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審計工作計劃

時間:2023-04-16 14:09:32 工作計劃范文 我要投稿

審計工作計劃模板集錦5篇

  時光飛逝,時間在慢慢推演,成績已屬于過去,新一輪的工作即將來臨,是時候認真思考計劃該如何寫了。可是到底什么樣的計劃才是適合自己的呢?以下是小編幫大家整理的審計工作計劃5篇,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

審計工作計劃模板集錦5篇

審計工作計劃 篇1

  我縣農(nóng)村信用社踏上新的改革征途的第一年,農(nóng)村合作銀行的組建工作,已付諸實施,審計部半年工作總結。第二次創(chuàng)業(yè)的號角已再次全面吹響,在這半年里,稽核審計工作緊緊圍繞聯(lián)社年初工作會議確立的總體工作思路,結合年初稽核審計工作安排意見,迅速轉變稽核審計工作理念,創(chuàng)新稽核審計工作方法,重點圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀、合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)控制度落實和規(guī)范管理防范風險等開展稽核審計,具體做了以下幾個方面的工作。

  一、完善崗位責任制,落實稽核包片責任。

  一是從新制定崗位責任制,把全縣信用社每個營業(yè)網(wǎng)點落實到人到稽核片,不留死角,實行誰包片誰負責、誰檢查誰負責、誰簽字誰負責的稽核管理責任制,夯實了管理責任,增強了稽核工作責任心;二是年初制定了《20xx年稽核審計工作安排意見》,對全年序時稽核、專項稽核和內(nèi)審工作進行統(tǒng)籌安排,作到稽核審計工作年度有總體安排意見,季度有分段實施部署,月度有進度和考核,作到任務明確;三是實行月度例會制度,每月對每個人檢查任務完成情況進行集中匯報,查漏補缺,并按照工作開展情況嚴格考核兌現(xiàn)。

  二、規(guī)范檢查行為,細化檢查內(nèi)容。

  一是規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來,稽核審計部對省聯(lián)社下發(fā)的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認真學習,熟練掌握運用指導稽核審計工作,按照《農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》和<農(nóng)村信用社稽核審計工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序,從編制稽核工作實施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場檢查,現(xiàn)場檢查工作底稿、撰寫事實確認書、稽核工作報告、稽核結論到下發(fā)稽核整改通知書,規(guī)范了稽核審計工作流程,同時對稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案,加強了稽核檔案管理工作。

  二是對各項檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進行列表細化,從會計管理工作、財務管理工作、信貸業(yè)務操作流程、信貸風險防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務經(jīng)營真實性等詳細制定稽核方案和稽核檢查表格,依照稽核方案和檢查表逐項開展檢查,使稽核檢查工作不留死角、不留真空。

  三是針對信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象,與聯(lián)社部門磋商,牽頭統(tǒng)一了各類登記簿,印制《農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》,發(fā)到各網(wǎng)點,統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求,達到了統(tǒng)一規(guī)范,工作總結《審計部半年工作總結》。

  三、做好各項稽核檢查工作。

  今年上半年稽核審計部按照聯(lián)社及上級安排分別開展了20xx年度會計決算專項稽核,迎接了省市組織的開展的決算真實性專項稽核工作。

  一是組織開展了20xx年度會計決算真實性大檢查,迎接了辦事處和省聯(lián)社組織的真實性大檢查,對20xx年度會計決算真實性專項稽核工作實行提前介入,超前運作,組織人力全面進行檢查,確保真實、準確。

  二是全面完成上半年序時稽核工作任務。隨著稽核審計工作的進一步規(guī)范,稽核人員進一步加強對新業(yè)務的學習,放棄節(jié)假日休息時間,全身心投入到序時稽核檢查工作中,集中精力利用兩個月的時間,全面完成全縣xx個社(部)的序時稽核工作,查處了部分信用社違規(guī)違紀問題,對責任人進行了經(jīng)濟處罰,在序時稽核中止目前共處罰xx人,處罰金額95000元,做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風險,并把序時稽核報告及時向聯(lián)社領導送閱,使聯(lián)社領導全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實情況,準確做出管理決策。

