企業(yè)生產管理論文1

　　摘 要：我國經濟的發(fā)展帶動了我國很多的行業(yè)取得了非常大的發(fā)展。在這其中我國的電力行業(yè)取得了非常好的發(fā)展。電力行業(yè)的發(fā)展在很大程度上給我國的經濟發(fā)展帶來和很多的動力。在我國經濟發(fā)展的過程中，資源以及能源的需求量非常的巨大，因此我國的能源行業(yè)都承受著較大的壓力和挑戰(zhàn)。根據目前的狀況，我國的電力行業(yè)在發(fā)展的過程中已經處在了一個需要改變以及發(fā)展的過程中，我國的電力行業(yè)在生產的過程中的安全問題顯得尤為關鍵，只有重視電力生產過程中的安全問題才能夠有效的改變電力生產過程中的安全問題，能夠有效地提升電力生產的效率以及生產的安全性。本文主要針對電力生產企業(yè)的安全生產管理策略進行詳細的分析以及闡述，希望通過本文的闡述以及分析能夠有效地提升我國電力生產企業(yè)的安全管理策略，能夠有效的控制電力生產過程中的安全問題和安全事故，能夠有效地保障電力生產的連續(xù)性。同時也為我國電力行業(yè)的進一步發(fā)展和提升貢獻力量。

　　關鍵詞：電力生產企業(yè)；安全生產管理；策略；電力設施；分析

　　電力資源在我國的資源方面占有非常重要的地位，電力行業(yè)的發(fā)展對于我國能源行業(yè)的發(fā)展有著非常重要的影響。電力行業(yè)的發(fā)展能夠有效地提升穩(wěn)定安全的電力能源，能夠有效地改善我國人民的生活水平，能夠更好地滿足我國經濟發(fā)展的能源需求。伴隨著我國電力行業(yè)的不斷快速發(fā)展和創(chuàng)新，我國的電力能源在安全生產過程中已經處在一種創(chuàng)新變革的階段。創(chuàng)新變革在我國電力行業(yè)的安全生產過程中扮演著非常重要的作用，極大地提升了我國電力生產的安全問題。但是我國的電力行業(yè)在安全生產的問題上還是存在著一定的問題，一旦安全生產問題影響到了我國電力生產的穩(wěn)定性以及持續(xù)性，我國的電力能源就會出現較大的影響，我國的經濟發(fā)展以及人民的生活水平就會受到很大的影響。更為嚴重的是電力生產的安全問題在很大程度上能夠對我國的社會發(fā)展以及穩(wěn)定方面造成嚴重的影響，因此我國在電力生產的過程中要對電力生產應用到的電力設施進行有效的保護，確保電力生產過程中的安全問題。因此我國電力生產目前最為重要的工作就是要保障電力設施的穩(wěn)定以及安全運行。這一方面的問題需要我國電力行業(yè)以及我國政府相關部門有效的監(jiān)督和管理，只有這樣才能夠有效的保障我國的電力安全生產，保障我國電力能源的有效持續(xù)供應，保障我國的經濟可持續(xù)發(fā)展。

　　1.我國電力行業(yè)在生產過程中出現的管理策略問題

　　1.1在我國的電力生產管理過程中，存在管理工作不到位，管理意識薄弱的問題

　　很多電力企業(yè)都比較偏重于對大型作業(yè)的管理，而對企業(yè)日常經營管理較為輕視。近幾年發(fā)生的電力事故，多數是在進行小型、分散作業(yè)時發(fā)生的。發(fā)生這類電力事故的主要原因是部分領導仍然習慣于流于形式來做經濟建設，企業(yè)管理方式保守陳舊，且在經營管理過程中不注重研究事物的客觀規(guī)律和企業(yè)的實際狀況來處理日常事務。

