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上市公司信息披露事務管理制度案例模板
下文是YJBYS小編整理的上市公司信息披露事務管理制度案例模板，供大家參考。
第一章 總則
第一條 為加強對公司信息披露工作的管理，進一步規(guī)范XXX股份有限公司(下稱“公司”)的信息披露行為，維護公司、投資者及其他利益相關者的合法權益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(下稱“《公司法》”)、《中華人民共和國證券法》(下稱“《證券法》”)、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、
《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司管理暫行辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則(試行)》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司信息披露細則(試行)》及全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司發(fā)布的信息披露的內(nèi)容與格式準則等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程的有關規(guī)定，特制訂本制度。
第二條 本制度所稱信息披露是指公司或者相關信息披露義務人將可能對公
司股票價格或公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響而投資者尚未得知的重大信息，在規(guī)定時間內(nèi)，通過規(guī)定的媒體，以規(guī)定的方式向社會公眾公布，并將公告和相關備查文件送達全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司。公司信息披露包括掛牌前的信息披露及掛牌后持續(xù)信息披露，其中掛牌后持續(xù)信息披露包括定期報告和臨時報告。
第三條 信息披露是公司的持續(xù)責任，公司應該忠實誠信履行持續(xù)信息披露的義務。法律法規(guī)等規(guī)定，是對公司信息披露的最低要求，凡對投資者投資決策有重大影響或?qū)善眱r格可能產(chǎn)生較大影響的信息，不論法律、法規(guī)及本制度是否有無明文規(guī)定，公司均應披露。
第四條 公司披露對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息(以下簡稱“重大信息”)之前，應當經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。
第五條 公司信息披露體現(xiàn)公開、公正、公平原則。公司在其他媒體披露信息的時間不得早于指定披露平臺的披露時間。
第六條 公司披露信息時，應當使用事實描述性語言，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，突出事件實質(zhì)，不得含有任何宣傳、廣告、恭維或詆毀等性質(zhì)的詞句。
第二章 信息披露的范圍和內(nèi)容
第一節(jié) 定期報告
第七條 公司應當披露的定期報告包括年度報告、半年度報告，可以披露季度報告。公司應當在《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司信息披露細則(試行)》規(guī)定的期限內(nèi)，按照全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司有關規(guī)定編制并披露定期報告。
第八條 公司應當在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制并披露年度報告，在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)披露半年度報告;披露季度報告的，公司應當在每個會計年度前三個月、九個月結(jié)束后的一個月內(nèi)披露季度報告。披露季度報告的，第一季度報告的披露時間不得早于上一年的年度報告。
第九條 公司應當與全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司約定定期報告的披露時間，根據(jù)全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司安排的時間披露定期報告，因故需要變更披露時間的，應當告知主辦券商并向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司申請。
第十條 公司年度報告中的財務報告必須經(jīng)具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所審計。公司不得隨意變更會計師事務所，如確需變更的，應當由董事會審議后提交股東大會審議。
第十一條 公司董事會應當確保公司定期報告按時披露。董事會因故無法對定期報告形成決議的，應當以董事會公告的方式披露，說明具體原因和存在的風險。公司不得以董事、高級管理人員對定期報告內(nèi)容有異議為由不按時披露。公司不得披露未經(jīng)董事會審議通過的定期報告。
(一)定期報告全文、摘要(如有);
(二)審計報告(如適用);
(三)董事會、監(jiān)事會決議及其公告文稿;
(四)公司董事、高級管理人員的書面確認意見及監(jiān)事會的書面審核意見;
(五)按照全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司要求制作的定期報告和財務數(shù)據(jù)的電子文件;
(六)主辦券商及全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司要求的其他文件。
第十三條 公司財務報告被注冊會計師出具非標準審計意見的，公司在向主辦券商送達定期報告的同時應當提交下列文件：
(一) 董事會針對該審計意見涉及事項所做的專項說明，審議此專項說明的董事會決議以及決議所依據(jù)的材料;
(二) 監(jiān)事會對董事會有關說明的意見和相關決議;
(三) 負責審計的會計師事務所及注冊會計師出具的專項說明;
(四) 主辦券商及全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司要求的其他文件。
第十四條 公司應當對全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司關于定期報告的事后審查意見及時回復，并按要求對定期報告有關內(nèi)容作出解釋和說明。主辦券商在對公司的回復進行審查后，認為需更正、補充公告或修改定期報告并披露的，公司應當履行相應內(nèi)部審議程序。
第二節(jié) 臨時報告
第十五條 臨時報告是指公司按照法律法規(guī)和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司有關規(guī)定發(fā)布的除定期報告以外的公告。臨時報告應當加蓋董事會公章并由公司董事會發(fā)布。
第十六條 公司應當在臨時報告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時點后時履行披露義務：
(一) 董事會或者監(jiān)事會作出決議時;
(二) 簽署意向書或者協(xié)議(無論是否附加條件或者期限)時;
