稽核處罰制度范本
第一條為了加強農(nóng)村信用社的內(nèi)控管理，保證國家法律、法規(guī)、金融政策的正確貫徹執(zhí)行，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、國務(wù)院《金融違法行為處罰辦法》、國家審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、中國人民銀行《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》及地、縣（市）聯(lián)社《章程》制定本辦法。
第二條未執(zhí)行制度規(guī)定造成存款被騙取或透支的，責(zé)令責(zé)任人限期追回被騙取和透支的存款及占用利息，造成損失的，由責(zé)任人全部賠償，并按被騙娶透支金額的2—10%處以每筆不低于100元的罰款，并給予紀(jì)律處分，蓄意讓客戶透支的，移交紀(jì)檢、司法部門處理。
第三條開具空頭存單（折）的，責(zé)令責(zé)任人限期追回存單（折），按其金額的2—10%處以罰款，并給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重者，移交紀(jì)檢、司法部門處理。
第四條吸收存款不入帳，搞帳外經(jīng)營的，按違規(guī)金額2—10%處以罰款，并給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重造成損失的，移交紀(jì)檢、司法部門處理。
第五條搞虛假存款，人為調(diào)整存款結(jié)構(gòu)的，責(zé)令立即糾正，對單位處以1000—3000元罰款，地責(zé)任人處以100—1000元罰款，并給予紀(jì)律處分。
第六條明知是單位公款，仍以個人名義開立儲蓄帳戶辦理存款的，責(zé)令限期糾正，對責(zé)任人處以100—500元罰款。
第七條違反儲蓄制度，不按時軋計、核對帳務(wù)，造成帳務(wù)差錯的，對責(zé)任人處以50—100元罰款。
第八條未按規(guī)定辦理儲蓄存款提前支娶異地托收、查詢、掛失的，未按規(guī)定辦理凍結(jié)和解凍儲戶存款的，對責(zé)任人每筆處以50—200元罰款，造成損失的，由責(zé)任人賠償損失。
第九條利用工作之便，盜用儲戶存款，侵占儲戶利息，套取集體利息的，對責(zé)任人沒收全部收入；處以1——5倍罰款，并移交紀(jì)檢、司法部門處理。
第十條儲蓄事后監(jiān)督未履行職責(zé)的，對責(zé)任人處以100—500元罰款。
第十一條不執(zhí)行錢帳分管、當(dāng)日核對帳款、“四雙”制度和現(xiàn)金收付未交叉復(fù)核的，對責(zé)任人每次處以50—100元的罰款。造成損失的由責(zé)任人賠償。
第十二條違反庫房管理制度規(guī)定，金庫鑰匙不按規(guī)定交由兩人分管、隨身攜帶的，出納員因事離崗庫箱不加鎖的、查庫期間出納未驗證、復(fù)點的，對責(zé)任人每項處以30元的罰款；丟失庫房鑰匙的，對責(zé)任人處以500—1000元罰款。
第十三條會按會計、出納要求建立有關(guān)登記簿和登記不規(guī)范的，對責(zé)任人處以50—100元罰款。
第十四條兌換損傷券不符合兌換標(biāo)準(zhǔn)的，當(dāng)時不加蓋全、半額和經(jīng)辦員章的，沒收的假幣當(dāng)時未加蓋有關(guān)印章或未登記的，對責(zé)任人每張?zhí)幰?元罰款。
第十五條現(xiàn)金、印章、有價單證和重要空白憑證等不按規(guī)定入庫的，出納與會計每日核對帳款的，對責(zé)任人每次處以20元罰款。
第十六條出納錯款的'，除按出納制度規(guī)定處理外，對責(zé)任人處以50—100元罰款。
第十七條私自動用庫款、白條抵庫、票據(jù)抵庫、帳款不符的，限期查明原因，對責(zé)任人限期追回全部款項和應(yīng)承擔(dān)的利息（按同期貸款利息計算），并按動用金額的10——100%處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)檢處分。造成損失的，移交紀(jì)檢、司法部門處理。
第十八條分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人未按規(guī)定時間檢查現(xiàn)金庫存、有價單證和重要空白憑證的，每漏一次處以20元罰款；未嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)會出交接制度的，每次處以20—50元罰款。