  三是對聯(lián)社財務會計部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務部、風險管理部等部門執(zhí)行政策、貸款管理、風險防范、規(guī)范流程操作等方面進行了稽核審計和審議評價,進一步規(guī)范了管理部門的操作管理行為。

  四、認真做好各項內(nèi)部審計工作。

  一是由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度,一次交流xx位社(部)主任、部門經(jīng)理,因此,在聯(lián)社領導的重視支持下,集中時間、精力利用一個月的時間,對社(部)主任、部門經(jīng)理離任及經(jīng)濟責任進行了稽核審計,對任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責任制履行進行全面稽核審計,給予客觀公正的評價,上半年共實施社(部)主任離任審計24人次,開展職工離崗審計xx人次。

  二是集中時間對各社20xx年下半年和20xx年一季度列支費用的真實性和合規(guī)性進行了全面審計,進一步規(guī)范了信用社財務管理行為。

  五、及時準確報送“1104”工程報表。

  按月準確上報,按季做好監(jiān)管核心指標分析和監(jiān)管評級打分,準確預測經(jīng)營風險。為健全和完善農(nóng)村信用社的風險監(jiān)管體系,實現(xiàn)對農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風險預警。

  一是加強與業(yè)務、風險、財務和信息等部門的溝通配合,報表人員加班加點、認真細致,從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯,保證了報表的真實性、準確性和及時性,受到了安康銀監(jiān)局的好評。

  二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標口徑,按季對資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、盈利狀況和流動性狀況等四個方面23個風險監(jiān)測指標、70個輔助指標進行計算分析和預警,并計算出監(jiān)管評級得分,為聯(lián)社向合作銀行過渡提供了詳實的指標數(shù)據(jù),為領導經(jīng)營決策和風險管理提供了有效理論依據(jù)。

  三是按照銀監(jiān)分局要求,準確、及時、真實報送《日常監(jiān)管事項報告》,雙周五定期報送,從未間斷和出現(xiàn)任何披露。

  六、樹立全局觀念,積極配合做好階段性工作任務。

  今年上半年稽核審計部主要參與合行的籌備工作,參與城區(qū)的不良貸款的'清降工作,積極完成領導交辦的各項臨時工作任務,使各項工作整體推進。

  七、存在的問題及后期工作打算

  上半年,稽核審計部在聯(lián)社領導的重視支持下,分管領導的親自指揮督戰(zhàn),工作穩(wěn)步有序推進,部門全體員工克服種種困難,放棄節(jié)假日的休息時間,加班加點工作在一線,實現(xiàn)了半年對全縣信用社全面序時稽核一次的突破。但工作還存在有不足之處:

  一是由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查,回到單位的時間也不統(tǒng)一,所以組織學習的時間相對較少;

  二是由于人員少,稽核檢查只能單兵作戰(zhàn),時間要求又較緊,加之檢查的內(nèi)容全面,難免有顧此失彼現(xiàn)象;

  三是一人稽核審計不符合有關規(guī)定,容易出現(xiàn)差錯等。

  后半年,稽核審計部僅僅圍繞聯(lián)社總體工作部署和稽核審計工作安排意見繼續(xù)抓好落實。

  一是認真組織實施對20xx-2007年新增貸款的專項稽核工作;

  二是針對上半年序時稽核情況,對重點社進行跟蹤后續(xù)稽核,重點對分社進行全面的序時稽核審計;

  三是落實督辦上半年序時稽核中各社存在問題的整改;四是按季作好信用社費用支出的審計工作

審計工作計劃 篇2

  根據(jù)全市交通運輸工作會議精神,結合省廳財務審計工作要求,現(xiàn)將20xx年交通運輸審計工作安排如下:

  一、竣工決算審計和跟蹤審計

  進一步加強建設項目和建設資金的管理,切實加強資金安全和資金使用效益的監(jiān)管,按照“誰主管、誰組織、分級負責”的原則,扎實開展交通建設項目和建設資金審計。

  (一)各單位按照審計分工和管理權限開展建設項目竣工決算審計,確保建設項目竣工決算審計覆蓋率100%。繼續(xù)推進建設項目跟蹤審計,加大跟蹤審計工作力度,保持在建省、市(與市局簽訂年度綜合目標責任)重點工程建設項目跟蹤審計覆蓋率100%。

