部門資產清查工作報告「優(yōu)秀篇」

　　資產清查是一項涉及面廣、工作量大的工作，為了保證財產清查工作的質量，提高工作效率，達到財產清查的目的，確定各項財產清查的方法是很有必要的。yjbys小編整理了關于資部門資產清查工作報告相關內容，歡迎大家來參考借鑒哦!

　　資產清查工作報告

　　(參考格式)

　　單位名稱(蓋章)：

　　單位負責人(簽字)：

　　單位資產清查領導小組組長(簽字)：

　　單位財務負責人(簽字)：

　　二零xx年 月 日

　　目 錄

　　一、資產清查基本情況

　　二、資產清查結果

　　三、重要事項說明

　　四、資產清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改進的措施

　　五、備查材料

　　**市×××單位資產清查工作報告

　　**市行政事業(yè)單位資產清查工作小組辦公室：

　　根據(jù)《**市行政事業(yè)單位資產清查工作方案》(東財〔2007〕47號)和《關于在全市范圍內開展行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》(東財〔2007〕28號)文的要求，我們對本單位進行資產清查�，F(xiàn)將有關資產清查情況報告如下：

　　一、資產清查基本情況

　　(一)本單位成立于 年 月，屬于行政/事業(yè)單位，主管部門是 ，法定代表人是 ，法定地址為**市 ，人員編制 人，在編干部職工 人，實有人員(含臨工) 人。單位主要職能為 。

　　(二)工作基準日：本單位資產清查工作基準日是2016年12月31日。

　　(三)資產清查工作范圍

　　本次資產清查的工作范圍是：本單位及未單獨核算、與本單位合并填報報表的單位 個，分別為 。

　　不列入此次清查范圍，但由本單位填報有關數(shù)據(jù)單位 個，分別為 。

　　(四)清產核資工作具體實施情況

　　1、本次清產核資工作的主要內容為：基本情況清理、帳務清理、財產清查、完善制度。

　　2、資產清查的組織工作。本單位成立了資產清查工作小組，統(tǒng)一組織實施本單位資產清查工作。小組成員包括：組長： ，副組長： ，成員： 。

　　3、資產清查工作程序：(1)制定本單位資產清查工作方案，組織學習有關政策，研究工作報表，做好人員分工;(2)對本單位戶數(shù)、編制和人員狀況等基本情況進行全面清理。時間安排：3月 日至 月 日;(3)進行帳務清理、財產清查，時間安排： 月 日至 月 日，組織人員輸入固定資產電子卡并進行核對，時間安排： 月 日至 月 日;(4)導入資產清查報表，分析資產清查結果;(5)撰寫資產清查工作報告，上報有關數(shù)據(jù);(6)工作總結和完善單位資產管理方向制度。

　　4、其他工作情況

　　二、資產清查工作結果

　　(一)資產清查結果

　　通過對本單位2016年12月31日會計報表及資產損益情況的清查，本單位資產總額賬面值為 元，清查值為 元：負債總額賬面值為 元，清查值為 元：凈資產總額賬面值為 元，清查值為 元。

　　(二)會計差錯調整情況

　　截至2016年12月31日，本單位會計賬中資產總額賬面值為 元，資產清查報表中資產總額賬面值為 元，差額 元，屬于會計差錯調整。具體情況為： 。

　　三、重要事項說明

　　(一)資產損益及資金掛賬情況;

　　本單位此次資產清查中，資產損失 元，占資產賬面值的 %。主要包括流動資產損失 元、固定資產損失 元、對外投資(有價證券)損失 元、無形資產損失 元、其他資產損失及資金掛賬等 元;具體損失原因分別為 。

　　(二)資產盤盈情況;

　　本單位此次資產清查中，資產盤盈 元，占資產賬面值的 %。主要包括流動資產盤盈 元、固定資產盤盈 元、無形資產盤盈 元、其他資產盤盈等 元;具體盤盈原因及入賬、計價情況分別為 。

　　(三)關于土地使用權情況的說明;

　　(四)單位申報處理的資產損益。

　　本單位在此次資產清查中共申報處理資產損失 元，申報處理的損失資產占單位資產總額賬面值的 %。其中流動資產損失 元，固定資產損失 元，對外投資損失 元，無形資產損失 元，其他資產損失 元。

　　本單位在此次資產清查中共申報處理資產盤盈 元，申報處理的盤盈資產占單位資產總額賬面值的 %。其中流動資產盤盈 元，固定資產盤盈 元，對外投資盤盈 元，無形資產盤盈 元，其他資產盤盈 元。

　　四、資產清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改進的措施

　　(一)存在的資產管理問題及產生的原因;

　　(二)存在的財務管理問題及產生原因;

　　(三)相應的改進措施;

　　五、備查材料

　　(一)單位2016年度結轉后資產負債表。

　　(二)土地、房屋建筑物產權證明資料(復印件)。

　　(三)土地、房屋建筑物分布、使用狀況及經營情況書面說明材料。

　　(四)2016年市審計局出具年度審計報告或委托社會中介機構審計報告。

　　(五)資產損益證據(jù)。單位申報的各項資產盤盈、資產損失和資金掛賬，必須提供具有法律效力的外部證據(jù)、社會中介機構的經濟鑒證證明和特定事項的單位內部證據(jù)。

