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財務部報銷管理及流程制度

時間:2020-12-01 11:44:34 制度 我要投稿

財務部報銷管理及流程制度范本

  在學習、工作、生活中,制度起到的作用越來越大,制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。擬定制度需要注意哪些問題呢?下面是小編幫大家整理的財務部報銷管理及流程制度范本,歡迎大家分享。

財務部報銷管理及流程制度范本

  財務部報銷管理及流程制度范本1

  第一條:為加強公司成本費用及資金的管理,規(guī)范報銷時的作業(yè)流程,制定本制度。

  第二條:本制度所稱的報銷內(nèi)容包含公司采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等資產(chǎn)的資金支出及各項費用的資金支出(除工資外的一切資金支出)

  第三條:報銷時間

  1、每周一至周六上午8:30至下午16:00,出納去銀行時間除外。

  2、每月最后一日不辦理發(fā)票報銷手續(xù)。

  第四條:公司實行費用預算管理制度,所有資金支付及報銷都要附審批后的當期預算清單,追加預算清單或注明預算項目;對于任何沒有預算的項目財務不辦理及資金支付報銷手續(xù),但金額小于或等于1000元的由分管經(jīng)理批準后作為追加預算進行辦理。特殊情況,如長途出車發(fā)生費用,提、發(fā)貨產(chǎn)生費用則按特殊情況處理,報總經(jīng)理同意后報銷。

  第五條:報銷時填寫的單據(jù)有:匯撥款申批單、報銷粘帖單、差旅費報銷單、無據(jù)支出證明單,這四種單據(jù)全部由財務審計部提供。

  第六條:報銷時必須粘帖的原始單據(jù)有(由報銷人、經(jīng)辦人粘帖)

  1、采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及相應的“ERP進貨單”或手寫入庫單。(發(fā)票須詳細,不夠詳細的須附有效的發(fā)票清單,“ERP進貨單”或手寫入庫單必須入庫單必須與發(fā)票或發(fā)票清單所記載的經(jīng)濟內(nèi)容完全一致)原則上300元金額以上必須開具增值稅發(fā)票。

  2、業(yè)務招待費所取得的旅館發(fā)票、酒店發(fā)票等發(fā)票。

  3、出差時所取得的車票、船票、機票、住宿發(fā)票等相關收據(jù)憑單。

  4、其他各項費用所取得增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票。

  5、不能取得發(fā)票時所取得的收據(jù)、收條等相關收款憑單。

  6、固定資產(chǎn)和低值易耗品的增值稅票必須分開開具。

  第七條:報銷時相關單據(jù)的使用方法

  1、匯撥款申批單:以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的均應該填寫匯撥款申批單,填寫時分以下三種情況:

  (1)當發(fā)票未到或須預付款時應直接填寫匯撥款申批單并附采購合同、申購單等資料,報相應財務人員審核,

  (2)當發(fā)票已到時,在付款的必須將發(fā)票附在粘帖單之后再填寫匯撥款申批單,并采購合同、申購單、驗收單、“ERP進貨單”或手寫入庫單等。

  (3)供應鏈管理部支付材料款時由財務部出納填寫匯撥款申批單,供應鏈管理部在每月10日前必須對上月原材料進貨情況根據(jù)付款形式辦理完發(fā)票報銷手續(xù)。

  2、報銷粘帖單:報銷粘帖單的使用分為以下三種情況;

  (1)已經(jīng)電匯,開具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發(fā)票才到的,應將發(fā)票及對應的“ERP進貨單”或手寫入庫單附報銷粘帖單之后并附申購單、驗收單等。

  (2)直接以費用發(fā)票報銷并需支付現(xiàn)金的,應將發(fā)票附報銷粘帖單之后;增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)不能作為報銷依據(jù),抵扣聯(lián)不得粘帖,不得有簽名,不得有明顯折痕等。