　　1.2在我國的電力生產管理過程中，電力設施被破壞以及偷電違章的問題非常嚴重

　　由于我國電力設施的分布面積廣且數量多，難以看管，而電力設施的價格較高，這就不可避免地會出現某些利益驅使的個人為謀私利而盜竊電力設施。偷割電力線路、盜竊配電變壓器等盜竊電力設施的現象屢見不鮮，這在很大程度上為電力企業(yè)帶來的十分嚴重的經濟損失，同時也是電網安全事故發(fā)生的導火索，嚴重威脅人們的人身安全和社會的和諧安定。

　　1.3在我國的電力生產管理過程中，電力執(zhí)法部門的管理執(zhí)法力度還有待提升

　　隨著我國電力體制改革的不斷深入，電力設施保護的行政主體也已經由原來的電力行政執(zhí)法部門轉變成為政府經濟管理部門，由于行政執(zhí)法權的變更，為電力企業(yè)開展執(zhí)法工作帶來了一定的不便。再加上我國電力設施分散較廣且密度大，政府在人力、物力、財力等方面受到嚴重的限制，監(jiān)管工作不能很好執(zhí)行，使企業(yè)丟失的電力設施無法找回，而不法分子還逍遙法外繼續(xù)進行著破壞行為。其次，在我國的電力生產管理過程中，相關工作人員的責任意識較為單薄，責任落實也不到位。

　　2.提升我國電力行業(yè)安全生產管理策略主要方法

　　2.1在我國電力生產管理的過程中要不斷的對安全意識進行強化，要將管理思想定位在以人為本

　　在我國電力行業(yè)的生產過程中，安全生產關系重大，因此我國的電力生產企業(yè)要在生產管理的過程中不斷的樹立安全管理思想，要自上而下地貫徹安全管理策略。要讓電力生產工作人員在工作的過程中不斷地樹立以及強化安全生產意識，強化安全生產責任。在我國的電力生產企業(yè)中，工作原則應該是安全生產。因此在進行安全生產的過程中要對相關的工作人員進行安全施工教育以及安全技能教育。要讓每一個工作人員將安全第一，重于泰山的意識深入腦海中，要貫徹到相關工作人員的工作潛意識中，因此在安全生產管理工作進行的過程中要不斷地引導相關工作人員深刻認識安全生產的重要性，艱巨性以及長期性，連貫性。我們的安全管理工作要定期對工作人員進行安全生產知識規(guī)范以及教育。要將安全管理思想教育不斷的在工作人員中進行推進和深入，要讓工作人員在電力生產過程中重視自我安全保護，要在工作過程中強調安全生產的重要性，要在生產過程中不斷的強化安全生產管理，提升安全生產意識。

　　2.2 在我國電力生產管理的過程中要對相關的法律法規(guī)進行完善和健全，同時要提升管理力度

　　為了有效地保障我國電力生產過程中的電力設施，我國相關部門已經針對性的出臺了法律法規(guī)來進行必要的規(guī)范和指導監(jiān)督。但是在實際的應用執(zhí)行的過程中還是存在一定的問題和弊端，嚴重的情況會導致企業(yè)安全生產和相關法律法規(guī)沖突，這樣就會導致我國的相關法律法規(guī)沒有對電力生產過程中的電力設施進行有效的保護。由于我國幅員遼闊并且電力生產設施眾多，會導致我國在電力設施保護的問題上出現問題。為了有效地緩解這一問題，我國的相關部門要對電力設施保護相關法律法規(guī)進行完善和補充。特別是針對惡意破壞電力設施的情況要從嚴處罰，情況嚴重的要移交法律部門進行立案偵查。同時我國的行政機關也要對電力設施受損問題進行行政干預。要鼓勵對電力設施損壞問題進行舉報和監(jiān)督。我國的電力 生產企業(yè)在日常的安全生產過程中也要對電力設施進行強化管理和監(jiān)督。由于電力設施數量眾多，我們在電力設施保護的問題上還要聯合各級地方政府來進行防治和監(jiān)督。在監(jiān)督和防治的過程中要有針對性地進行重點防范，要對電力設施受損的問題進行及時的發(fā)現和處理，在電力生產的過程中要強化日常的設施巡邏工作，盡最大努力來減少電力設施受損的問題。