 。ǘ┡浜献龊棉r(nóng)村公路審計工作,及時糾正審計中發(fā)現(xiàn)的問題,不斷提高農(nóng)村公路建設資金水平。各單位要按照省審計廳要求,做好農(nóng)村公路建設專項資金自查工作。

  二、財務收支預算執(zhí)行審計

  繼續(xù)做好各單位財務收支審計工作,重點檢查各單位經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益性,加大對部門預算執(zhí)行力度檢查,加強項目支出績效目標的管理,提高資金使用效率和效果,提高本單位的行政效率和效能。

  20xx年,市交通運輸局組織完成下屬事業(yè)單位、協(xié)會等單位20xx年度財務收支和預算執(zhí)行情況審計。各縣交通運輸局、各直屬單位按照年度審計工作計劃,完成下屬企事業(yè)單位20xx年度財務收支審計工作。

  三、干部任期經(jīng)濟責任審計

  貫徹落實《省部門和單位內(nèi)部管理領導干部經(jīng)濟責任審計暫行辦法》,加強內(nèi)部干部經(jīng)濟責任審計工作。進一步擴大經(jīng)濟責任審計的覆蓋面,積極開展任期年度和期中經(jīng)濟責任審計工作,探索審計結果運用的新模式、新途徑和新方式,切實發(fā)揮經(jīng)濟責任審計服務干部管理監(jiān)督、促進單位發(fā)展目標有效實現(xiàn)的重要作用。

  四、專項審計和審計調(diào)查

  積極開展省廳專項補助資金專項審計,組織完成省廳補助客運場站建設專項資金的`撥付、使用和管理等專項審計調(diào)查。積極開展全市貨物港務費征收及資金使用情況專項調(diào)查。各單位要加強對預算執(zhí)行、資金使用績效、資產(chǎn)管理的審計監(jiān)督,促進預算編制科學、

  執(zhí)行有效和資產(chǎn)使用安全。

  五、審計基礎管理工作

  強化內(nèi)部審計機構和審計隊伍建設,關心和支持內(nèi)部審計機構依法履行監(jiān)督職責,切實抓好內(nèi)部審計工作成果的運用。強化審計質(zhì)量管理,完善審計質(zhì)量責任制,嚴格審計工作程序,做到依法辦事、照章辦事。及時報送建設項目竣工決算審計、跟蹤審計、農(nóng)村公路審計情況,分別形成書面總結材料,于10月20日前報局財審處。各單位應進一步做好審計報表的填報工作,確保審計報表詳細、準確、及時,市局將加強對審計工作和審計資料報送工作的考核。

審計工作計劃 篇3

  一、加強理論學習,不斷提高理論水平

  為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平,增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性,通過學習,增強了用科學的理論武裝自己的頭腦,用理論指導審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義、共產(chǎn)主義信念。通過學習,理論素養(yǎng)得到了進一步的提升,理想信念更加堅定。

  二、求真務實,認真履行工作職責

  隔行如隔山,剛進審計局時對于我這一個從沒接觸過審計業(yè)務的新手感到從沒有過的巨大壓力,但面對壓力我沒有畏懼和退縮,虛心向同事請教,向主審學習,向書本學習,通過一段時間的學習,我很快進入了角色,并能夠獨擋一面,成為領導的得力助手,多年來,我先后參加專項資金審計、任期經(jīng)濟責任審計、財政收支審計、財務收支審計、建設項目審計,到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的'會計業(yè)務和在哪些方面容易存在問題,能夠?qū)Σ槌龅膯栴}準確定性,我認為我已經(jīng)完全具備主審的能力,并能圓滿完成了局里交辦的各項任務。

  三、虛心進取,努力更新工作思路

  多年來,我始終把學習放在首位,多次參加了審計局組織的審計業(yè)務培訓班的學習,還比較系統(tǒng)的學習了計算機ao和oa審計系統(tǒng)等知識,參加了全國計算機模塊考試,并取得了資格證書。通過一次次的學習,不斷充實了自己的理論知識和專業(yè)知識,使自己對審計業(yè)務工作有了更準確的把握,審計工作思路更加開闊。