　　1、具有法律效力的外部證據(jù)是指單位收集到的與本單位資產損益相關的具有法律效力的書面文件。主要包括：單位的撤銷、合并公告及清償文件;政府部門有關文件;司法機關的判決或者裁定;公安機關的結案證明;工商管理部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明;專業(yè)技術部門的鑒定報告;保險公司的出險調查單和理賠計算單;企業(yè)的破產公告及破產清算的清償文件;符合法律規(guī)定的其他證明等。

　　2、社會中介機構的經濟鑒證證明是指社會中介機構按照獨立、客觀、公正的原則，對單位的某項經濟事項出具的專項經濟鑒證證明或鑒證意見書。社會中介機構包括：會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、專業(yè)鑒定機構等。

　　3、特定事項的單位內部證據(jù)是指單位對涉及資產盤盈、盤虧或者實物資產報廢、毀損及相關資金掛賬等情況的內部證明和內部鑒定意見書等。主要包括：有關會計核算資料和原始憑證;單位的內部核批文件及情況說明;資產盤點表;單位內部技術鑒定小組或內部專業(yè)技術部門的鑒定文件或資料;因經營管理責任造成的損失的責任認定意見及賠償情況說明;相關經濟行為的業(yè)務合同等。

　　單位

　　資產清查工作報告范文1

　　市科學技術局：

　　根據(jù)財政部、省、市財政管理部門和市科技局資產清查的相關制度、政策，我單位已按時完成資產清查的主體工作，并經主審所經緯會計師事務所的資產清查的專項審計，現(xiàn)將有關資產清查的工作情況報告如下：

　　一、 資產清查總體狀況分析;

　　(一)資產清查基準日：根據(jù)財政部《關于開展全國行政事業(yè)單位資產清查工作的通知》(財辦〔〕51號)要求，此次行政事業(yè)單位資產清查基準日統(tǒng)一確定為12月31日。

　　(二)資產清查范圍：對市建材所12月31日單位的基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和清查。

　　(三)資產清查工作具體實施情況：在清查前，認真執(zhí)行有關資產清查的制度規(guī)定，學習相關文件，首先，我所成立了由李x所長任領導小組組長的資產清查工作領導小組及具體負責資產清查日常工作的辦公室(以下簡稱“資產清查領導小組”和“資產清查辦公室”)。并依照國家和省市有關資產清查政策、制度及相關文件，結合我所實際情況制定了具體的工作計劃和實施方案。

　　其次，組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了資產清查自查工作。主要對單位基本情況清理、賬務清理、財產清查。(1)基本情況清理主要包括：單位全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位戶數(shù)、單位性質、隸屬關系、人員編制、人員數(shù)量及人員結構等;(2)賬務清理以資產清查基準日為時點，對各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務情況進行了全面的核對和清理，以及對各項內部資金往來情況的全面核對和清理，達到了賬賬相符、賬證相符，確保了單位賬務的完整、準確和真實;(3)財產清查是對各項資產和收入進行全面的清理、核對和查實。財產清查按照實物盤點同核實賬務相結合、清理資產同核查負債與凈資產相結合的原則，主要對單位的固定資產、流動資產、對外投資、無形資產、負債以及單位收入和支出情況進行了全面的清查。

　　(四)資產清查工作取得的成效及存在問題：

　　在清查中，做到清查全面徹底、不重不漏，賬實相符，切實摸清了“家底”;對清查核實的固定資產，已按照有關制度規(guī)定建立健全了固定資產明細帳和固定資產卡片;對資產清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項資產盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問題，堅持實事求是的原則，如實反映存在問題，提出了處理建議，已專項上報資產清查領導小組，經所資產清查領導小組第二次討論通過，最終確認資產損失共696423.36元，其中流動資產損失536825.55元，固定資產損失159597.81元;對資產清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)資產清查政策和有關財務、會計制度，進行分類整理并收集了合法證據(jù)，以備中介機構進行鑒證;填制了《行政事業(yè)單位資產清查工作基礎表》，編制了《行政事業(yè)單位資產清查報表》等清查報表資料，撰寫了《行政事業(yè)單位資產清查工作報告》，并將清查結果在本單位進行了不少于5個工作日的公示。

　　資產清查工作中存在的問題主要是未認真清理產成品，未整頓實物管理現(xiàn)場。

　　二、 資產清查工作結果：

　　(一)單位清查出的資產損失情況：經所資產清查領導小組第二次討論通過，最終確認資產損失共696423.36元，其中流動資產損失536825.55元，固定資產損失159597.81元。

　　(二)經經緯會計師事務所專項審計確認資產損失共696423.36元，其中流動資產損失536825.55元，固定資產損失159597.81元。(詳見專項審計報告)

　　三、 單位資產管理中存在問題、原因、及改進措施：

　　(一)存在的實際問題：

　　1、未建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;

　　2、未指定專人妥善保管和維護資產;

　　3、實物資產堆放雜亂，未認真清理資產，未整頓實物管理現(xiàn)場;

　　4、帳務處理不及時。

　　(二)原因分析：

　　1、單位科技產品停產多年，因資金困難，未及時對資產進行維修和維護;

　　2、未建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;

　　(三)改進措施：

　　1、建立資產的購置、驗收、保管、使用等內部管理制度;

　　2、指定專人妥善保管和維護資產;

　　3、認真清理資產并整頓實物管理現(xiàn)場;

　　4、及時按規(guī)定程序處理帳務。

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