財務報銷制度及報銷流程

　　一個公司需要一個完整的財務報銷制度及報銷流程，才能更好的運作，下面yjbys小編整理了財務報銷制度及報銷流程，歡迎閱讀!

　　第一部分 總則

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條 本制度適用公司全體員工。

　　第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

　　(一) 出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　　(二) 其他臨時借款，如業(yè)務費、備用金等，事情辦結后應及時報帳。

　　(三) 借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

　　第三部分 日常費用報銷制度及流程

　　第一條 日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

　　第二條 費用報銷制度

　　(一)報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

　　(二) 報銷人原則上必須取得相應的合法票據(jù)(國家稅務局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。

　　(三) 審批流程：

　　主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門支付現(xiàn)金

　　第三條 各費用標準

　　(一) 差旅費報銷標準：

　　職 務　 　 交通工具 　住宿標準 　伙食標準　 　外埠市內(nèi)交通費用

　　一般員工　 火車硬臥(長途汽車)　 元/天　　 元/天　　　　 元/天

　　項目經(jīng)理 火車硬臥(長途汽車)　 元/天　　 元/天 　　　　元/天

　　總經(jīng)理及以上　　火車、飛機　　　實報實銷 　　 實報實銷 　　　實報實銷

　　差旅費標準的補充說明：

　　(1). 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　(3). 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

　　(4).出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(辦事處)的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

　　(二)、電話費報銷標準

　　公司級領導 每月每人 元

　　工程項目主管 每月 元

　　電話費報銷標準的補充說明：

　　電話費報銷時必須提供發(fā)票

　　(三)辦公用品、低值易耗品等報銷制度

　　管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導節(jié)約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統(tǒng)一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執(zhí)行登記、領用制度。

　　(四) 招待費報銷制度

　　如因公司業(yè)務需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意(或電話申請)，取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務、大額招待費必須由公司領導出席(或授權他人)，此類招待費可據(jù)實報銷。

　　第四部分 工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度

　　(一)材料費： 材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構成工程實體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。

　　(二) 人工費：人工費是指直接施工人員(不包括機械操作人員)的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

　　(三)機械費：每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務部入賬。

　　(四)公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理

　　固定資產(chǎn)：單位價值在2000元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。

　　(1)購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意(或電話申請)，取得同意后方可進行。

　　(2) 資產(chǎn)購回后，財務部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。

　　(3) 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務部備案。

　　(4)財產(chǎn)的清查、盤點。 公司工程部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查， 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的'，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

　　(5) 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

　　(五)加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權限，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經(jīng)領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。

　　第五部分 附則

　　第一條本制度解釋權歸公司財務部。

　　第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

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