2020單位內(nèi)部收支業(yè)務(wù)管理制度范本（精選3篇）
在我們平凡的日常里，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰(shuí)？以下是小編收集整理的2020單位內(nèi)部收支業(yè)務(wù)管理制度范本（精選3篇），僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
單位內(nèi)部收支業(yè)務(wù)管理制度1
第一章：總則
第一條：為加強(qiáng)單位收支業(yè)務(wù)管理，規(guī)避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范收支業(yè)務(wù)行為，特制定本制度。
第二條：本制度適用于單位的收入、支出業(yè)務(wù)。
第三條：制定依據(jù)
1、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》
2、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》
3、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》
4、《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》
5、《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法〉的決定》
6、《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》
7、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》
第二章：收入業(yè)務(wù)
第四條：納入本制度的收入包括：
�。ㄒ唬└鶕�(jù)財(cái)務(wù)規(guī)則和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則認(rèn)定的收入。
包括：財(cái)政撥款收入、彩票公益金收入。
（二）不作為單位收入但應(yīng)當(dāng)上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的資金。具體包括國(guó)有資產(chǎn)有償出租收入。
第五條：本單位收入管理實(shí)行統(tǒng)一核算、歸口管理。
第六條：崗位設(shè)置及職責(zé)
設(shè)會(huì)計(jì)和出納兩個(gè)崗位。
會(huì)計(jì)崗位主要職責(zé)：是按照國(guó)家會(huì)計(jì)法，做好記賬付賬報(bào)賬工作；按照財(cái)務(wù)制度審核原始憑證和記賬憑證、建立并完善財(cái)務(wù)憑證；編制各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、組織日常會(huì)計(jì)工作、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查詢(xún)和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度、按時(shí)做好記賬、算賬、保障工作、如實(shí)反映單位資金活動(dòng)情況、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、按期結(jié)報(bào)；妥善保管財(cái)務(wù)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及資料、保守財(cái)務(wù)秘密；完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù)。
出納崗位主要職責(zé)是：按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；根據(jù)記賬憑證報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容收付現(xiàn)金；每日負(fù)責(zé)盤(pán)清庫(kù)存現(xiàn)金、核對(duì)現(xiàn)金日記賬、按規(guī)定程序保管現(xiàn)金、保證庫(kù)存現(xiàn)金安全；保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒；負(fù)責(zé)接收各項(xiàng)銀行到款進(jìn)賬憑證；完成閉門(mén)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他業(yè)務(wù)。
�。ㄒ唬┴�(cái)會(huì)科作為歸口管理部門(mén)，對(duì)本單位的收入進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。
1、制定收入內(nèi)部管理制度；
2、全面掌握本單位各業(yè)務(wù)部門(mén)的收費(fèi)項(xiàng)目，做好收費(fèi)許可證的年檢，確保各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定；
3、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在涉及收入合同協(xié)議簽字后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)務(wù)部門(mén)作為帳務(wù)處理的依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入帳，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬；
4、按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)收入業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、完整地記錄，反映單位的收入業(yè)務(wù)；
5、加強(qiáng)對(duì)收入業(yè)務(wù)的分析和對(duì)賬工作，根據(jù)收入預(yù)算、所掌握的合同情況對(duì)收入收取情況的合理性進(jìn)行分析，定期與業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行對(duì)帳，判斷有無(wú)異常情況。
6、加強(qiáng)對(duì)收入業(yè)務(wù)的檢查，包括定期檢查收入款項(xiàng)是否及時(shí)、足額繳存到規(guī)定銀行帳戶(hù)，收入金額是否與合同約定相符，對(duì)應(yīng)收未收項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任。