(三) 公司(含任一董事、監(jiān)事或者高級管理人員)知悉或者理應知悉重大事件發(fā)生時。
第十七條 對公司股票轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階
段，雖然尚未觸及本制度第十六條規(guī)定的時點，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司亦應履行披露義務：
(一) 該事件難以保密;
(二) 該事件已經(jīng)泄漏或者市場出現(xiàn)有關該事件的傳聞;
(三) 公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動。
第十八條 公司履行披露義務時，應當按照《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公信息披露細則(試行)》規(guī)定的披露要求和全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司制定的臨時公告格式指引予以披露。在編制公告時若相關事實尚未發(fā)生的，公司應當客觀公告既有事實，待相關事實發(fā)生后，應當按照相關格式指引的要求披露事項進展或變化情況。
第十九條 公司控股子公司發(fā)生的對公司股票轉(zhuǎn)讓價格可能產(chǎn)生較大影響的信息，視同公司的重大信息，公司應當披露。
第三節(jié) 董事會、監(jiān)事會和股東大會決議
第二十條 公司召開董事會會議，應當在會議結(jié)束后及時將經(jīng)與會董事簽字
確認的決議(包括所有提案均被否決的董事會決議)向主辦券商報備。董事會決議涉及《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司信息披露細則(試行)》規(guī)定的應當披露的重大信息，公司應當以臨時公告的形式及時披露;決議涉及根據(jù)公司章程規(guī)定應當提交經(jīng)股東大會審議的收購與出售資產(chǎn)、對外投資(含委托理財、委托貸款、對子公司投資等)的，公司應當在決議后及時以臨時公告的形式披露。
第二十一條 公司召開監(jiān)事會會議，應當在會議結(jié)束后及時將經(jīng)與會監(jiān)事簽字的決議向主辦券商報備。涉及《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司信息披露細則(試行)》規(guī)定的應當披露的重大信息，公司應當以臨時公告的形式及時披露。
第二十二條 公司應當在年度股東大會召開二十日前或者臨時股東大會召開
十五日前，以臨時公告方式向股東發(fā)出股東大會通知。公司在股東大會上不得披露、泄漏未公開重大信息。
第二十三條 公司召開股東大會，應當在會議結(jié)束后兩個轉(zhuǎn)讓日內(nèi)將相關決議公告披露。年度股東大會公告中應當包括律師見證意見。
第二十四條 主辦券商及全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司要求提供
董事會、監(jiān)事會及股東大會會議記錄的，公司應當按要求提供。
第四節(jié) 關聯(lián)交易
第二十五條 公司的關聯(lián)交易，是指公司與關聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者
義務的事項。
第二十六條 公司的關聯(lián)方及關聯(lián)關系包括《企業(yè)會計準則第36號-關聯(lián)方披
露》規(guī)定的情形，以及公司、主辦券商或全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認定的情形。
第二十七條 公司董事會、股東大會審議關聯(lián)交易事項時，應當執(zhí)行公司章程和《關聯(lián)交易管理辦法》規(guī)定的表決權回避制度。
第二十八條 對于每年發(fā)生的日常性關聯(lián)交易，公司應當在披露上一年度報
告之前，對本年度將發(fā)生的關聯(lián)交易總金額進行合理預計，提交股東大會審議并披露對于預計范圍內(nèi)的關聯(lián)交易，公司應當在年度報告和半年度報告中予以分類，列表披露執(zhí)行情況。如果在實際執(zhí)行中預計關聯(lián)交易金額超過本年度關聯(lián)交易預計總金額的，公司應當就超出金額所涉及事項依據(jù)公司章程提交董事會或者股東大會審議并披露。
第二十九條 除日常性關聯(lián)交易之外的其他關聯(lián)交易，公司應當經(jīng)過股東大會審議并以臨時公告的形式披露。
第三十條 公司與關聯(lián)方進行下列交易，可以免予按照關聯(lián)交易的方式進行審議和披露：
(一) 一方以現(xiàn)金認購另一方發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種;
(二) 一方作為承銷團成員承銷另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種;
(三) 一方依據(jù)另一方股東大會決議領取股息、紅利或者報酬。
(四) 公司與其合并報表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關聯(lián)交易。
第五節(jié) 其他重大事件
第三十一條 公司對涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上的重大訴訟、仲裁事項應當及時披露。未達到前款標準或者沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會認為可能對公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司認為有必要的，以及涉及股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟，公司也應當及時披露。
第三十二條 公司應當在董事會審議通過利潤分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，及時披露方案具體內(nèi)容，并于實施方案的股權登記日前披露方案實施公告。
第三十三條 股票轉(zhuǎn)讓被全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司認定為異常波動的，公司應當于次一股份轉(zhuǎn)讓日披露異常波動公告。如果次一轉(zhuǎn)讓日無法披露，公司應當向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司申請股票暫停轉(zhuǎn)讓直至披露后恢復轉(zhuǎn)讓。
第三十四條 公共媒體傳播的消息(以下簡稱“傳聞”)可能或者已經(jīng)對公司股票轉(zhuǎn)讓價格產(chǎn)生較大影響的，公司應當及時向主辦券商提供有助于甄別傳聞的相關資料，并決定是否發(fā)布澄清公告。
第三十五條 公司如實行股權激勵計劃，應當嚴格遵守全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司的相關規(guī)定，并履行披露義務。
第三十六條 限售股份在解除轉(zhuǎn)讓限制前，公司應當按照全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司有關規(guī)定披露相關公告或履行相關手續(xù)。
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