內(nèi)部稽核制度

時間：2020-10-27 19:41:28 制度我要投稿

內(nèi)部稽核制度范本

　　在當下社會，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家收集的內(nèi)部稽核制度范本，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

內(nèi)部稽核制度范本

　　第一章總則

　　第一條、為加強會計基礎(chǔ)工作，為企業(yè)經(jīng)營管理者提供更為準確的會計信息，依據(jù)國家有關(guān)政策及相關(guān)財務(wù)會計制度、會計核算規(guī)則，對公司的會計核算等業(yè)務(wù)活動進行內(nèi)部稽核檢查，特制定本辦法。

　　第二條、會計稽核制度，在于防止會計核算工作中的差錯和有關(guān)人員的舞弊。通過稽核，對日常會計核算工作中出現(xiàn)的疏忽、錯誤等及時加以糾正或者制止，以提高會計核算工作的質(zhì)量。會計稽核是會計工作的重要內(nèi)容，也是規(guī)范會計行為、提高會計資料質(zhì)量的重要保證。

　　第二章稽核的內(nèi)容

　　第三條、負責監(jiān)督會計人員對有關(guān)規(guī)章制度、法規(guī)和崗位責任制及各項操作規(guī)定的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時反映，督促嚴格按照有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。

　　第四條、負責對所發(fā)生的各項會計業(yè)務(wù)的真實性、合法性、有效性、準確性進行全面稽核督查。

　　第五條、負責對賬簿、報表以及計算機中儲備的各種會計資料和數(shù)據(jù)及文件的專項稽核工作。

　　第六條、負責各種重要印鑒、印章的.保管及使用情況的檢查。

　　第七條、根據(jù)稽核工作中掌握的情況，結(jié)合有關(guān)制度、操作規(guī)程和辦法，對會計核算中經(jīng)常出現(xiàn)的問題進行分析研究，提出合理化建議和書面報告。

　　第八條、稽核人員應(yīng)填寫“稽核工作日記”，并詳細記錄稽核工作中提出的建議及處理結(jié)果。

　　第三章稽核的種類及重點

　　第九條、根據(jù)公司實際情況，將采取以下幾種不同的、稽核形式：

　�。ㄒ唬⿲ｍ椈恕＞吞囟ǖ幕四康暮鸵�，在一定范圍和時間內(nèi)，針對某一會計事項或會計業(yè)務(wù)進行重點稽核。

　�。ǘ┤婊�。按照稽核任務(wù)和范圍要求，對某一時期全部會計業(yè)務(wù)活動進行的系統(tǒng)稽核。

　�。ㄈ┏Ｒ�(guī)性稽核。即每天應(yīng)對前一天發(fā)生的會計業(yè)務(wù)進行稽核。