財(cái)務(wù)部的內(nèi)控管理制度
在生活中，很多情況下我們都會(huì)接觸到制度，制度是國(guó)家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。我敢肯定，大部分人都對(duì)擬定制度很是頭疼的，下面是小編為大家整理的財(cái)務(wù)部的內(nèi)控管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
一、會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《工會(huì)法》、《會(huì)計(jì)法》及其它有關(guān)法規(guī)、制度，制定本單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。
2、起草財(cái)務(wù)收支預(yù)算，編制財(cái)務(wù)收支決算，合理安排，節(jié)約開支。
3、設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，填制會(huì)計(jì)憑證，做好記賬、對(duì)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表工作。
并整理、保管好憑證、賬簿、報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。
4、做好往來款項(xiàng)的明細(xì)，做好財(cái)產(chǎn)物資的管理、核算。
5、保管好財(cái)務(wù)印鑒。
二、出納崗位責(zé)任制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)。
2、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結(jié)。
不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。
3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應(yīng)存入保險(xiǎn)柜中，不得隨意存放。
4、嚴(yán)把“收支關(guān)”。
對(duì)各項(xiàng)支付手續(xù)要認(rèn)真復(fù)核。
三、貨幣資金、銀行支票管理制度
1、現(xiàn)金收入必須開給收據(jù)，并當(dāng)日入帳，當(dāng)日送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過300元，嚴(yán)禁貪污、挪用公款，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”。
2、現(xiàn)金結(jié)算的范圍：（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬及獎(jiǎng)金；（3）正常性、零星辦公開支；（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（7）不足轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)的`其它支出。
3、不得將現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。
4、出納收入的現(xiàn)金應(yīng)專柜存放，不得與個(gè)人款項(xiàng)混雜，不得“坐支”現(xiàn)金或“白條”抵庫(kù)，會(huì)計(jì)人員對(duì)現(xiàn)金的庫(kù)存情況有權(quán)隨時(shí)檢查。
5、設(shè)置和登記現(xiàn)金日記帳，進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金的序時(shí)登記，做到日清月結(jié)，帳款相符。
6、銀行支票的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管由專人負(fù)責(zé)專門登記。
7、銀行支票和印簽必須分人保管，嚴(yán)禁集中一人身上。
8、必須做好現(xiàn)金和銀行支票的保管工作，如發(fā)生現(xiàn)金被竊，必須及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，同時(shí)分清責(zé)任進(jìn)行處理；對(duì)蓋好印簽的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，并登報(bào)聲明作廢。
四、工會(huì)費(fèi)用支出報(bào)銷審批制度
1、實(shí)行“一支筆”審批制度。
預(yù)算內(nèi)一般性開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批；大項(xiàng)支出、須追加預(yù)算的支出，經(jīng)主席辦公會(huì)議研究決定后，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、報(bào)銷憑證要求：（1）原始憑證必須內(nèi)容完整。
必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或財(cái)務(wù)專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補(bǔ)、刮擦。
原始憑證有錯(cuò)誤的，如金額錯(cuò)誤應(yīng)當(dāng)由出具單位蓋印章。
�。�2）購(gòu)買物品或接受勞務(wù)須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報(bào)銷。
�。�3）報(bào)銷附件要齊全。
應(yīng)附清單的必需附清單。
3、報(bào)銷審批手續(xù)和程序：
�。�1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。
（2）送會(huì)計(jì)審核；
�。�3）報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；
�。�4）出納復(fù)核后辦理付款手續(xù)。
對(duì)于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
【財(cái)務(wù)部的內(nèi)控管理制度】相關(guān)文章：
公司內(nèi)控管理制度06-23
學(xué)校內(nèi)控合同管理制度05-04
預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度內(nèi)控模板08-20
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度06-19
企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理制度建設(shè)論文07-09
事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目管理制度范本12-21
企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)控管理制度建設(shè)管理學(xué)論文10-15
內(nèi)審、內(nèi)控、公司之間的關(guān)系10-18
內(nèi)控工作總結(jié)04-27