住房公積金稽核審計的工作方案
為有效落實《市住房公積金稽核審計實施暫行辦法》，切實開展好我市住房公積金稽核審計工作，優(yōu)化業(yè)務流程與操作規(guī)范，強化內(nèi)部控制和監(jiān)督制約，經(jīng)研究，制定《2019年度全市住房公積金稽核審計工作實施方案》，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、成立工作小組
成立全市住房公積金稽核審計聯(lián)合檢查工作小組，具體負責全市住房公積金稽核審計工作的組織實施。工作小組成員由公積金中心各單位、各部門抽調(diào)業(yè)務骨干組成，經(jīng)研究，工作小組組成人員為：�；藢徲嫻ぷ饔山M長總牽頭，和分別擔任工作組組長，根據(jù)不同檢查對象和內(nèi)容，分別成立選定相應工作人員組織開展具體稽核審計工作。專項業(yè)務稽查仍由公積金中心各單位、各部門分別牽頭組織開展。
二、明確工作標準
根據(jù)稽核審計內(nèi)容，由市公積金中心相關(guān)處室牽頭，組織有關(guān)人員認真編寫相關(guān)業(yè)務流程和操作規(guī)范，詳細制定稽核審計工作標準，作為監(jiān)督檢查的對照依據(jù)。在稽核審計過程中，各稽核審計工作人員要嚴格對照標準查找問題與不足，同時應注意詳細收集有關(guān)信息材料提交工作小組和市公積金中心相關(guān)處室討論，以便不斷完善工作標準。
三、開展人員培訓
培訓內(nèi)容主要為《住房公積金管理條例》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《市住房公積金管理辦法》、《市住房公積金稽核審計實施暫行辦法》，以及有關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度和流程規(guī)范。重點圍繞稽核審計實施暫行辦法，學習掌握稽核審計的內(nèi)容與工作程序，明確職責權(quán)限，正確行使稽核審計職能。
培訓對象：稽核審計工作小組全部成員，各部門負責人和相關(guān)業(yè)務骨干。
四、檢查內(nèi)容和時間安排
2019年度稽核審計的主要包括：計劃（預算）的制定和執(zhí)行情況，歸集業(yè)務、提取業(yè)務和貸款業(yè)務的手續(xù)辦理、程序?qū)徟闆r，財務管理、會計核算情況，固定資產(chǎn)和檔案管理情況等。由稽核審計工作小組根據(jù)專項檢查、日常對接和定期考核的情況綜合，結(jié)合各部門實際，確定每次稽核檢查的重點內(nèi)容，并提前通知稽查對象。
根據(jù)稽核審計年度工作總體計劃，市公積金中心從五月份開始至年末，逐一開展對各部門和各項業(yè)務的稽查。
2019年度稽核審計時間計劃與重點內(nèi)容見附表。
五、工作要求
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稽核審計是規(guī)范業(yè)務操作、強化內(nèi)部控制、防范和化解運作風險的必要手段，各部門要切實重視稽核審計工作的'實施開展，部門主要負責人要切實擔當起第一責任人，部署落實好相關(guān)稽核審計工作，為稽核審計工作的有效開展提供堅強的組織保障。
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稽核審計是一項長期的系統(tǒng)性工作，各部門要常抓不懈，一方面應強化專職稽核人員的培訓，根據(jù)稽核審計工作要點認真開展常規(guī)性檢查，做好日常崗間互查；另一方面應主動接受審計和上級部門的專項檢查及不定期稽查，確保審計稽核工作規(guī)范有序開展。
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稽核審計是發(fā)現(xiàn)問題、解決問題并通過整改完善提高管理水平的過程，各部門要切實加強對稽核審計結(jié)果的運用，認識到查錯是手段，及時糾錯與全面防錯是目標，最大程度地發(fā)揮稽核審計的監(jiān)督職能和內(nèi)控效用，要充分利用技術(shù)手段和制度規(guī)范加以防范，不斷提升我市住房公積金管理水平。
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