集團成本審計崗位職責
在充滿活力，日益開放的今天，我們都跟崗位職責有著直接或間接的聯(lián)系，崗位職責包括崗位職務(wù)范圍、實現(xiàn)崗位目標的責任、崗位環(huán)境、崗位任職資格及各個崗位之間的相互關(guān)系等。那么什么樣的崗位職責才是有效的呢？以下是小編整理的集團成本審計崗位職責，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
1總則
本規(guī)定適用于集團公司審計部。
2組織機構(gòu)和人員配置
組織機構(gòu)和人員配置參照《審計管理制度總則》相關(guān)文件規(guī)定，見附表《組織結(jié)構(gòu)圖》。
3崗位職責
審計部職責參照《審計管理制度總則》中相關(guān)文件規(guī)定審計部主管
在集團監(jiān)事的領(lǐng)導(dǎo)下，主持內(nèi)務(wù)審計部的日常工作；
建立健全內(nèi)審工作規(guī)章制度、審計工作流程，完善審計內(nèi)控體系；擬定年度審計工作計劃，確定各類審計事項，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后組織實施；
組織協(xié)調(diào)審計過程中和公司下屬公司、部門的關(guān)系，實施內(nèi)部各類審計事項，下達審計工作任務(wù)，指定經(jīng)辦人和具體實施時間；審核審計工作方案，并對審計方案提出指導(dǎo)性意見；
指導(dǎo)下屬的日常工作，督促下屬的工作進度，并對下屬工作中碰到的`關(guān)鍵性問題提出指導(dǎo)性解決意見；
復(fù)核審計工作底稿，最終確定審計工作報告，提出最終審計意見和審計處罰；
對集團公司的各項重大投資行為、經(jīng)濟活動事項、審核招標文件及各類合同，參與并監(jiān)督各項重大采購和工程項目的招投標、詢比價、商務(wù)談判、工程驗收和項目簽證。
制定部門發(fā)展計劃并對本部門員工培訓(xùn)、晉級、獎懲、人事調(diào)整等方面提出建議；
審計監(jiān)察員
負責做好各公司經(jīng)濟目標責任制的執(zhí)行、審計監(jiān)察、工作和績效考核執(zhí)行工作，并對審計結(jié)果負責；
對公司的財務(wù)收支及各類經(jīng)營活動真實性、合法性、效益性進行審計監(jiān)督。
對公司和部門內(nèi)部制度的執(zhí)行情況進行審計并提出改進建議。對經(jīng)濟合同的簽訂及執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。
負責對公司的招投標過程及結(jié)果進行審核監(jiān)督。參與審核招標文件及各類合同，參與并監(jiān)督各項重大采購和工程項目的招投標、詢比價、商務(wù)談判、工程驗收和項目簽證。
負責公司的內(nèi)部審計工作，制定審計項目的實施方案，編寫、審定審計報告、審計結(jié)論，并提出審計建議及整改獎懲意見，并跟蹤落實、檢查，對整改不力的部門有權(quán)向上一級領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議。
參與檢查各部門、人員遵守各項規(guī)章制度、流程的執(zhí)行情況。負責對干部違反政紀的行為進行監(jiān)察，參與協(xié)調(diào)有關(guān)部門開展行風建設(shè)工作。
受理信訪舉報、申訴，負責公司違紀違規(guī)案件的調(diào)查和處理。
財務(wù)審計專員
負責編制財務(wù)收支審計方面的內(nèi)控制度、流程和細則；
參與制訂項目審計計劃和審計實施方案。
完成日常財務(wù)收支、經(jīng)濟效益審計和財務(wù)專項審計工作，以及審計調(diào)查工作。
負責完成企業(yè)資產(chǎn)、負債、收入、成本、費用、利潤等單項業(yè)務(wù)的審計工作。
按照審計程序和審計方法，獲得充分的審計證據(jù)，支持審計發(fā)現(xiàn)和審計建議，為企業(yè)運營提供增值服務(wù)。
對其任職單位財務(wù)收支活動的合規(guī)合法性、遵守財經(jīng)紀律的嚴肅性、內(nèi)部控制制度的健全、有效性進行審計。
對經(jīng)濟合同、價格管理、財務(wù)預(yù)算以及財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的審計檢查、復(fù)核審計證據(jù)，做出單項審計評價意見。
編寫審計工作底稿，進而編制審計報告，確保審計證據(jù)支持審計目的。整理、歸檔審計資料，管理審計檔案。
根據(jù)本部內(nèi)審計任務(wù)及工作情況，服從工作統(tǒng)一安排，完成交給的其他審計項目工作。
監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況和整改措施實施情況。
管理審計專員
負責編制公司運營管理審計方面的內(nèi)控制度、流程和細則；參與制訂項目審計計劃和審計實施方案。
對企業(yè)制度流程的建立、執(zhí)行情況進行審計，評價管理風險領(lǐng)域，對制度執(zhí)行中存在的問題予以及時反饋，通過審計進一步完善企業(yè)內(nèi)控制度，對企業(yè)經(jīng)營管理情況進行專項審計；
對集團公司人員任期評價或離職進行管理方面的責任審計與評價。對重大投訴事項、舞弊案件進行專項調(diào)查；
負責公司的運營過程的審計工作，包括薪酬審計、重大經(jīng)濟合同審計、經(jīng)濟及投資效益審計；
準備審計事項簽證單，與被審計單位討論不足之處，向被審計單位提出糾正錯誤、改善管理、增加收入和節(jié)約成本的建議。
編制審計工作底稿，擬訂審計報告草案，評價已實施的改進措施。負責對企業(yè)業(yè)務(wù)單元的內(nèi)部風險控制機制進行調(diào)查，識別各業(yè)務(wù)單元存在的風險，協(xié)助審計部長設(shè)計和完善內(nèi)部風險控制審計流程。
負責調(diào)查、評價內(nèi)部風險控制機制的運行效果，進而對風險控制措施的有效性進行評價，為企業(yè)風險控制體系的建立和完善提出合理化建議。協(xié)助審計部長制定經(jīng)濟責任和績效審計的有關(guān)規(guī)章制度、審計程序及審計標準。
根據(jù)企業(yè)年度審計計劃或臨時任務(wù)，擬訂有關(guān)經(jīng)濟責任和績效審計項目計劃，并負責組織和實施。
檢查、復(fù)核審計證據(jù)，做出單項審計評價意見。
根據(jù)本部內(nèi)審計任務(wù)及工作情況，服從工作統(tǒng)一安排，完成交給的其他審計項目工作。
監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況和整改措施實施情況。
4附則
本管理制度由集團公司審計部起草、修訂、解釋。
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