　　2.3在我國電力生產管理的過程中要堅決落實安全崗位責任管理制度

　　為了有效地確保我國的電力行業(yè)安全生產，我國的電力行業(yè)要對安全生產責任制度進行有效的落實和監(jiān)督，要對監(jiān)督系統(tǒng)進行建立健全。要在電力安全管理的過程中對各項電力設施保障制度進行強化落實和執(zhí)行。要讓電力生產企業(yè)的每一個工作員工參與其中，每一個人肩負起自身應該肩負的責任和義務。同時還要針對性地建立獎懲制度，只有這樣才能夠有效的提升工作人員的安全生產積極性。

　　參考文獻

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企業(yè)生產管理論文2

　　摘要：在目前新形勢下，機械制造業(yè)已經成為了我國主要的基本產業(yè)之一，為國民經濟發(fā)展起到了至關重要的作用。本文首先對中小型機械制造企業(yè)的安全生產特點進行了詳細的介紹，闡述了當前新形勢下機械制造企業(yè)安全生產管理過程中所存在的一系列問題，同時針對這些問題提出了相應處理措施。

　　關鍵詞：機械制造企業(yè)安全生產管理

　　在當前的新形勢下，我國中小型機械制造企業(yè)涉及的領域非常廣，同時產品的更新速度也非�？�。如何提高中小型機械制造企業(yè)的安全生產管理，已成為當前的一個熱點問題。隨著國內經濟的不斷發(fā)展，中小型機械制造企業(yè)的規(guī)模越來越大，相關新技術，新設備的不斷更新，使得機械制造的工序越來越復雜，如果在生產管理過程中出現了安全問題，那么很可能發(fā)生安全事故，導致企業(yè)受到巨大的經濟損失。所以，對于當前中小型機械制造企業(yè)來說，一定要結合自身的具體情況，通過相應的措施，加強企業(yè)的安全生產管理，確保企業(yè)的長久發(fā)展。

　　1中小型機械制造企業(yè)概述

　　1.1中小型機械制造企業(yè)的生產特點

　　1.1.1屬于離散型工業(yè)

　　對于機械制造行業(yè)來說，其工藝流程是通過若干個工序所構成的，而對于機械制造行業(yè)的產品來說，主要是通過原材料物理形狀的改變所形成的各種各樣的物件，以后再進行相應的組裝，最后產品的結構能夠通過“樹”的概念來描述，屬于離散型工業(yè)。

　　1.1.2生產設備復雜

　　因為在機械制造的過程中，會涉及到很多工序，并且任何一個工序均會涉及到多種設備。設備種類繁多，數量很多，所以會導致安全標準不一致，完成安全工作難度較大。

　　1.1.3自動化水平較低

　　因為對于機械制造企業(yè)來說，一般都是屬于離散加工，涉及的機械設備很多都要人工進行操作，而自動化技術大部分應用在單元級，因此產品的產量以及質量特別依賴于工人的工作效率以及技術水平，相對來說自動化水平一般。

　　1.1.4肩負雙重重任

　　對于一個機械制造業(yè)來說，其安全生產，不僅對于企業(yè)的生存發(fā)展有著很大的責任，同時對于整個相關行業(yè)的發(fā)展也承擔著一定的責任。

　　1.1.5員工安全意識不高

　　針對從業(yè)者的受教育程度來說，機械制造業(yè)相關從業(yè)者一般學歷都不是很高，尤其對于中小型制造企業(yè)來講，其從業(yè)者受教育程度更低，因此相對來說安全意識薄弱。

　　1.2中小型機械制造企業(yè)安全生產事故的特點

　　1.2.1機械傷害

　　在中小型機械制造企業(yè)中，主要對人員造成的傷害都屬于機械傷害。在一些中小型機械制造企業(yè)的安全生產事故的統(tǒng)計數據中發(fā)現發(fā)生事故次數最多的傷害類型有四種：機械傷害、交通事故、起重傷害以及物體打擊，這四類事故一共占到了總事故數量的80%左右，因此，這四類安全生產事故是以后機械制造企業(yè)安全生產事故所需要防范的重點。