（二）業(yè)務(wù)部門(mén)在涉及收入的相關(guān)文件或合同協(xié)議簽字后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)務(wù)部門(mén)作為帳務(wù)處理的依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入帳。
第七條：加強(qiáng)非稅收入管理。
�。ㄒ唬┮婪ㄕ魇照嵌愂杖搿�(yán)格按照國(guó)家、省財(cái)政部門(mén)下發(fā)的《行政事業(yè)性收費(fèi)目錄》中的收費(fèi)項(xiàng)目和省、市物價(jià)部門(mén)審批的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超期限征收。
�。ǘ┚幹普魇沼�(jì)劃。業(yè)務(wù)部門(mén)依據(jù)上年征收情況編制本年度征收計(jì)劃。由部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交財(cái)會(huì)部門(mén)匯總、編制收入預(yù)算，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后報(bào)送財(cái)政部門(mén)。
�。ㄈ┱嵌愂杖胍獓�(yán)格執(zhí)行“收支兩條線(xiàn)”管理規(guī)定，取得收入須使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印發(fā)的票據(jù)，并及時(shí)、足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，不得以任何形式截留、挪用或坐支。
第八條：加強(qiáng)票據(jù)和印章的管理。
�。ㄒ唬┢睋�(jù)、印章實(shí)行專(zhuān)人、專(zhuān)賬、專(zhuān)柜管理。
�。ǘ┎坏棉D(zhuǎn)讓、出借、買(mǎi)賣(mài)、擅自銷(xiāo)毀、涂改票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍，不得開(kāi)具虛假票據(jù)，不得將財(cái)政票據(jù)與稅務(wù)發(fā)票或者其他票據(jù)互相串用、替代。
�。ㄈ┢睋�(jù)應(yīng)當(dāng)按照序號(hào)使用，不得拆本使用。應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填寫(xiě)，做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實(shí)、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫(xiě)錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)另行填寫(xiě)。因填寫(xiě)錯(cuò)誤等原因而作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)次，不得擅自銷(xiāo)毀。
�。ㄋ模┢睋�(jù)使用完畢，票據(jù)保管人員要按順序清理票據(jù)存根、裝訂成冊(cè)、妥善保管。票據(jù)存根保存期限為5年。保存期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀的，由票據(jù)保管人員報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，到有關(guān)部門(mén)辦理相應(yīng)票據(jù)銷(xiāo)毀手續(xù)。
第三章：支出業(yè)務(wù)
第九條：支出的主要內(nèi)容：
事業(yè)支出是指單位開(kāi)展各項(xiàng)體育事業(yè)發(fā)生支出，包括人員支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出、日常公用支出、專(zhuān)項(xiàng)支出；
第十條：經(jīng)費(fèi)支出管理原則：嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，遵循“誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負(fù)責(zé)”，所有經(jīng)費(fèi)支出必須堅(jiān)持“事前報(bào)告、一事一結(jié)、及時(shí)報(bào)賬”的原則。經(jīng)手人、科室單位負(fù)責(zé)人對(duì)發(fā)票和事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)室對(duì)報(bào)賬手續(xù)和資料的完整性負(fù)責(zé)。
第十一條：崗位設(shè)置與職責(zé)
日常辦公用費(fèi)歸口部門(mén)為辦公室；
各項(xiàng)比賽活動(dòng)費(fèi)歸口部門(mén)為群體科和競(jìng)賽科；
人員經(jīng)費(fèi)歸口部門(mén)為財(cái)務(wù)科；
物資經(jīng)費(fèi)歸口部門(mén)為綜合科；
第十二條：科室經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)一般程序：報(bào)賬人負(fù)責(zé)將票據(jù)進(jìn)行分門(mén)別類(lèi)整理，粘貼原始憑證，填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批單，經(jīng)手人（含證明人、驗(yàn)收人）在票據(jù)上簽字，科室、單位領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。
第十三條：原始憑證（即報(bào)銷(xiāo)憑證）必須真實(shí)、合法、有效、完整，具備以下要素：原始憑證名稱(chēng)；填制原始憑證的日期及編號(hào)；填制和接受原始憑證的單位名稱(chēng)；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容；填制原始憑證的單位或個(gè)人簽章；報(bào)銷(xiāo)原始憑證須有經(jīng)手人、審批人簽字；發(fā)票沒(méi)有明細(xì)的須附憑證附件；用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算的須附P0S機(jī)刷卡憑條。對(duì)要素不齊全的票據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理。
第四章：附則
