出納崗位說明書

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出納崗位說明書15篇(優(yōu)選)

出納崗位說明書1

　　崗位職責

出納崗位說明書15篇(優(yōu)選)

　　1. 主持公司財務預決算、財務核算、會計監(jiān)督和財務管理工作；組織協(xié)調(diào)、指導監(jiān)督財務部日常管理工作，監(jiān)督執(zhí)行財務計劃，完成公司財務目標

　　2. 根據(jù)公司中、長期經(jīng)營計劃，組織編制公司年度綜合財務計劃和控制標準

　　3. 建立、健全財務管理體系，對財務部門的日常管理、年度預算、資金運作等進行總體控制

　　4. 主持財務報表及財務預算決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息對外披露的正常進行，有效地監(jiān)督檢查財務制度、預算的執(zhí)行情況以及適當及時的調(diào)整；

　　5. 正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項的收付，財物的收發(fā)，增減和使用、經(jīng)費收支進行核算

　　6. 對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及年度審計工作

　　7. 比較精確地監(jiān)控和預測現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制

　　8. 對公司重大的投資等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制

　　9. 與財政、稅務、銀行等相關(guān)政府部門及會計師事務所等相關(guān)中介機構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系

　　10．向總經(jīng)辦匯報公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務收支及計劃的具體情況，提出有益的建議。制定本企業(yè)會計制度

　　11．負責定期財產(chǎn)清查。負責公司固定資產(chǎn)的財務管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作

　　13．正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度財務報表

　　14．根據(jù)規(guī)定的成本，費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合規(guī)定

　　15、及時做好會計憑證、財冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作

　　16、根據(jù)會計制度規(guī)定，設置科目明細賬和使用對應的賬簿，認真準確地登錄各類明細賬，要求做到賬目清楚，數(shù)字準確，登記及時，帳證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正

　　17、按照公司財會制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負責公司各種核算和其他業(yè)務往來賬工作。

　　18、及時了解、審核公司材料、設備、產(chǎn)品的進出情況，并建立明細賬和明細核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時結(jié)算和出入庫手續(xù)，進行應收應付款項的清算

　　19、負責公司的各項債權(quán)債務的清理結(jié)算工作

　　20、負責固定資產(chǎn)的會計明細核算工作，固定資產(chǎn)輔助明細賬，及時辦理記賬登記手續(xù)。

　　20．正確進行會計核算電算化處理，提高會計核算工作速度和準確性

　　崗位權(quán)限

　　1．對原始憑證的`真實性、合法性、合理性有監(jiān)督權(quán)；對廠內(nèi)所有物資有清核權(quán)

　　2．對本部門人員的人事任免建議權(quán)，獎懲決定權(quán)和工作績效考評權(quán)；對本部的所有資源有調(diào)配權(quán)

　　3．對本部的管理制度的制訂、修改權(quán)；公司戰(zhàn)略制定參與權(quán)，公司運營決策建議權(quán)和參與權(quán)，公司資本運作監(jiān)控權(quán)，財務報表審核權(quán)，資金違規(guī)運作拒絕和舉報權(quán)

　　素質(zhì)要求

　　1. 會計、財務或相關(guān)專業(yè)畢或訓練，受過管理學、戰(zhàn)略管理、管理能力開發(fā)、企業(yè)運營流程、財務管理等方面的培訓

　　2. 5年以上財務管理工作經(jīng)驗。具有全面的財務專業(yè)知識、賬務處理及財務管理經(jīng)驗

　　3. 精通國家財稅法律規(guī)范，具備優(yōu)秀的豐富的財會項目分析處理經(jīng)驗；擅長資本運作。諳熟國內(nèi)會計準則以及相關(guān)的財務、稅務、審計法規(guī)、政策；為人正直、責任心強、作風嚴謹、工作仔細認真；有良好的職業(yè)道德

　　4. 有較強的語言文字能力和溝通協(xié)調(diào)能力；有良好的紀律性、團隊合作以及開拓創(chuàng)新精神

　　上崗培訓課程

　　1．公司相關(guān)管理制度

　　2．財務管理，財務職業(yè)道德

　　素質(zhì)提升課程

　　管理學、戰(zhàn)略管理、管理能力開發(fā)、企業(yè)運營流程

　　工作目標

　　1. 預算及時率100%，決算及時率100%。

　　2. 財務報表及時率95%，財務報表準確率98%

　　3. 憑證審核準確率99%。

　　4. 配合單位滿意度85分

　　績效關(guān)鍵指標

　　1. 預算及時率

　　2. 決算及時率

　　3. 財務報表及時率

　　4. 財務報表準確率

　　日常工作事項

　　1．部門和個人工作計劃，檢查下屬工作執(zhí)行情況。檢查現(xiàn)金日記賬，監(jiān)控資金流動情況。正確核算財務成果

　　2．指導和審核公司財務預結(jié)算，指導和審核財務報表，處理報稅工作。完成上級臨時交辦的工作。每月一次部門和個人工作總結(jié)。每天審核憑證。完善其他部門所交表格格式。處理轉(zhuǎn)賬往來。固定資產(chǎn)的增、減

　　3．監(jiān)督檢查出納日記賬和銀行存款對賬單是否相符，會計對稅收的交納情況。及時解決其他部門所反映對財務有前問題。每月一次本部門工作總結(jié)和下月的工作計劃