審計工作計劃 篇4

  按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公司內(nèi)部審計制度》以及國家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂XX年度審計計劃。內(nèi)部審計工作以增加組織價值并提高經(jīng)營效率為出發(fā)點,進一步規(guī)范內(nèi)部審計業(yè)務流程、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構,在集團董事會的領導下,最大限度地發(fā)揮其獨立性和權威性,逐步整合資源,以重點審計、專項審計、日常監(jiān)控相結合的審計模式,充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。

  一、XX年度內(nèi)部審計工作目標

  (一)完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標準,定期向董事會報告工作計劃執(zhí)行情況和工作報告。

  (二)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展需要,量化評價指標,對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動做到事前了解情況、事中審計監(jiān)督、事后總結報告。對年度審計、制度執(zhí)行、生產(chǎn)與費用循環(huán)、XX竣工決算進行重點監(jiān)控,提高經(jīng)濟效益。

  (三)加強公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度,完善制衡機制,建立合理的績效評價體系,促進公司管理。

  二、審計資源

  審計部現(xiàn)有x名工作人員,工作的開展主要通過往來資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢等資料的獲取,以及對相應工作人員的訪談,獲取所需資料。由于部門人員專業(yè)結構不全面,仍難以達到全面性的要求。今年度,我們將結合部門情況,重新構建部門架構,進一步推動內(nèi)審工作。

  三、XX年度內(nèi)部審計重點項目

  (一)XX年年度審計和XX年半年度審計

  為驗證、評價XX年度集團各子公司在財務內(nèi)控、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計重點發(fā)現(xiàn)等方面的情況,計劃于XX年X月份進行XX年度審計,并根據(jù)年度審計情況開展半年度審計。

  (二)物流專項審計

  對運輸費用的真實性、合理性,物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進行專項審計。促進提高物流管理水平,保障運輸安全、及時,提高經(jīng)濟效益。

  (三)集團辦公室制度審計

  重點對集團辦公室辦公采購、車輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進行審計。

  (四)基建審計

  工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審計,該項工作須進一步制定審計方案。

  (五)生產(chǎn)與費用循環(huán)審計

  審計目標:生產(chǎn)管理制度有效運行,成本開支符合授權審批的規(guī)定,成本核算齊全,節(jié)能降耗,產(chǎn)品質(zhì)量受控。

  審計內(nèi)容:直接材料成本、直接人工成本、制造費用、質(zhì)量檢驗。

  該項工作須組織有生產(chǎn)管理技術的專業(yè)人員進行。

  四、XX年度日常監(jiān)控

  (一)集團管控職能的發(fā)揮

  根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式,積極發(fā)現(xiàn)集團管控中面臨的問題,探索解決辦法,共謀公司發(fā)展大計。

  (二)XX費用監(jiān)控

  每月對車輛油耗、維修費用、是否定期保養(yǎng)等進行分析,盡量降低車輛使用費。

  (三)固定資產(chǎn)審計

  重點審計固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運行;固定資產(chǎn)的購置是否符合授權審批的規(guī)定,采購是否執(zhí)行詢比價制度、價格是否合理,固定資產(chǎn)的盤點情況。

  1. 固定資產(chǎn)購置的審批授權權限、簽訂購買合同是否經(jīng)過審批程序,入賬是否準確及時,核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。

  2.固定資產(chǎn)購買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行。

  3.固定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。

  4.檢查購入資產(chǎn)的運營狀況是否與合同標的的功能相一致。

  (四)基建工程審計

  主要審計工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預決算準確、工程質(zhì)量符合要求。

  充分發(fā)揮事前審計的預防作用,加強對重點工程項目的質(zhì)量監(jiān)督、財務監(jiān)督、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊伍監(jiān)督,通過審查工程項目相關的投標文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料,評價其內(nèi)部控制和風險管理等方面的規(guī)范性、有效性。

  五、專項審計

  根據(jù)公司實際需要,按照公司董事會、公司管理者提出的需要,進行內(nèi)部突發(fā)性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進行專項審計。

  六、審計跟蹤

  后續(xù)審計應注重時效性和針對性,根據(jù)成本效益原則和重要性原則,從本年度審計過的項目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項目,實施后續(xù)審計。內(nèi)容包括:監(jiān)督檢查審計決定的.執(zhí)行情況;了解審計意見采納情況,考察審計效果;發(fā)現(xiàn)審計決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題,采取相應措施;發(fā)現(xiàn)審計意見和審計決定不當時,進行復查,重新做出審計決定,彌補原來審計中的不足;根據(jù)新的情況提出建議和措施,擴大審計效果。

