出納崗位工作職責(zé)說(shuō)明書(shū)

時(shí)間：2022-07-20 22:09:01 崗位說(shuō)明書(shū) 我要投稿

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　　出納崗位工作職責(zé)說(shuō)明書(shū)

出納崗位工作職責(zé)說(shuō)明書(shū)

　　工作目的: 負(fù)責(zé)公司的貨幣資金核算、往來(lái)結(jié)算、工資核算

　　工作要求：服務(wù)意識(shí)強(qiáng)、積極熱情

　　工作禁忌：行動(dòng)緩慢、粗心、留有首尾。

　　一、工作關(guān)系：

　　1. 上級(jí)：主辦會(huì)計(jì)/總經(jīng)理

　　2. 下級(jí)：無(wú)

　　3. 內(nèi)部聯(lián)系：公司各部門(mén)

　　4. 外部聯(lián)系：當(dāng)?shù)劂y行

　　二、工作職責(zé)：

　　(一)、現(xiàn)金和銀行

　　1.根據(jù)審核無(wú)誤的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日?qǐng)?bào)表。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理簽批，方可辦理款項(xiàng)支出。付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過(guò)2000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時(shí)送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

　　2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填寫(xiě)支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號(hào)的填寫(xiě)，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯(cuò)誤的事件。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷(xiāo)期限，并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設(shè)登記簿上簽章。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

　　3.認(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額�，F(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)賬款，要及時(shí)查詢(xún)。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。

　　4.每月5日之前收取支票回單、月末對(duì)帳單，并填寫(xiě)收支明細(xì)，做好后交給會(huì)計(jì)。

　　(二)、發(fā)票和收據(jù)

　　1. 發(fā)票與收據(jù)必須按編號(hào)順序使用，領(lǐng)用空白發(fā)票和收據(jù)必須進(jìn)行登記。

　　2. 設(shè)置發(fā)票登記簿，明確專(zhuān)人保管，專(zhuān)人填開(kāi)，并設(shè)置專(zhuān)門(mén)存放發(fā)票的場(chǎng)所。

　　3. 購(gòu)買(mǎi)發(fā)票后，按順序用鉛筆在發(fā)票封面右上角標(biāo)明編號(hào)，并同時(shí)在領(lǐng)購(gòu)手冊(cè)上注明，以便備查。

　　4. 開(kāi)發(fā)票必須用鉛筆注明展位號(hào)碼，收款是現(xiàn)金還是支票。

　　5. 不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)有權(quán)拒收。

　　6. 嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具發(fā)票，按號(hào)碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫(xiě)、打印、內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章。作廢票注明作廢，全聯(lián)保存。

　　7. 每本發(fā)票填開(kāi)完后應(yīng)在封面填好起訖號(hào)碼、實(shí)際填票起止日期、作廢份數(shù)。

　　8. 按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿(mǎn)，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。

　　9. 發(fā)票專(zhuān)管員應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日書(shū)面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

　　(三)、記帳和報(bào)表

　　1. 應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結(jié)，賬款相符，并結(jié)出余額。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處記賬。月終銀行存款與銀行對(duì)賬單核對(duì)，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

　　2. 每日盤(pán)存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符�？偨�(jīng)理可派人抽查、核對(duì)資金情況。

　　3. 每星期要填報(bào)資金收入及支出的明細(xì)表。

　　(四)、印鑒

　　印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定使用，簽發(fā)支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由會(huì)計(jì)保管，法人章由出納保管。

　　(五)、費(fèi)用統(tǒng)計(jì)

　　每月分類(lèi)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金、支票費(fèi)用并制表交給會(huì)計(jì)審核，再交由總經(jīng)理(面交或郵件)。

　　(六)、其它

　　1.交納公司物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、電話(huà)費(fèi)。

　　2.每月工資的核算。

　　3.辦公室和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　4.對(duì)所接觸的公司文件及數(shù)據(jù)保密。

　　5.對(duì)改進(jìn)部門(mén)工作有批評(píng)和建議權(quán)。