　　4．上級交辦事項

出納崗位說明書2

　　會計報表審計的目標

　　1.真實性：指報表反映的事項真實存在，有關(guān)業(yè)務在特定會計期間確實發(fā)生，并與賬戶記錄相符合，沒有虛列資產(chǎn)、負債余額和收入、費用發(fā)生額。

　　2.完整性：指特定會計期間發(fā)生的會計事項均被記錄在有關(guān)賬簿并在會計報表中列示，沒有遺漏、隱瞞經(jīng)濟業(yè)務和會計事項，無賬外資產(chǎn)。

　　3.合法性：指報表的結(jié)構(gòu)、項目、內(nèi)容及編制程序和方法符合《企業(yè)會計準則》及國家其他有關(guān)財務會計法規(guī)的規(guī)定，存貨計價、固定資產(chǎn)折舊、成本計算、銷售確認、投資、報表合并基礎(chǔ)等方法的改變經(jīng)過財稅部門批準，經(jīng)過調(diào)整后沒有違規(guī)事項。

　　4.準確性：指準確無誤地對報表各項目進行分析、匯總并反映在有關(guān)會計報表中。

　　5.所有權(quán)和義務：指列入報表的資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日確實為被審計單位所有，負債為其法定償還的債務責任，對或有負債作了充分說明，沒有遺漏和不具產(chǎn)權(quán)的列報。

　　6.公允性：指會計報表在所有重大方面的表述公允地反映了被審計單位的財務狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況。

　　7.一致性：指編制報表時，在會計處理方法的選用上前后期保持一致，各種會計報表之間、報表內(nèi)各項目之間、本期報表與前期報表之間具有勾稽關(guān)系的數(shù)字保持一致。

　　8.表達與揭示：指會計項目在資產(chǎn)負債表、損益表及現(xiàn)金流量表中被恰當?shù)胤诸悺⒚枋龊徒沂�，并對報表使用者關(guān)心或會計報表無法揭示的內(nèi)容在會計報表附注中予以充分揭示。

　　會計報表審計的內(nèi)容

　　首先要檢查各類報表是否編報齊全，仔細閱讀報表說明，注意報表反映的會計期間的財務狀況、經(jīng)營成果以及資金變動情況與其他會計期間的分析對比，有關(guān)重大影響因素是否予以揭示，并要結(jié)合報表內(nèi)容的審計，驗證報表附注說明是否真實。審計要點如下：

　　1.資產(chǎn)負債表審計

　　審計人員應注重檢查資產(chǎn)負債表編制方法的正確性、報表項目的完整性以及報表所反映項目和內(nèi)容的一貫性。

　　（1）檢查資產(chǎn)負債表是否按照會計制度規(guī)定的科目及格式編制，復算報表各項之間的勾稽關(guān)系。

　�。�2）將本期資產(chǎn)負債表各項目數(shù)字與前一期或各期相比，查明有無變動較大或異常情況；同時，檢查資產(chǎn)負債表與其他報表的勾稽關(guān)系，并進行復算核對。

　　（3）全面核對資產(chǎn)負債表項目與總賬科目或有關(guān)明細賬數(shù)字是否相符，以總賬的本期發(fā)生額及余額與其所屬明細賬各分類科目的本期發(fā)生額及余額之和相核對，檢查賬與賬之間的記錄是否相符。

　　（4）審計人員在上述檢查中應特別注意，經(jīng)分析比較，若出現(xiàn)某些項目的數(shù)額與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動不相符的情況，就要對這些項目作重點檢查，從總賬科目追查至原始憑證，必要時應結(jié)合對往來賬的函證、對存貨和固定資產(chǎn)等項資產(chǎn)的盤點，核實報表數(shù)字的真實性。

　　2.損益表審計

　　（1）檢查損益表內(nèi)各項目填列是否完整，有無漏填、錯填；核對各項目數(shù)字之間的勾稽關(guān)系。

　　（2）檢查損益表與其他報表的勾稽關(guān)系，特別注意核對損益表所列產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用和銷售稅金及附加的本年發(fā)生數(shù)，是否與其附表數(shù)一致，損益表所列凈利潤是否與利潤分配表數(shù)字一致。

　　（3）核對損益表各項目數(shù)字與相關(guān)的總賬、明細賬數(shù)字是否相符，同時通過分析核對，發(fā)現(xiàn)有關(guān)損益項目數(shù)字的變化是否異常，并對疑點作進一步檢查。

　�。�4）結(jié)合對成本費用、銷售收入、利潤分配等有關(guān)明細賬的檢查，核實成本費用、各項收入、投資收益和營業(yè)外收支等項數(shù)字是否準確，必要時要檢查有關(guān)原始憑證。

　�。�5）結(jié)合對納稅調(diào)整的檢查，核實所得稅的計算是否正確，對各扣除項目進行詳查，審查有關(guān)明細賬和原始憑證，注意有無多列扣除項目或扣除金額超過標準等問題。

　　3.現(xiàn)金流量表審計

　�。�1）檢查現(xiàn)金流量表是否按照有關(guān)企業(yè)會計具體準則的規(guī)定編制。

　�。�2）檢查現(xiàn)金等價物的確定是否恰當。

　　（3）檢查企業(yè)經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動中現(xiàn)金流入流出量的計算是否完整、準確，與有關(guān)的會計資料和報表的記錄是否相符。

　　（4）檢查是否正確計算匯率變動對外幣現(xiàn)金流量的影響。

　�。�5）檢查不涉及當期現(xiàn)金收支但對企業(yè)財務狀況或未來現(xiàn)金流量產(chǎn)生影響的重大投資活動、籌資活動（如以長期投資、償還債務等）是否在現(xiàn)金流量表附注中加以說明。