第十四條：制度是單位內(nèi)部收入、支出及債務(wù)管理的基本制度。單位相關(guān)人員必須嚴(yán)格遵守本制度的各項(xiàng)規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)單位收入、支出工作，提高資金收支的效率與效果。
單位內(nèi)部收支業(yè)務(wù)管理制度2
第一章：總則
第一條：為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保醫(yī)院資產(chǎn)的保值增值，提高資金的使用效益，促進(jìn)醫(yī)院的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》等國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際制定本規(guī)定。
第二條：財(cái)務(wù)管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)的方針；在以社會(huì)效益為主的原則下，講求經(jīng)濟(jì)效益；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國(guó)家、集體和個(gè)人三者利益的`關(guān)系。
第三條：財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制預(yù)算，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)資金；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算和監(jiān)督，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
第四條：財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容：財(cái)務(wù)管理體制及財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)人員、預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)余與分配、專(zhuān)用基金管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、財(cái)務(wù)清算、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)監(jiān)督。
第二章：財(cái)務(wù)管理體制及財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)和財(cái)會(huì)人員
第五條：醫(yī)院財(cái)務(wù)實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的財(cái)務(wù)管理體制。
第六條：醫(yī)院的財(cái)務(wù)工作實(shí)行院長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，對(duì)會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第七條：總會(huì)計(jì)師協(xié)助院長(zhǎng)管理財(cái)務(wù)工作。
第八條：醫(yī)院財(cái)務(wù)處是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作的一級(jí)部門(mén)，在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理醫(yī)院的財(cái)務(wù)工作，組織會(huì)計(jì)核算，實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。
第九條醫(yī)院的財(cái)會(huì)人員必須持財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一頒發(fā)的《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，并具有財(cái)會(huì)人員的職業(yè)道德，具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平和業(yè)務(wù)技能。
第十條：醫(yī)院的會(huì)計(jì)人員必須在內(nèi)部控制制度和崗位責(zé)任制的要求下開(kāi)展工作，并進(jìn)行定期輪崗。
第三章：預(yù)算管理
第十一條：預(yù)算管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，是醫(yī)院事業(yè)發(fā)展在年度經(jīng)濟(jì)工作中的計(jì)劃安排，具有權(quán)威性、嚴(yán)肅性和可操作性。醫(yī)院不得隨意變更和突破。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。
第十二條預(yù)算編制原則：醫(yī)院編制預(yù)算必須堅(jiān)持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預(yù)算堅(jiān)持積極穩(wěn)妥，支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，精打細(xì)算，勤儉節(jié)約。
第十三條：預(yù)算編制方法：醫(yī)院預(yù)算以會(huì)計(jì)年度為期間，采取零基預(yù)算方式，充分體現(xiàn)全年收入和支出的全貌。收入預(yù)算，結(jié)合預(yù)算年度業(yè)務(wù)量預(yù)計(jì)變動(dòng)情況編制；支出預(yù)算，參照上年實(shí)際執(zhí)行情況，結(jié)合當(dāng)年事業(yè)發(fā)展因素優(yōu)先保障人員經(jīng)費(fèi)，重點(diǎn)傾斜醫(yī)教研和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，緊縮公務(wù)性開(kāi)支。
第十四條：醫(yī)院支出結(jié)構(gòu)要不斷優(yōu)化，各項(xiàng)支出預(yù)算應(yīng)保持合理的比例，醫(yī)教研方面的支出保持逐年增長(zhǎng)，基本建設(shè)的支出要兼顧單位的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，體現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
