成本核算個人工作總結(jié)
引導(dǎo)語:銷售發(fā)票的記賬工作。通過同事們的幫助,基本掌握了基本核算方法。下面是小編為你帶來的成本核算個人工作總結(jié),希望對大家有所幫助。
一 業(yè)主公關(guān)帳的統(tǒng)計(jì)與核算
1 、業(yè)主公關(guān)帳的報(bào)送:
每天運(yùn)作審計(jì)把業(yè)主公關(guān)賬匯總表及業(yè)主消費(fèi)的賬單一起報(bào)送給成控會計(jì),成控會計(jì)要審核賬單是否有業(yè)主本人簽字、匯總表是否正確。
2、關(guān)于業(yè)主帳的統(tǒng)計(jì):
每天將業(yè)主公關(guān)帳按照食品、海鮮、酒水、茶藝、香煙等項(xiàng)目并分中餐廳、西餐廳、中餐吧、西餐吧等消費(fèi)地點(diǎn)分別統(tǒng)計(jì)錄入電腦固定文件夾。
3、月末處理:
月末將平時統(tǒng)計(jì)的食品、海鮮按照上月食品、海鮮成本率計(jì)算出本月成本價格填在本月食品成本報(bào)表費(fèi)用分析相應(yīng)位置上,原裝酒、飲料按照當(dāng)月的進(jìn)價計(jì)算出成本價,自制飲料,茶水按標(biāo)準(zhǔn)食譜計(jì)算出成本價填在本月酒水成本報(bào)表費(fèi)用分析相應(yīng)位置上。
4、上統(tǒng)計(jì)表經(jīng)主管審核后要作為憑證附件粘貼在憑證后面。
5、業(yè)主公關(guān)賬匯總表及相關(guān)賬單要按月存檔。
二 公司帳(費(fèi)用帳)的統(tǒng)計(jì)與核算:
1、公司費(fèi)用帳報(bào)送:
公司費(fèi)用帳是各部門高級管理人員為聯(lián)系酒店業(yè)務(wù)而在酒店消費(fèi)產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待、試餐、贈送而產(chǎn)生的費(fèi)用。每天運(yùn)作將報(bào)表、賬單及相關(guān)宴請單送至成本會計(jì)。成本會計(jì)要按照以下要求進(jìn)行審核:
a各位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門,贈送酒水為不含酒精的飲料。
b 贈送食品標(biāo)準(zhǔn)為:經(jīng)理以下人員贈送標(biāo)準(zhǔn)36元以下。超過規(guī)定金額的須餐飲部經(jīng)理簽字。 c宴請,需提前填制宴請單,由財(cái)務(wù)總監(jiān),采購部經(jīng)理,副總經(jīng)理批準(zhǔn)有效。
2、統(tǒng)計(jì)方法同業(yè)主公關(guān)賬。
三 物料的購入
審核收貨報(bào)表,成本只需審核存貨報(bào)表、成本收貨日報(bào)。
A、存貨的審核
存貨類收貨記錄收貨人由庫房來簽字,由庫管員錄入,成本審核。
B、成本類的審核
成本收貨記錄由各收貨部門領(lǐng)導(dǎo)來簽字。由成本錄入帳套內(nèi)。
C、海鮮類的審核
由海鮮池的負(fù)責(zé)人簽字,及使用部門負(fù)責(zé)人簽字。由成本錄入帳套內(nèi)。
2、原則上不準(zhǔn)更改收貨記錄上面的簽字,如更改需在更改的旁邊簽上更改人的姓名。
3、退貨的單據(jù),應(yīng)有供應(yīng)商簽字。
4、報(bào)價單上沒有的物料,特別是調(diào)料因請購單上庫管已填寫進(jìn)價,所以予須特別審核。但個別物料漲幅多得新貨必須通知主管確認(rèn)價格方可。
5、中廚、西廚的水果都單統(tǒng)計(jì)。
6、每天將成本收貨日報(bào)及存貨報(bào)表錄入文件夾內(nèi)。
四 內(nèi)部調(diào)換
1、有關(guān)部門:中廚房、西廚房、中餐吧、美食吧、大堂吧、音樂酒吧、迷你吧、茶藝苑。
2、西廚房調(diào)到房務(wù)部的水果,月底按房務(wù)部的贈送(業(yè)務(wù)推廣費(fèi))來審核。
3、美食吧平時偶爾有賣咖啡、華邦果汁、燕京普啤、可樂漿等。但物料算做西廚房,到月底根據(jù)銷售數(shù)統(tǒng)一調(diào)撥過來。
4、有時美食吧和大堂吧之間也有調(diào)撥,但無需核算。
5、關(guān)于月底調(diào)撥
調(diào)撥單上的價格由廚房自己填制,由于交來的.單子價格雙方已確認(rèn)簽字,所以這類單據(jù)就不作審核。在做每日成本分析表時,從中廚的銷售中減調(diào),加到西廚的銷售中。月底報(bào)送運(yùn)作匯總數(shù),調(diào)整好月底的銷售收入分析表。然后根據(jù)調(diào)整后的收入報(bào)表調(diào)整每日銷售收入分析表的最后一天。并且根據(jù)調(diào)整后的報(bào)表做月底成本分析表。
6、目前中廚贈送的水果由中餐吧來管理,但成本算在中廚房內(nèi)。中廚調(diào)到中餐吧和西廚調(diào)到中餐吧的水果,都是做鮮榨果汁用的。
7、中餐吧往宴會部門調(diào)撥酒水,需要核實(shí)是否做了酒水的收入,如果做了收入就不用開調(diào)撥單。如果沒有做收入,須開中餐吧調(diào)到中廚。
五 物料的領(lǐng)用及審核
1、領(lǐng)用不同倉庫的物料需要分開領(lǐng)料單填寫。
2食品、酒水、由指、定負(fù)責(zé)人審批。燕、鮑翅的領(lǐng)用必須有廚師長、餐飲部經(jīng)理同時簽字審批,并由上雜主管領(lǐng)用,庫房發(fā)貨才可以。
3、百貨倉的物料不管餐飲部領(lǐng)用什么,都由餐飲部經(jīng)理簽字方可。
4、特別注意:財(cái)務(wù)運(yùn)作領(lǐng)用酒水時錄入單據(jù)時入中餐吧。領(lǐng)用香煙時錄入財(cái)務(wù)運(yùn)作部。
5、咖啡、華邦果汁、礦泉水領(lǐng)料由西廚領(lǐng)。
6、食品及酒水類出庫由庫管員錄入,成本審核,審核時需注意倉號、部門、原始單據(jù)號、日期,及領(lǐng)用明細(xì)。
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