　　4.合并報表審計

　�。�1）檢查合并報表編制的基礎(chǔ)。即審核：合并報表內(nèi)容的全面、完整性；子公司提供資料的完整性（包括子公司會計政策差異、母子公司往來業(yè)務、債權(quán)債務、投資資料，子公司利潤分配、股權(quán)變動資料）；母子公司決算日和會計期間的`一致性；母子公司之間會計政策的一致性；母公司對子公司投資的會計核算處理的正確性。

　　（2）檢查確認合并報表范圍。根據(jù)母公司的長期投資賬和表明母公司與子公司之間投資與被投資關(guān)系的批準文件，確實屬于合并范圍的企業(yè)。對于應合并而未合并的子公司，要查明因何種原因未將其納入合并范圍；對于不應合并而進行了合并的企業(yè)，要查明母公司是否存在未經(jīng)批準而收購（轉(zhuǎn)讓）股份等情況。

　�。�3）檢查企業(yè)集團內(nèi)部經(jīng)濟往來情況。即檢查母公司提供的有關(guān)經(jīng)濟往來的資料是否完整，并通過核對合并報表的抵銷關(guān)系，驗證合并報表的真實性。

　�、贆z查母公司對子公司投資收益的處理是否按會計制度規(guī)定采用權(quán)益法進行核算，少數(shù)股東權(quán)益是否予以正確反映。母公司對子公司權(quán)益性資本投資項目的數(shù)額與子公司所有者權(quán)益中母公司所持有的份額是否相抵銷。

　　②檢查子公司與母公司之間以及子公司之間發(fā)生的債權(quán)債務的相互抵銷情況。根據(jù)有關(guān)資料，核實債權(quán)債務是否真實存在；檢查母公司是否按程序和規(guī)定將核對一致的債權(quán)債務進行抵銷，對債權(quán)債務不一致的情況逐項核對，確定應否抵銷及抵銷多少；檢查內(nèi)部應收賬款所計提的壞賬準備是否與管理費用進行了抵銷，抵銷金額是否正確。

　　③檢查未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤的相互抵銷是否正確。在檢查原始資料的基礎(chǔ)上抽查部分抵銷分錄，用以查證母公司將母、子公司以及子公司間的內(nèi)部銷售和未實現(xiàn)利潤抵銷的正確性和真實性。

　　（4）檢查集團公司是否編制完整的抵銷會計分錄，運用規(guī)定的抵銷程序編制分錄進行測試，看是否存在已進行匯總而未編制抵銷分錄以及抵銷分錄的編制不正確等問題。

出納崗位說明書3

　　職責表述：組織協(xié)調(diào)外部相關(guān)單位，建立良好的外部關(guān)系

　　工作任務

　　1、與財政、稅務等相關(guān)政府部門：建立并保持良好的溝通渠道和關(guān)系

　　2、與銀行等金融部門：建立并保持良好的'業(yè)務合作關(guān)系

　　3、與會計師事務所建立并保持良好的業(yè)務合作關(guān)系

　　4、與公司各供應商、客戶、項目經(jīng)理及相關(guān)單位保持良好的業(yè)務往來關(guān)系

出納崗位說明書4

　　崗位名稱：出納

　　所在部門：財務部

　　直接上級：財務經(jīng)理

　　崗位目標：公司現(xiàn)金流管理及良好運作

　　崗位職責：

　　n公司現(xiàn)金的管理及調(diào)配

　　n做好日常收支工作及記賬工作

　　n配合會計做好每月憑證的錄入及審核工作

　　n每月工資核算及發(fā)放工作

　　主要資質(zhì)要求：

　　n一年以上財會工作經(jīng)驗，熟悉財會技能

　　n熟練運用財務軟件

　　n中專以上相關(guān)專業(yè)學歷

　　個性要求：

　　n認同公司和產(chǎn)品價值觀

　　n為人正直、責任心強

　　n審慎細致

　　需培訓課程：

　　n產(chǎn)品知識

　　n企業(yè)文化

　　n財會技能

出納崗位說明書5

　　崗位職責：

　　1、負責供應商的溝通和管理；

　　2、負責培養(yǎng)核心供應商，帶動整個行業(yè)的銷售；

　　3、負責傳遞最新政策、產(chǎn)品趨勢，保證供應商以不斷更新的產(chǎn)品上架到平臺；

　　4、對核心供應商定期做數(shù)據(jù)銷售分析，給出指導意見，幫助供應商提高銷售；

　　5、協(xié)助產(chǎn)品經(jīng)理完成每期的產(chǎn)品促銷，選擇賣家和產(chǎn)品，保證促銷活動的'完成。

　　任職資格：

　　1、本科以上學歷，企業(yè)管理和市場營銷專業(yè)優(yōu)先；

　　2、英語四級以上，具備讀、寫及編輯的能力；

　　3、3年以上工作經(jīng)驗，有電子商務相關(guān)工作經(jīng)驗或網(wǎng)店經(jīng)驗者優(yōu)先；

　　4、辦公軟件熟練，包括word/powerpoint熟練運用，利用excel可以做數(shù)據(jù)分析；

　　5、敢于承擔責任，有良好的溝通技巧。

出納崗位說明書6

　　職系：文員直屬上級：財務科長

　　直接下屬：車間統(tǒng)計人員間接下屬：各部門統(tǒng)計人員

　　崗位編制：一人

　　二．工作內(nèi)容:

