應(yīng)聘出納的面試問題

　　出納面試專業(yè)問題

　　一、企業(yè)怎樣來保管支票?有哪些要求?

　　1、支票由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。

　　2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。

　　3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”。

　　4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

　　5、外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。

　　6、對(duì)每一張銀行對(duì)賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢處理。

　　7、對(duì)作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊(cè)，與票據(jù)一并保存。

　　二、現(xiàn)金的限額一般是多少?

　　庫(kù)存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)放寬，但最高不得超過15天。

　　庫(kù)存現(xiàn)金限額的計(jì)算方式一般是：

　　庫(kù)存現(xiàn)金=前一個(gè)月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

　　三、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別?

　　現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票是用來轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不可以支取現(xiàn)金。

　　四、現(xiàn)金支票有何特點(diǎn)?限額是多少?填寫要求?

　　(一)現(xiàn)金支票的特點(diǎn)：現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個(gè)人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。

　　(二)每個(gè)銀行限額不一樣，一般現(xiàn)金限額是5萬(wàn)元。

　　(三)支票填寫要求：

　　1、支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面)，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。

　　2、出票日期數(shù)字必須大寫。

　　3、現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱。

　　4、人民幣(大寫)：數(shù)字大寫要正確。

　　5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。

　　6、用途：一般填寫“備用金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等。

　　7、蓋章：支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。

　　五、轉(zhuǎn)帳支票有何特點(diǎn)?限額是多少?填寫要求?

　　(一)轉(zhuǎn)帳支票特點(diǎn)

　　1、無(wú)金額起點(diǎn)的限制;

　　2、轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金;

　　3、轉(zhuǎn)賬支票可以轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人;

　　4、客戶簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票可直接交給收款人，由收款人到其開戶銀行辦理轉(zhuǎn)帳;

　　5、付款人的開戶銀行和收款人的開戶銀行即可以是同一家專業(yè)銀行，也可以是不同的專業(yè)銀行;

　　6、收、付款人必須在同一城區(qū)內(nèi)或同一縣區(qū)內(nèi)的銀行開立存款帳戶。

　　(二)轉(zhuǎn)賬支票最低限額為100元。

　　(三)轉(zhuǎn)賬支票收款人寫收款公司的名稱，轉(zhuǎn)帳支票只需要在正面蓋你們公司的財(cái)務(wù)章和法人章。其它的和現(xiàn)金支票沒有區(qū)別。

　　六、企業(yè)一般對(duì)現(xiàn)金管理有哪些要求?

　　根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項(xiàng)必須按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍有：

　　1、職工工資、津貼;

　　2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

　　3、根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;

　　4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

　　5、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

　　7、零星支出;

　　8、中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。企業(yè)如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。

　　企業(yè)不得用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫(kù)”;不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄;不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫(kù)”等。

　　出納面試問題經(jīng)典版

　　1、信用社出納工作的主要任務(wù)是什么?

　　答案：(1)按照國(guó)家法令、法規(guī)辦理現(xiàn)金(包括人民幣和外幣現(xiàn)金，下同)的收付、整點(diǎn)以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。

　　(2)根據(jù)市場(chǎng)貨幣流通需要，調(diào)劑、調(diào)運(yùn)各種票幣，做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。

　　(3)保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價(jià)單證，做好現(xiàn)金、金銀、外幣和有價(jià)單證調(diào)運(yùn)的安全保衛(wèi)工作。

　　(4)嚴(yán)格庫(kù)房管理，確保庫(kù)款安全。

　　(5)宣傳愛護(hù)人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。

　　(6)做好現(xiàn)金管理工作，加強(qiáng)核算，減少庫(kù)存現(xiàn)金占?jí)海�提高�?jīng)濟(jì)效益。

　　(7)加強(qiáng)柜面監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，揭露貪腐盜竊和各種違法活動(dòng)。

　　2、出納工作管理制度有哪些?

　　答案：農(nóng)村信用合作社的出納制度，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理”的原則。出納工作應(yīng)做到手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任分明，制約嚴(yán)謹(jǐn)，準(zhǔn)確及時(shí)，并堅(jiān)持以下基本制度：

　　(1)“四雙”制度;(2)分管制度;(3)復(fù)核制度;

　　(4)“雙先”制度;(5)登記制度;(6)日清日結(jié)制度;

　　(7)交接制度;(8)查庫(kù)制度;(9)報(bào)告制度;

　　(10)達(dá)標(biāo)上崗制度;

　　3、簡(jiǎn)述信用社出納工作“四雙”制度的內(nèi)容：

　　答案：一切現(xiàn)金的收付、保管調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù)，必須堅(jiān)持“雙人臨柜，雙人管庫(kù)，雙人守庫(kù)，雙人押運(yùn)”的基本規(guī)定。

　　(1)雙人臨柜。堅(jiān)持一切現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須由兩名或兩名以上的人員辦理。做到互相復(fù)核、互相制約，手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任分明。

　　(2)雙人管庫(kù)。是指所有設(shè)置庫(kù)房的營(yíng)業(yè)單位，必須選配兩名政治責(zé)任心強(qiáng)，業(yè)務(wù)熟練的正式職工擔(dān)任庫(kù)房管理工作。做到同進(jìn)同出，相互監(jiān)督。