第十九條出納、會計不執(zhí)行操作程序和不及時記帳的，對責(zé)任人每次處以10元罰款，造成透支或經(jīng)濟損失的，由責(zé)任人追回有關(guān)款項，每筆處以50——200元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分。
第二十條不執(zhí)行有價單證及重要空白憑保管、領(lǐng)用、登記、銷號、作廢、銷毀制度和表外科目核算制度有關(guān)規(guī)定的，對責(zé)任人處以50—200元罰款；帳實不符的，責(zé)令限期糾正，并處以100—500元罰款，由此引發(fā)的案件移交紀(jì)檢、司法部門處理。
第二十一條錯記、漏記利息的，責(zé)令其限期糾正，并對責(zé)任人處以20—100元罰款。
第二十二條收回貸款本息和吸收的存款，不按規(guī)定及時入帳的，對責(zé)任人處以每天萬分之五，但每筆不低于100元罰款，并給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢、司法部門處理。
第二十三條不按規(guī)定時間結(jié)帳的，對責(zé)任人每次處以30元罰款，連續(xù)2次以上者加重處罰。
第二十四條未按規(guī)定建立開銷戶登記簿的，開戶手續(xù)不全、帳戶變更、印鑒更換及銷戶等不按規(guī)定辦理的，對責(zé)任人處以50—200元罰款。
第二十五條受理的各種憑證、票據(jù)基本要素不全的，有刀刮、涂改、藥水銷蝕的，超期、遠(yuǎn)期等不合規(guī)定的，對責(zé)任人每筆處以20元罰款，解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)，造成資金損失的，除全額賠償外，給予紀(jì)律處分。
第二十六條不按規(guī)定使用帳戶和會計科目，影響會計核算正確性和真實性的，對單位通報批評，對責(zé)任人每筆處以50元罰款。
第二十七條會計帳務(wù)核算發(fā)現(xiàn)帳帳、帳款、帳據(jù)、帳實、帳表、內(nèi)外和各種會計報表之間不相符、不銜接的，未執(zhí)行帳務(wù)核算規(guī)定的，責(zé)令立即糾正，并對責(zé)任人處以100—500元罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)或調(diào)換工作崗位。
第二十八條會計檔案按制度規(guī)定及時整理、裝訂、歸檔、銷毀、調(diào)入、調(diào)閱的，對責(zé)任人每次處以20元罰款。
第二十九條未執(zhí)行印鑒、密押、微機分管分用制度的，由于管理不善，造成泄密、丟失或被盜用的，對責(zé)任人處以500—1000元罰款，并給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重造成重大經(jīng)濟損失的，移交紀(jì)檢、司法部門處理。
第三十條違犯結(jié)算紀(jì)律、積壓結(jié)算憑證、聯(lián)行報單等未能及時入帳的，受理憑證無理拒付、擅自拒付或退票、有款不扣或不及時扣劃、少扣賠償金的，匯票、匯款解付不按規(guī)定辦理對客戶資金造成損失或不按日更換業(yè)務(wù)章日期的，除按有關(guān)規(guī)定處理外，對責(zé)任人每筆處以50元罰款；截留、挪用、套用結(jié)算資金的，給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法部門處理。
第三十一條丟失聯(lián)行信件、電報、電子匯兌憑證的，對責(zé)任人每次處以100—500元罰款，造成結(jié)算損失的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分。
第三十二條辦理查詢、查復(fù)不及時，不按規(guī)定處理的，對責(zé)任人每筆處以20—100元罰款，造成資金損失的由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分。
第三十三條違法簽發(fā)空頭匯票、支票和辦理空頭匯款的，對責(zé)任人每筆處以1000—XX元罰款；簽發(fā)假匯票、假匯票的，對責(zé)任人處以XX—3000元罰款，造成資金損失的移交紀(jì)檢，司法部門處理。
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