　　一）、材料核算

　　1、根據(jù)原材料采購記賬憑證，分材料類別、品種、規(guī)格，登記原材料明細賬的入庫數(shù)量，按實際采購成本登記原材料入庫成本。

　　2、根據(jù)原材料領(lǐng)料單及其他原材料出庫憑證，分材料類別、品種、規(guī)格登記原材料明細賬的出庫數(shù)量，按加權(quán)平均法計價登記原材料出庫成本。

　　3、月末結(jié)帳，編制原材料收發(fā)結(jié)存表，以原材料明細帳的發(fā)生數(shù)及結(jié)余數(shù)量與原材料庫房的數(shù)量相核對，做到帳實相符；以原材料明細帳的發(fā)生額及結(jié)余金額與財務總帳的金額相核對，做到帳帳相符。

　　二）、費用歸集與分配

　　1、根據(jù)從原材料一級庫及二級庫稽核上來的`原材料領(lǐng)料單分材料類別按產(chǎn)品歸集本期原材料的耗用數(shù)量，同時監(jiān)督領(lǐng)料單上的手續(xù)是否齊全，對一些異常領(lǐng)料進行復核查實。

　　2、月末會同木材保管員盤點各種木材的月末實際結(jié)余庫存數(shù)，以確定當期木材實耗量。

　　3、按加權(quán)平均法計價分產(chǎn)品計算當期生產(chǎn)實際耗用的原材料費用。

　　4、月末組織各生產(chǎn)車間盤點在產(chǎn)品實物數(shù)量，在產(chǎn)品報表要與按領(lǐng)料單歸集的數(shù)量及生產(chǎn)統(tǒng)計報表相核對，以達到準確無誤。

　　5、按當期入庫產(chǎn)成品數(shù)量分產(chǎn)品計算完工產(chǎn)品原材料成本。

　　6、按記帳會計結(jié)轉(zhuǎn)的本期制造費用在本期完工產(chǎn)品間進行分配，計算本期完工產(chǎn)品的總成本。

　　7、編制月末完工產(chǎn)品成本記賬憑證。

　　三）、產(chǎn)成品核算和銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)

　　1、根據(jù)完工產(chǎn)品記帳憑證，分產(chǎn)品登記產(chǎn)成品數(shù)量和成本明細帳。

　　2、根據(jù)產(chǎn)品銷售出庫單，按加權(quán)平均法計價分產(chǎn)品計算并結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本。

　　3、月末編制產(chǎn)品銷售成本記賬憑證。

　　四）、存貨盤查

　　1、在產(chǎn)品實行每月末盤查制，原則上按每月月末（特殊情況下另定）為基準日組織各生產(chǎn)車間對車間在產(chǎn)品數(shù)量進行盤點，按原材料成本留在產(chǎn)品成本。

　　2、原材料和產(chǎn)成品實行每月末對帳制，每年至少進行一次徹底的財產(chǎn)盤點清查，對盤盈盤虧進行處理。

　　六）、及時準確的完成每年兩次廣交會的定額成本。

　　七）、工作三個月后能了解生產(chǎn)工藝流程，正確測算產(chǎn)品成本及銷售成本等，及時提供準確的成本信息。做出有關(guān)成本分析。

　　三．聘用，解聘條件

　　1、教育背景:會計、財務或相關(guān)專業(yè)大學本科以上學歷。

　　2、培訓經(jīng)歷: 接受過成本會計工作技能的培訓和公司產(chǎn)品的基本知識等方面的培訓。

　　3、經(jīng) 驗:5年以上大型企業(yè)財務管理工作經(jīng)驗。

　　4、技能技巧:

　　4.1具有較全面的財會專業(yè)理論知識、現(xiàn)代企業(yè)管理知識，熟悉財經(jīng)法律法規(guī)和制度；

　　4.2熟悉財務相關(guān)法律法規(guī)、投資、進出口貿(mào)易、企業(yè)財務制度和流程；

　　4.3參與過較大投資項目的分析、論證和決策；

　　4.4熟悉稅法政策、營運分析、成本控制及成本核算；

　　4.5具有豐富的財務管理、資金籌劃、融資及資本運作經(jīng)驗；

　　4.6良好的口頭及書面表達能力。

　　5、態(tài) 度:

　　5.2具有較強的判斷和決策能力、人際溝通和協(xié)調(diào)能力、計劃與執(zhí)行能力；

　　5.3具有較強的工作熱情和責任感。

　　6、解聘條件

　　6.1對工廠造成重大浪費，

　　6.2連續(xù)三個月不能按時完成工作

　　6.3不能有效改善以及創(chuàng)新，完不成總經(jīng)理所定目標，從而使工廠一成不變。

　　6.4弄虛作假，有損工廠利益以滿足個人利益

　　6.5因為工作不深入不細致不勤勞造成的漏洞，給工廠帶來重大損失。

　　6.6不能持續(xù)的提出工廠的改進建議，沒有工作能動性，沒有創(chuàng)新意識。

　　6.6文控資料混亂，。

　　6.7沒有團隊協(xié)作精神或能力

　　7、財務科長提名,報董事會或總經(jīng)理批準任命，其工作對總經(jīng)理負責。

出納崗位說明書7

　　職務名稱：財務處處長

　　所屬部門：財務部

　　直屬上級：院長

　　一、工作內(nèi)容

　　1、協(xié)助院長制定學院發(fā)展戰(zhàn)略。

　　2、負責學院資金運作管理、日常財務管理與分析、資本運作、籌資方略、對外合作談判等。

　　3、負責項目成本核算與控制。

　　4、負責學院財務管理及內(nèi)部控制，根據(jù)學院業(yè)務發(fā)展的計劃完成年度財務預算，并跟蹤其執(zhí)行情況。

　　5、按時向院長提供財務報告和必要的財務分析，并確保這些報告可靠、準確。

　　6、制定、維護、改進學院財務管理程序和政策，以滿足控制風險的要求，如：改進應收賬款、應付賬款、成本費用、現(xiàn)金、銀行存款的業(yè)務程序等。

　　7、組織制定財務方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行，制定年度、季度財務計劃。

　　8、監(jiān)控可能會對學院造成經(jīng)濟損失的重大經(jīng)濟活動，并及時向院長報告。

　　9、監(jiān)控學院重大投資項目，以確保未經(jīng)批準的項目不實施，批準的項目在預算范圍內(nèi)進行并在控制之中。

　　10、全面負責財務部的日常管理工作。

　　11、負責編制及組織實施財務預算報告、月/季/年度財務報告。

　　12、負責學院全面的獎金調(diào)配，成本核算、會計核算和分析工作。

　　13、負責資金、資產(chǎn)的管理工作。

　　14、管理與銀行、稅務、工商及其他機構(gòu)的關(guān)系，并及時辦理學院與其之間的業(yè)務往來。

　　15、完成上級交給的其他日常事務性工作。

　　二、權(quán)責范圍

　　一）、權(quán)力

　　1、經(jīng)院長授權(quán)后，對學院各部門的經(jīng)費支出有總體控制權(quán)。

　　2、對下屬人員有業(yè)務指導權(quán)和考核權(quán)。

　　3、對各部門財務計劃的執(zhí)行情況有檢查和考核權(quán)。

　　4、對違反財經(jīng)紀律、不符合財務制度的費用開支有權(quán)拒付

　　二）、責任

　　1、對學院財務計劃的完成負監(jiān)督實施責任。

　　2、對資產(chǎn)管理、利潤成本管理、會計核算管理等負組織責任。

　　3、對資金籌措及負債管理負直接責任，如因管理不善給學院造成損失，應負相應的'經(jīng)濟責任、行政責任直至法律責任。

　　三、財務人員工作內(nèi)容及職責如下：

　　1、根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合學院特點，負責擬訂學院會計核算的有關(guān)工作細則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導批準后組織實施。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合學院規(guī)定。

　　2、根據(jù)會計制度規(guī)定，設置科目明細賬和使用對應的賬簿，認真、準確地登錄各類明細賬，要求做到賬目清楚、數(shù)字正確、登記及時、賬證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。

　　3、及時了解、審核學院原材料、設備、產(chǎn)品的進出情況，并建立明細賬和明細核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，進行應收應付款項的清算。

　　4、準確、及時地做好學院本部及各項目賬務和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)增減和經(jīng)費收支進行核算。

　　5、正確計算收入、費用、成本，正確處理財務成果，具體負責編制學院月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。

　　6、負責固定資產(chǎn)的會計明細核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細賬，及時辦理記賬登記手續(xù)，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

　　7、負責學院稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務審計和年檢工作。

　　8、及時做好會計原始憑證、會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

　　9、協(xié)助經(jīng)理做好部門內(nèi)務工作，完成上級領(lǐng)導臨時交辦的其他任務。

　　四、崗位的工作環(huán)境和規(guī)定:

　　1、設備齊全，比較安靜，適用于本職業(yè)工作的地方。

　　2、上班時間：早上8:00—11:50，下午2:00—5:50。

　　3、請假要請示，有無故不來，要進行罰款、檢討等處罰。

　　4、本崗位工作輕松，但需要細心著實工作。

出納崗位說明書8

　　一、要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準確、日清月結(jié)。

　　二、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度來庫存現(xiàn)金不得超過定額三、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設立支票領(lǐng)用登記簿。

　　四、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執(zhí)行安全制度，認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。

　　五、負責作好工資、獎金、發(fā)放工作。

　　六、及時與銀行對帳，作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。

　　七、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。八、做好公司領(lǐng)導安排的其他事物責任與權(quán)限責任1、對出納工作流程的正確執(zhí)行負責2、對每日現(xiàn)金賬目及銀行的賬目是清晰性負責3、對個人的紀律行為、工作秩序、整體精神面貌負責權(quán)限1、發(fā)現(xiàn)不符合報銷程序有拒絕報銷的權(quán)利2、有發(fā)現(xiàn)問題向財務主管報告的權(quán)利3、有對公司改善各項工作的建議權(quán)4、有積極參與公司各項活動的`參與權(quán)任職要求學歷及專業(yè)會計專業(yè)�？埔陨蠈W歷；工作經(jīng)驗具有1年以上會計工作經(jīng)歷；技能級別及等級技能級別：技能三級，等級：c1-p3知識和技能1、受過會計基本知識方面的培訓2、具有會計從業(yè)資格證3、熟練使用office辦公軟件4、熟悉各類銀行單據(jù)及發(fā)票的填寫職業(yè)素養(yǎng)崗位素質(zhì)1、高度認同公司經(jīng)營理念2、堅持原則，能夠獨立履行出納職能個人素質(zhì)1、責任心強、原則性強2、沉穩(wěn)、敬業(yè)、細致、耐心