  審計部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計制度,對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計,安排相關后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標,實施相關后續(xù)審計程序,其目的是確定有無采取糾正措施,向公司董事會和管理層報告這些措施,并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

  七、制度審計

  要進行內(nèi)部控制審計, 關鍵要做好以下兩點: 第一, 抓好內(nèi)部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則, 督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度; 按照有利于加強管理和監(jiān)督的原則, 對現(xiàn)行制度的科學性、合理性進行審計, 督促各單位對過時的、不適用的內(nèi)部制度及時修改完善, 保持制度的有效性和嚴肅性。第二, 抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計。有了好的制度, 關鍵在于執(zhí)行, 否則再好的制度也是廢紙一張。 在建立健全各項內(nèi)部控制制度的基礎上, 抓好制度執(zhí)行審計。 通過內(nèi)部控制審計, 對內(nèi)部控制制度的功能作用進行檢查、 測試和評價, 發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞, 促使改善內(nèi)部管理, 提高經(jīng)濟效益。

  本年度的主要工作:

  (一)評估集團XX部組織架構并優(yōu)化

  (二)完善XX部崗位職責并通過評審

  (三)管理制度評審及執(zhí)行督查

  八、做好外部審計的配合工作

  在XX的關鍵時期,我們必須正確看待內(nèi)部審計與外部審計的關系,用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光,主動自查,加強管理,防范風險。

  內(nèi)部審計應積極和外部審計協(xié)調(diào)溝通,探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計程序和審計方法的缺陷等,并及時提請對方改正,以降低審計風險。

  九、加強內(nèi)部審計人才隊伍建設,提高審計質(zhì)量

  積極營造有利于審計人才成長的良好環(huán)境,是審計事業(yè)成敗的關鍵所在。因此,要進一步優(yōu)化審計人才成長的環(huán)境,不斷為審計人才隊伍注入新的生機和活力。

  要充實審計工作力量,根據(jù)不同時期審計工作的重點和要求,開展多種形式的教育和培訓活動。努力提高審計人員的思想素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)和其他綜合素質(zhì),認真執(zhí)行《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》,培養(yǎng)審計人員不斷增強全局意識、責任意識、管理意識、風險意識和自律意識。

  內(nèi)部審計是一項持續(xù)、發(fā)展的工作,必須順應時勢,開拓創(chuàng)新,實現(xiàn)全面的、穩(wěn)步的轉型,建立“集約型”的審計模式,逐步向以內(nèi)部控制和管理效益審計為主轉變;將以事后審計為主,逐步向以事前、事中審計為主轉變。由被動防御變?yōu)榉e極控制,不斷前移監(jiān)督關口,充分發(fā)揮審計的監(jiān)督、評價和服務職能。

審計工作計劃 篇5

  一、經(jīng)濟責任審計

  xx年確定7名經(jīng)濟責任審計對象:鎮(zhèn)黨委書記、黨委書記及縣糧食局、總工會、工商聯(lián)、地震局、檔案局等5家單位主要負責同志,12月底前完成。

  二、預算執(zhí)行審計

  (一)縣財政本級預算執(zhí)行審計

  以促進各項積極財政政策措施的有效落實,加強財政管理、 完善預算制度、規(guī)范資金分配行為、提高財政資金使用效益和構建財政審計大格局為目標,對縣財政局xx年度預算執(zhí)行情況進行審計。著力揭示預算編制依據(jù) 是否充分,項目是否具體,分配是否合理,政策性資金的投放、安排、配套和預算執(zhí)行是否到位,調(diào)整是否合規(guī)以及支出效益如何等問題,進一步提高財政管理的科 學化和精細化水平。4月底前完成。

  (二)稅收征管情況和預算執(zhí)行審計

  以促進地稅進一步規(guī)范預算管理、降低行政開支、強化稅收征管、確保稅收收入持續(xù)穩(wěn)定增長為目標,一是加大對稅收征管中普遍性問題的揭露力度,促進應 收盡收;揭示稅收制度漏洞和稅收征管的薄弱環(huán)節(jié),分析稅收政策的執(zhí)行效果,促進完善稅收制度和征管體制改革。二是揭示其在預算執(zhí)行、財務管理等方面存在的問題,促進其嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī),健全內(nèi)部控制制度。4月底前完成。