  (3)先暫支現(xiàn)金,而后再以發(fā)票報銷的,應將發(fā)票附報銷粘帖單之后并附采購合同、申購單、驗收單、“ERP進貨單”或手寫入庫單。

  3、差旅費報銷單:差旅費報銷單的'使用方法是由出差人員將出差相關票據(jù)附差旅費報銷單之后,再按差旅費報銷單內(nèi)容直接填寫差旅費報銷單。

  4、無據(jù)支出證明單:無據(jù)支出除傭金外必須用其他發(fā)票沖抵,無據(jù)支出的原因在無據(jù)支出證明單上書面說明,相關經(jīng)辦人須將收款收據(jù)、收條等非發(fā)票單據(jù)附無據(jù)支出證明單之后,沖抵發(fā)票必須真實,付款人名稱為報銷個人的,根據(jù)發(fā)票類型填寫報銷單,按報銷流程和權限審批。財務按報銷單內(nèi)容做帳,附件中不應包括無據(jù)支出證明單。

  5、車票和差旅費報銷單須一致,金額、地址等須一致。

  第八條:報銷流程

  由經(jīng)辦人、報銷人、出差人員依據(jù)要求填寫并粘帖報銷粘帖單(粘帖單注明預算對應情況)、差旅費報銷單、無據(jù)支出證明單,同時附相關總結報告、檢定報告等由本部門主管復核,再由財務部審核最后進行審批,再到財務部辦理報銷。

  第九條:其他相關規(guī)定

  1、如屬現(xiàn)金支付的費用經(jīng)辦人在拿到費用發(fā)票之后,均應在驗收、入庫之后五天內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù),差旅費用以出差人員回公司時為拿到發(fā)票時間,駐外人員發(fā)票以收到時間為準,但最遲不得超過發(fā)票開出時間的45天,其他費用均以對方開具發(fā)票時間為準。

  2、如屬采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品及其他用銀行存款支付的各項支出,應在取得發(fā)票驗收入庫后的三個工作日按規(guī)定審批,再到財務部報銷。

  3、除公交車票外的所有票據(jù)經(jīng)辦人都應在發(fā)票背面簽字,審核人對于單張發(fā)票金額在100元以上的應在票據(jù)背面簽字確認,最后審批人應在發(fā)票金額在500元以上簽字確認,總經(jīng)理金額1000元以下發(fā)票簽字確認,對于特殊內(nèi)容的票據(jù)應另外附一張說明單據(jù)。

  4、不符合國家稅務規(guī)定的,財務審計部不得報銷。

  5、報銷單據(jù)必須直接交給出納或放于出納文件柜內(nèi),不得隨意丟放。

  6、員工在書寫大寫金額時一律按標準字書寫,如書寫錯誤不得報銷、付款。

  7、原始票據(jù)遺失一律不得報銷;商場、超市所購物品報銷時要附購貨原始小票清單,如無原始購物清單一律不得報銷。

  8、員工在填寫報銷粘帖單不得出現(xiàn)涂改液修改的現(xiàn)象。

  9、發(fā)票的收款人名稱要正確和完整開具公司全稱,要加蓋開具單位的發(fā)票專用章,增值稅發(fā)票密碼要在密碼區(qū)內(nèi)。

  10、所有報銷發(fā)票金額必須大于或等于所報銷金額,如果所附發(fā)票金額小于報銷金額則不予報銷。

  財務部報銷管理及流程制度范本2

  一、報銷審批監(jiān)控程序

  1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內(nèi)列支。

  2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權限批準后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領導批準?偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。

  3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

  4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。

  5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

  6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓,由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務小方即可。

  二、報銷規(guī)定

  (一)、差旅費報銷規(guī)定

  1、員工出差應填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務部門預借差旅費

  2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。

  3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

  4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔,如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

  5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連號。

  6、出差津貼:每人每天30元。

  (二)、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

  公司員工在市內(nèi)外出辦事,應盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領導,并在報銷單上

  注明,報銷時出租車票不得連號。

  (三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

  報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為:

  1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

  2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

  3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。

  4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

  三、報銷時間

  購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。

  四、下列情況不予報銷

  1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

  2、其它不符合國家開支標準的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。

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