出納崗位說明書9

　　基礎(chǔ)信息：

　　職位名稱：財務助理所屬部門：財務部職位代碼：

　　直屬上級：財務經(jīng)理職等職級：薪金標準：

　　直接下屬：間接下屬：

　　晉升方向：輪轉(zhuǎn)崗位：

　　填寫日期：核準人：

　　職位概要：

　　協(xié)助財務經(jīng)理完成財務部日常事務工作。

　　工作內(nèi)容：

　　審核財務單據(jù)，整理檔案，管理發(fā)票；

　　協(xié)助上級審核記賬憑證、核對調(diào)整賬目、預算分析、控制日常費用、管理固定資產(chǎn)； ? 起草處理財務相關(guān)資料和文件；

　　統(tǒng)計、打印、呈交、登記、保管各類報表和報告；

　　協(xié)助上級開展與財務部內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)工作；

　　保管和發(fā)放本部門的辦公用品及設備；

　　完成上級指派的其他工作。

　　任職資格：

　　教育背景：

　　◆會計、財務或相關(guān)專業(yè)大專以上學歷。

　　培訓經(jīng)歷：

　　◆受過管理學、經(jīng)濟法、公司產(chǎn)品知識等方面的培訓。

　　經(jīng) 驗：

　　◆2 年以上財務管理工作經(jīng)驗，有中級會計師以上職稱。

　　技能技巧：

　　◆具有一定的賬務處理及財務管理經(jīng)驗；

　　◆熟悉國際和國內(nèi)會計準則以及相關(guān)的財務、稅務、審計法規(guī)、政策；

　　◆熟練應用財務軟件和辦公軟件；

　　◆良好的.中英文口頭及書面表達能力。

　　態(tài) 度：

　　◆責任心強，作風嚴謹，工作認真，有較強的人際溝通與協(xié)調(diào)能力； ◆有良好的紀律性、團隊合作以及開拓創(chuàng)新精神。

　　工作條件：

　　工作場所：辦公室。

　　環(huán)境狀況：舒適。

　　危險性：基本無危險，無職業(yè)病危險。

出納崗位說明書10

　　1、主持財務部全面工作，對崗位工作的項目負直接責任，如給公司造成的損失負相應的經(jīng)濟責任和行政責任。有責任對工作中和場所內(nèi)一旦發(fā)現(xiàn)工作隱患

　　立即整改，確保內(nèi)部和崗位工作的項目無工作事故、無安全事故、無違規(guī)行為。

　　有責任對工作范圍內(nèi)違規(guī)行為和違法行為有效制止。

　　2、積極貫徹執(zhí)行公司及財務的有關(guān)制度，定期或不定期組織本部員工學習

　　公司相關(guān)文件、業(yè)務知識，加強集體團隊建設，提高財務人員的技術(shù)業(yè)務水平和

　　團隊意識，培養(yǎng)一支高素質(zhì)的金融隊伍;

　　3、建立健全財務管理的各項規(guī)章制度，嚴格遵守財經(jīng)紀律、法規(guī)和各項規(guī) 章制度，負責公司財務會計核算、管理、監(jiān)督、控制工作。

　　4、結(jié)合公司規(guī)章制度制定內(nèi)部考評辦法。負責本部員工的分工和日常工作

　　上的指導協(xié)調(diào);公正、嚴格對員工進行日常考核，不斷改進財務工作。

　　5、組織編制財務成本計劃、融資計劃，匯總編制財務預算，并將各項計劃指標分解下達落實，督促執(zhí)行。

　　6、加強同稅務、銀行、保險、會計事務所等外部相關(guān)單位聯(lián)系，確保相關(guān)

　　業(yè)務的順利開展。

　　7、協(xié)助公司財務總監(jiān)進行資金籌措和管理,根據(jù)資金狀況及時分析、調(diào)度，

　　保證生產(chǎn)營運資金正常周轉(zhuǎn)。

　　8、參與制定公司各項經(jīng)營計劃、投資決策、職工工資、福利政策，協(xié)調(diào)財務部與公司其他各部門之間的工作關(guān)系。

　　9、負責建立公司的.成本、費用考核體系，根據(jù)執(zhí)行情況，不斷修訂和完善成本、費用考核辦法。

　　10、及時檢查監(jiān)督單項合同成本預算情況，提出合理化意見。

　　11、審查對外提供的會計資料，負責組織財務狀況及經(jīng)營成果報告的編制、

　　分析及解釋，并向公司領(lǐng)導報告。

　　12、從會計制度公司規(guī)范和節(jié)稅原則，審核會計記帳憑證和原始憑證。

　　13、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

出納崗位說明書11

　　一、崗位基本信息

　　崗位名稱財務部經(jīng)理編號所屬部門財務部

　　直屬上級崗位財務總助直接下級崗位及人數(shù) 經(jīng)理助理1人、成本主管1人、管理會計1人、總帳會計2人、出納1人、銷售開票統(tǒng)計員2人、駐外會計2人，共10人