  (三)重點部門預算執(zhí)行情況審計

  圍繞全縣中心工作,以促進部門提高依法理財能力、推動部門預算公開透明、提高財政資金使用效益為目標,安排對預算資金量大,關系國計民生的縣交通局、縣機關事務管理局、縣國土局、縣民政局、縣衛(wèi)生局、 縣住建局等6個重點部門xx年度預算執(zhí)行情況進行審計。通過審計,重點關注部門預算執(zhí)行的真實性、合法性和效益性,以項目預算及立項資料為依據(jù),從立 項安排、資金撥付、管理使用等環(huán)節(jié),審查預算資金的實際執(zhí)行結果,追蹤使用效益,查處和揭露虛報項目、滯撥截留、擠占挪用、嚴重損失浪費等問題,進一步規(guī) 范部門預算管理,提高財政支出績效水平。4月底前完成。

  三、政府重點投資項目審計

  對11個政府重點投資項目進行審計,通過對建設資金真實性、合法性、效益性的審計監(jiān)督,保障建設資金合理、合法和有效使用。以促進政府投資項目規(guī)范 運作、提高財政資金使用效益為目標,加強對重大工程建設項目的審計,揭示和查處工程建設領域重大違法違規(guī)問題,推進深化投資體制改革。

  (一)建設項目竣工決算審計

  為全面落實市人民政府令中“政府投資建設項目竣工決算必須經(jīng)過審計機關審計”的規(guī)定,對園一期一標段工程、建設中路改造工程、廣場工程、城區(qū)綠化改造提升工程、公園漂浮音樂噴泉工程、和諧路改造工程、程莊鎮(zhèn)大馬莊完全小學工程、宋道口鎮(zhèn)初級中學工程等8個項目進行竣工決算審計。12月底前完成。

  (二)重點建設項目跟蹤審計

  按照《縣財政性投資建設項目跟蹤審計實施辦法》要求,對新建縣醫(yī)院工程、公園工程、大街工程等3個項目進行跟蹤審計。

  四、專項資金審計

  按照省市統(tǒng)一部署,為全面摸清我縣專項資金收支余規(guī)模和結構,揭示專項資金在籌集、管理、分配、使用,政策執(zhí)行,機制運行中存在的突出問題,分析可持續(xù)性,從體制、機制、制度層面分析存在問題的`原因,提出針對性建議,推動完善制度體系,促進實行全民共享改革成果,維護社會穩(wěn)定。

  (一)對全縣xx年度水利基本建設資金籌集、使用、管理情況進行審計

  按照省、市文件精神,為促進我縣經(jīng)濟社會全面發(fā)展,規(guī)范水利資金的管理和使用,對我縣農(nóng)田水利基本建設資金籌集、使用管理情況進行專項審計調(diào)查。通 過審計調(diào)查,了解和掌握全縣基本建設資金的總量和投資管理體制;評價水利資金績效;揭示水利基本建設資金在籌集、管理和使用環(huán)節(jié)中存在的問題;分析產(chǎn)生問 題的原因,提出合理意見和建議,使其發(fā)揮應有的效益。8月底前完成。

  (二)對7、21洪水災后恢復重建資金進行審計

  按照省人民政府《“7.21”洪水災后恢復重建工作的指導意見》要求,組織“7.21”洪澇救災資金物資籌集撥付情況跟蹤審計,全面掌握救災資金物 資的總體規(guī)模、來源渠道、以及撥付使用情況,重點揭示查處擠占、挪用、滯留救災資金物資問題,促使救災資金物資及時到位,規(guī)范使用。12月底前完成。

  五、企業(yè)審計

  對縣城投公司、縣昌升鹽場xx年度資產(chǎn)負債損益情況進行審計,重點關注企業(yè)財務收支的真實性和合法性,關注企業(yè)國有資產(chǎn)安全完整和保值增值,揭示企業(yè)經(jīng)營管理中存在的突出問題和經(jīng)營風險,促進企業(yè)規(guī)范管理,提高效益。

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