　　(3)雙人守庫(kù)。是指庫(kù)房必須由兩名或兩名以上政治素質(zhì)好，防范警惕高，防御能力強(qiáng)，對(duì)工作高度負(fù)責(zé)的人員看守。

　　(4)雙人押運(yùn)。是指現(xiàn)金、有價(jià)證券的調(diào)撥運(yùn)送，必須由兩名以上專職安全保衛(wèi)人員共同押運(yùn)，確保安全。

　　“四雙”制度是農(nóng)村信用社出納部門的一項(xiàng)最基本的制度，是完成出納工作任務(wù)的重要保障。各級(jí)營(yíng)業(yè)單位無(wú)論在何種情況下，都必須認(rèn)真地貫徹執(zhí)行。

　　4、簡(jiǎn)述信用社出納工作分管制度的內(nèi)容：

　　答案：(1)錢賬分管。是指錢、賬由會(huì)計(jì)、出納分開管理，會(huì)計(jì)管賬不管錢，出納管錢不管賬。凡發(fā)生一切現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收付，由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)記賬，出納部門負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金及實(shí)物的收付、整點(diǎn)和保管。做到互相復(fù)核，相互制約，分工明確，互為合作，以達(dá)到賬款、賬實(shí)相符。(2)收付分開。是指經(jīng)辦出納業(yè)務(wù)的對(duì)外營(yíng)業(yè)單位，都應(yīng)設(shè)置收款和付款崗位，分別辦理現(xiàn)金(實(shí)物)收付，不得混淆，做到操作定型，方法固定，有條不紊，確保質(zhì)量。

　　5、什么是出納復(fù)核制度?

　　答案：指一切現(xiàn)金實(shí)物的收付和交接及出納各類賬簿的記載，都要換人復(fù)核，不得一人辦理。做到職責(zé)明確，相互監(jiān)督，密切協(xié)作，準(zhǔn)確及時(shí)。

　　6、什么是出納“雙先”制度?

　　答案：即現(xiàn)金(實(shí)物)收入，先收款后記賬，現(xiàn)金(實(shí)物)付出，先記賬后付款。在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格順序操作，避免發(fā)生差錯(cuò)。

　　(1)現(xiàn)金(實(shí)物)收入先收款后記賬。指收入現(xiàn)金(實(shí)物)時(shí)先由出納部門將現(xiàn)金(實(shí)物)收妥后，憑證才能傳遞會(huì)計(jì)部門憑以記賬。

　　(2)現(xiàn)金(實(shí)物)付出先記賬后付款。付出現(xiàn)金(實(shí)物)時(shí)，先由會(huì)計(jì)部門審查憑證并記賬后，出納部門才能憑以辦理付款。

　　7、什么是出納登記制度?

　　答案：(1)指辦理現(xiàn)金和實(shí)物收付、轉(zhuǎn)移時(shí)，必須逐筆序時(shí)記載現(xiàn)金收入、付出日記簿和其他有關(guān)的賬簿。及時(shí)反映收入或付出的現(xiàn)金(實(shí)物)數(shù)額和控制憑證的數(shù)量，不得延誤。

　　(2)券別登記。指辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須在收付款憑證的背面加蓋券別印章，并登記款項(xiàng)的券別張數(shù)和金額。

　　8、什么是出納日清日結(jié)制度?

　　答案：每日營(yíng)業(yè)終了，出納部門要辦理結(jié)賬，核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和實(shí)物，與會(huì)計(jì)部門庫(kù)存現(xiàn)金和有關(guān)科目總賬余額進(jìn)行核對(duì)，保證賬款、賬實(shí)相符。

　　9、什么是出納交接制度?

　　答案：出納人員因工作變動(dòng)，現(xiàn)金或有價(jià)證券的出入庫(kù)、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移以及庫(kù)房鑰匙、業(yè)務(wù)公章、重要物品換人經(jīng)管時(shí)，都必須辦理交接登記手續(xù)，做到當(dāng)面交接清楚，手續(xù)嚴(yán)密，記錄在案，有據(jù)可查。

　　10、什么是出納查庫(kù)制度?

　　答案：查庫(kù)是指上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門對(duì)出納業(yè)務(wù)、庫(kù)存現(xiàn)金、庫(kù)房管理進(jìn)行的定期或不定期的檢查。無(wú)論那一級(jí)查庫(kù)都必須按以下要求進(jìn)行檢查：

　　(1)市地信用合作管理部門每半年要對(duì)轄屬縣聯(lián)社營(yíng)業(yè)部的業(yè)務(wù)庫(kù)存全面檢查一次。

　　(2)縣聯(lián)社主任或分管主任每季度要對(duì)聯(lián)社查庫(kù)一次，對(duì)所轄營(yíng)業(yè)單位每年至少組織一次全面性的查庫(kù);縣聯(lián)社出納管理部門對(duì)所屬基層營(yíng)業(yè)單位每季至少查庫(kù)一次，并經(jīng)常檢查督促查庫(kù)制度的貫徹落實(shí)情況。

　　(3)基層信用社主持工作的主任每月要不定期全面查庫(kù)一次。

　　(4)基層信用社內(nèi)勤主任或指定人員每月對(duì)所轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)(門市、分社、儲(chǔ)蓄所等)要不定期全面查庫(kù)一次。

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