　　二、崗位設置的目的

　　全面負責財務部的管理，為企業(yè)決策提供財務支持

　　三、在組織中的位置

　　四、崗位職責

　　重要性工作主要職責內(nèi)容

　　1 根據(jù)公司經(jīng)營管理目標和公司年度分解目標制定部門年度、季度和月度工作目標計劃及實現(xiàn)目標的方案

　　2 各部門財務預算編制的歸口管理，負責部門內(nèi)預算編制與管理

　　3 全面負責財務部工作的組織和管理

　　4 組織制定和完善財務管理制度，建立健全各項財務內(nèi)控制度，配合公司內(nèi)審活動的開展

　　5 負責編制各項經(jīng)濟計劃，進行經(jīng)濟活動和財務狀況分析

　　6 負責組織成本預測與成本費用計劃的分解

　　7 負責組織生產(chǎn)過程中發(fā)生費用的分類、審核、記錄、歸集、分配以及產(chǎn)品成本核算

　　8 負責生產(chǎn)成本控制的分析，進行成本控制的管理工作，提出成本控制合理化建議

　　9 負責組織生產(chǎn)統(tǒng)計，向分廠提供各類生產(chǎn)統(tǒng)計資料

　　10 負責各項經(jīng)濟指標的實現(xiàn)，負責企業(yè)利潤計劃、投資計劃、財務規(guī)劃、開支預算等指標的制定、監(jiān)督與實施

　　11 負責進行部門預算的統(tǒng)籌規(guī)劃與管理

　　12 制訂企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和使用計劃

　　13 建立健全企業(yè)內(nèi)部核算的管理體系，組織日常的財務核算工作

　　14 指導資產(chǎn)的管理和使用工作

　　15 預測財務管理風險，及時提出有效防范措施，進行風險管理

　　16 負責定期檢查現(xiàn)金管理使用及駐外機構(gòu)的帳戶情況

　　17 在授權(quán)范圍之內(nèi)審批相關(guān)開支憑證及會計憑證

　　18 負責指導安排審計、稅務等對外工作，對工作結(jié)果負責

　　19 監(jiān)督工資、獎金的計算、統(tǒng)計和發(fā)放工作

　　20 本部門人員的培訓、指導、監(jiān)督、考核和調(diào)整

　　21 負責本部門薪酬制度修改意見的提出

　　22 配合人力資源部門做好部門崗位人的薪酬評定、調(diào)整

　　23 協(xié)助各分廠建立和健全各項原始記錄以及定額管理

　　24 協(xié)助各分廠對在制品和自制半成品的盤點

　　五、崗位權(quán)限和責任

　　主要權(quán)力

　　1 對財務部的總體領(lǐng)導、管理、決策權(quán)

　　2 在預算控制的前提下，對標準權(quán)限內(nèi)各種開支費用的審批權(quán)

　　3 對部門薪酬制度的建議權(quán)

　　4 對企業(yè)財務規(guī)章制度的制定和修訂權(quán)

　　5 對部門各崗位的指導、監(jiān)督、考核權(quán)及人員任用、調(diào)配的'建議權(quán)

　　6 在授權(quán)范圍內(nèi)，對資金調(diào)配的控制權(quán)

　　7 對不合理經(jīng)濟活動的否決權(quán)

　　8 對預算執(zhí)行、財務開支、費用報銷的監(jiān)督管理權(quán)，對企業(yè)經(jīng)濟行為的監(jiān)督權(quán)

　　主要責任

　　1 對本部門的工作結(jié)果全面負責

　　2 對審批資金的使用合理性和合法性負責

　　3 對財務信息的準確性、及時性負責

　　4 對資金的使用狀況負責

　　5 對企業(yè)財務制度的執(zhí)行效果負責

　　6 對預算控制和管理的結(jié)果負責

　　7 對部門人事安排的結(jié)果負責

　　8 對各項考核的公正性和準確性負責

　　六、工作關(guān)系

　　部門內(nèi) 領(lǐng)導和協(xié)調(diào)下屬員工的工作，調(diào)動員工工作積極性

　　部門間向財務總助匯報工作、對其負責，對企業(yè)各管理部門、生產(chǎn)部門進行財務監(jiān)督管理

　　公司外與審計、稅務、銀行等單位進行聯(lián)系，與客戶及同行業(yè)進行聯(lián)系

　　七、任職資格要求

　　緯度要求

　　學歷要求大�；蛲葘W歷以上

　　專業(yè)要求財務管理、會計等相關(guān)專業(yè)

　　知識要求全面掌握企業(yè)財務管理知識，熟悉企業(yè)財務會計制度

　　技術(shù)等級(工作證書) 會計師職稱

　　經(jīng)驗要求五年以上財務工作經(jīng)驗，至少兩年以上相關(guān)管理工作經(jīng)驗，熟悉稅法、統(tǒng)計、審計及相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)

　　其他(包括計算機、能力、素質(zhì)等) 熟悉會計電算化系統(tǒng)及現(xiàn)代企業(yè)財務制度，具備較強的管理能力和協(xié)調(diào)能力

出納崗位說明書12

　　職責表述：負責部門：內(nèi)部管理以及與其他部門：的協(xié)調(diào)

　　工作任務

　　1、制訂部門：工作計劃及預算計劃，控制費用支出

　　2、負責部門：人員的績效考核及各項費用的'審核

　　3、進行部門：內(nèi)工作任務的分工

　　4、負責部門：員工隊伍建設，指導、監(jiān)督下屬員工工作

　　5、選拔、配備、培訓、評價本部門：人員：6、負責協(xié)調(diào)部門：與公司其他部門：間的關(guān)系，解決爭議

出納崗位說明書13

　　1、熟悉會計制度和財政部門對各項費用開支的有關(guān)規(guī)定，在預算范圍內(nèi)，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節(jié)約費用，不該支付的費用不予報銷;

　　2、認真審核各種費用單據(jù)，授權(quán)審批人和經(jīng)手人簽字齊全，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務情況反映明確;