第十五條：預(yù)算制定和執(zhí)行：醫(yī)院財(cái)務(wù)處組織相關(guān)部門(mén)編制預(yù)算，經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)同意后報(bào)醫(yī)院財(cái)務(wù)處。醫(yī)院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審查、匯總，提出修改建議或意見(jiàn)。經(jīng)院長(zhǎng)同意后，上報(bào)主管部門(mén)，并遵照?qǐng)?zhí)行。不經(jīng)批準(zhǔn)，任何處室和個(gè)人不能隨意進(jìn)行調(diào)整。
第十六條：預(yù)算調(diào)整：醫(yī)院在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，可根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況作適當(dāng)調(diào)整。有關(guān)處室提出調(diào)整方案，由醫(yī)院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審查、匯總，經(jīng)院長(zhǎng)審批后執(zhí)行。
第四章：收入管理
第十七條收入是指醫(yī)院在開(kāi)展醫(yī)療、教學(xué)、科研及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金以及從財(cái)政和主管部門(mén)取得的補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。
第十八條收入包括：
�。ㄒ唬┴�(cái)政補(bǔ)助收入，即醫(yī)院從財(cái)政部門(mén)取得的各類(lèi)事業(yè)經(jīng)費(fèi)，包括：人員經(jīng)費(fèi)撥款、特色學(xué)科撥款、科研經(jīng)費(fèi)撥款和其他撥款；
�。ǘ┥霞�(jí)補(bǔ)助收入，即醫(yī)院從主管部門(mén)和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入；
（三）事業(yè)收入，即醫(yī)院開(kāi)展醫(yī)療、教學(xué)、科研以及輔助活動(dòng)取得的收入。
單位內(nèi)部收支業(yè)務(wù)管理制度3
一、費(fèi)用審核、審批管理，應(yīng)當(dāng)遵循“合理支出、厲行節(jié)約、分級(jí)管理、逐級(jí)審批”的原則。
二、費(fèi)用是指醫(yī)院在業(yè)務(wù)開(kāi)展活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待、水電費(fèi)、電話(huà)通訊費(fèi)、維修費(fèi)、材料購(gòu)置費(fèi)等費(fèi)用。
三、嚴(yán)格按照稅法和醫(yī)院各種規(guī)定對(duì)報(bào)銷(xiāo)中的各種單據(jù)按照預(yù)算管理、分組負(fù)責(zé)的原則審核，保證報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合理性。
四、醫(yī)院對(duì)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用（如科室培訓(xùn)費(fèi)用）有具體規(guī)定的，按規(guī)定手續(xù)審批后報(bào)銷(xiāo)。對(duì)于下達(dá)年度費(fèi)用預(yù)算定額的，財(cái)務(wù)科對(duì)醫(yī)院各部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行審核，在費(fèi)用定額內(nèi)予以報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)計(jì)劃的費(fèi)用，由發(fā)生的科室向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，批準(zhǔn)后予以報(bào)銷(xiāo)。
五、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)按照醫(yī)院相關(guān)規(guī)定，借款時(shí)由出差人員在借款單上注明事由、目的地、出差天數(shù)等，如參加會(huì)議，要求出差人員附會(huì)議通知的復(fù)印件，并由科室負(fù)責(zé)人、主管院領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)出差過(guò)程中的費(fèi)用嚴(yán)格審核，根據(jù)科室負(fù)責(zé)人、主管院領(lǐng)導(dǎo)、院長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。
六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，醫(yī)院發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)由發(fā)生科室填制相關(guān)報(bào)銷(xiāo)單，附相關(guān)原始憑證，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審批，報(bào)財(cái)務(wù)審核人員審核簽字，報(bào)主管院領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)院長(zhǎng)簽字后，方可予以報(bào)銷(xiāo)。
七、每月發(fā)生的各種托收的通信費(fèi)、水電氣費(fèi)等，由院辦、總務(wù)科及時(shí)將單據(jù)提交財(cái)務(wù)科審核，經(jīng)審核后報(bào)主管院領(lǐng)導(dǎo)審批后，院長(zhǎng)簽字后方可辦理付款。
八、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須手續(xù)齊備（附申請(qǐng)單等相應(yīng)單據(jù)），在規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)單由經(jīng)手人、部門(mén)（科室）負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)財(cái)務(wù)科審核后，經(jīng)院長(zhǎng)簽后方可報(bào)銷(xiāo)。
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