ㄈ┻`反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷,超出部分由個人支付。

  (四)市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

  (五)員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用),具體住宿標準見附件明細。

 。﹩T工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費,如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等,實報實銷。

  (七)關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定:趁出差或調(diào)動工作之便,事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親、辦事,所發(fā)生的車船票,一律按直線距離報銷,多開支的部分由個人自理,不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費;

 。ò耍┏鐾鈱W(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員,如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿,食宿費已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的,憑會議證明和發(fā)票,在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費,不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后,發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

  二、差旅費報銷:

 。ㄒ唬┨顚憙(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

 。ǘ┱迟N注意事項:

  1、將各類車票按面額的大小分類粘貼;

  2、注明起始地點及交通工具;

  3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額;

  4、字體要規(guī)范清楚,不得涂改,金額大小寫需頂格寫,不得留空隙。

 。ㄈ﹫箐N流程:

  出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  報銷時間的具體規(guī)定

  為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的`業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費用報銷,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:

  1、財務(wù)費用報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,該報銷日停止財務(wù)報銷。

  2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制,可隨時辦理。

  本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定,解釋權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦。

  財務(wù)報銷制度3

  為了加強公司的財務(wù)管理工作,嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,完善財務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。

  一、報銷審批監(jiān)控程序

  1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準后,在計劃范圍內(nèi)列支。

  2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準?偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。

  3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

  4、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。

  5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

  6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務(wù)小方即可。

  二、報銷規(guī)定

  (一)差旅費報銷規(guī)定

  1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費

  2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。

  3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

  4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

  5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連號。

  6、出差津貼:每人每天30元。

  (二)市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

  公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上注明,報銷時出租車票不得連號。

  (三)報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

  報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為:

  1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。

  2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)等一律不予報銷。

  3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。

  4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

  三、報銷時間

  購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。

  四、下列情況不予報銷:

  1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費。

  2、其它不符合國家開支標準的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。

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