　　3、收到費用單據(jù)及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費用的小細目，制單和復核手續(xù)齊全;

　　4、每月應按權(quán)責發(fā)生制原則，有關(guān)費用預結(jié)入帳;

　　5、對各內(nèi)部營業(yè)口的對內(nèi)服務費用進行分配;負責每月工資的審核;

　　6、和往來及時進行對帳;

　　7、對使用年限1年以上，單位價值20xx元以上的或價值未到20xx但認為有必要做為固定資產(chǎn)進行管理的財產(chǎn)作為固定資產(chǎn);設置固定資產(chǎn)登記簿，按類別設專欄，正確反映各類固定資產(chǎn)原值的增減變動;定期與使用部門資產(chǎn)管理人員核對，年末必須清點實物，做到帳帳、帳物相符;根據(jù)自身經(jīng)營特點，在規(guī)定的折舊年限內(nèi)，確定折舊年限和折舊方法，折舊年限和方法一經(jīng)確定，不得隨意更改;

　　8、月末編制部門費用匯總表，與預算進行對比分析，對每月的費用進行預警，對超當月預算的費用，提請各部門關(guān)注;

　　9、對預算的執(zhí)行進行總體跟蹤和控制，保證在預算控制范圍內(nèi)開支，對異常費用做專項分析，編制相關(guān)的管理報表;

　　10、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作。

　　(一)進行成本預測，參與經(jīng)營決策，編制成本計劃，為企業(yè)有計劃地進行成本管理提供基本依據(jù)

　　在社會主義市場經(jīng)濟中，企業(yè)應在遵守國家的有關(guān)政策、法令和制度的前提下，按照市場經(jīng)濟規(guī)律的.要求，正確地組織自己的生產(chǎn)經(jīng)營活動。為此，企業(yè)必須在經(jīng)營管理中加強預見性和計劃性。也就是說，面對市場，企業(yè)應在分析過去的基礎(chǔ)上，科學地預測未來，周密地對自身的各項經(jīng)濟活動實行計劃管理。就企業(yè)的成本管理工作來說，它是一項綜合性很強、涉及面很廣的管理工作，僅靠財會部門和成本會計工作是難以完成的。但成本會計作為一項綜合性很強的價值管理工作，應充分發(fā)揮自己的特點，在成本的計劃管理中，發(fā)揮主導作用。為了使企業(yè)成本管理工作有計劃地進行和對費用開支有效地進行控制，成本會計工作應在企業(yè)各有關(guān)方面的配合下，根據(jù)歷史成本資料、市場調(diào)查情況以及其他有關(guān)方面(如生產(chǎn)、技術(shù)、財務等)的資料，采用科學的方法來預測成本水平及其發(fā)展趨勢，擬定各種降低成本的方案，進而進行成本決策，選出最優(yōu)方案，確定目標成本;然后再根據(jù)目標成本編制成本計劃，制定成本費用的控制標準以及降低成本應采取的主要措施，以作為對成本實行計劃管理，建立成本管理的責任制，開展經(jīng)濟核算和控制費用支出的基礎(chǔ)

　　(二)嚴格審核和控制各項費用支出，努力節(jié)約開支，不斷降低成本

　　企業(yè)作為自主經(jīng)營、自負盈虧的商品生產(chǎn)者和經(jīng)營者，應貫徹增產(chǎn)節(jié)約的原則，加強經(jīng)濟核算，不斷提高自己的經(jīng)濟效益。這是社會主義市場經(jīng)濟對企業(yè)的客觀要求。在此方面成本會計擔負著極為重要的任務。為此，成本會計必須以國家有關(guān)成本費用開支范圍和開支標準，以及企業(yè)的有關(guān)計劃、預算、規(guī)定、定額等為依據(jù)，嚴格控制各項費用的開支，監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部各單位嚴格按照計劃、預算和規(guī)定辦事，并積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法.，以促進企業(yè)經(jīng)濟效益的不斷提高。

　　(三)及時、正確地進行成本核算

　　為企業(yè)的經(jīng)營管理提供有用的信息按照國家有關(guān)法規(guī)、制度的要求和企業(yè)經(jīng)營管理的需要，及時、正確地進行成本核算，提供真實、有用的成本信息，是成本會計的基本任務。這是因為，成本核算所提供的信息，不僅是企業(yè)正確地進行存貨計價、正確地確定利潤和制定產(chǎn)品價格的依據(jù)，同時也是企業(yè)進行成本管理的基本依據(jù)。在成本管理中，對各項費用的監(jiān)督與控制主要是在成本核算過程中，利用有關(guān)核算資料來進行的;成本預測、決策、計劃、考核、分析等也是以成本核算所提供的成本信息為基本依據(jù)的。

　　(四)考核成本計劃的完成情況，開展成本分析

　　在企業(yè)的經(jīng)營管理中，成本是一個極為重要的經(jīng)濟指標，它可以綜合反映企業(yè)以及企業(yè)內(nèi)部有關(guān)單位的工作業(yè)績。因此，成本會計必須按照成本計劃等的要求，進行成本考核，肯定成績，找出差距，鼓勵先進，鞭策落后。成本是綜合性很強的指標，其計劃的完成情況是諸多因素共同作用的結(jié)果。因此，在成本管理工作中，還必須認真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，揭示影響成本升降的各種因素及其影響程度，以便正確評價企業(yè)以及企業(yè)內(nèi)部各有關(guān)單位在成本管理工作中的業(yè)績和揭示企業(yè)成本管理工作中的問題，從而促進成本管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。