　　1.2.2內向性

　　對于生產事故來說，造成這些事故的主要原因通常均和生產系統(tǒng)有關系，所以為企業(yè)內部系統(tǒng)因素，比如相關機械設備沒有安全防護、設備改造沒有按照相關標準、設備檢修過程中沒有安全措施等，而對于那些外部系統(tǒng)因素（比如天氣狀況以及自然災害等）來說，對中小型制造企業(yè)的安全生產所造成的影響很小。

　　1.2.3傷害事故

　　一般情況下，事故所造成的傷亡人數不是很多，可是后果都比較嚴重。通常中小型制造企業(yè)所發(fā)生的生產事故大部分都是一般事故，出現群死群傷的情況較少�？墒羌词箓�亡人數一般不多，但一旦事故發(fā)生，后果通常比較嚴重，大部分都是喪失勞動能力的重傷事故。

　　2安全生產管理的重要性與特點

　　2.1安全生產管理的重要性

　　對于一個企業(yè)來講，安全管理在企業(yè)管理中占有極其重要的地位，當前所提倡的現代化管理模式的基礎就是擁有一個完善的安全管理基礎。所謂的企業(yè)安全管理是指在企業(yè)管理活動里面的針對安全生產所進行的指揮、組織活動等，從而使生產安全得到保障的管理方式。一個企業(yè)的安全管理會涉及到眾多方面，需要企業(yè)擁有一定的凝聚力才可以完成。此外，隨著社會整體經濟水平的提升，安全和環(huán)境保護等方面的問題開始得到了越來越多的重視，相關的國家政策也逐步地以安全生產作為管理原則，利用相關的安全生產管理措施，使企業(yè)產品質量得到提升，從而加強企業(yè)在市場里面的核心競爭力。

　　2.2安全生產管理的特點

　　機械制造企業(yè)安全生產管理的特點主要體現在下面幾個方面：首先就是雙重責任。對于一些制造企業(yè)來講，其不僅背負著制造責任，同時更背負著安全責任，機械制造企業(yè)本身就存在很多具有安全隱患的設備，并且還存在具有風險因素的危險源。所以對于機械產品的安全性來說，提高安全生產管理的水平具有重大意義；其次就是生產設備復雜。在機械制造企業(yè)當中，用到的設備都比較復雜，進行維修以及養(yǎng)護的時候要有相應的技術進行支持，同時涉及的方面也比較多，因此相關的管理人員一定要擁有足夠的專業(yè)知識；再者就是產品的多樣性。機械制造企業(yè)的產品種類很多，造成這些產品的管理工作相對復雜，所以一定要針對這些產品制定出相應的管理制度，使管理的效率得到有效的提升。

　　3機械制造企業(yè)安全生產管理過程中所存在的問題

　　3.1安全管理制度不完善

　　對于機械制造企業(yè)來講，在進行生產的過程中，一定要遵守相應的規(guī)章制度，進而使產品的質量得到有效的提升�？墒菑漠斍皣鴥葯C械制造企業(yè)來看，管理制度并不健全，就算是一些企業(yè)進行管理規(guī)章制度的制定，但是執(zhí)行的力度不夠。同時每一個企業(yè)對于安全生產管理的認識程度也不一樣，無法形成一個統(tǒng)一標準。

　　3.2企業(yè)缺乏長遠眼光

　　在當前新形勢下，越來越多的機械制造企業(yè)為了能夠使企業(yè)的效益得到有效的提升，均使安全生產管理方面的資金投入有所減少，使得安全隱患存在于整個生產過程中，最終造成事故的產生。特別是對于某些生產核心環(huán)節(jié)來說，如果沒有及時采取相關措施，一旦出現事故就會對企業(yè)發(fā)展造成嚴重影響，使企業(yè)的核心競爭力大大降低。

　　3.3企業(yè)安全生產觀念薄弱

　　對于大部分中小型機械制造企業(yè)來說，其安全生產管理意識相對較弱，這也正是中小型機械制造企業(yè)經常出現安全事故的主要原因。此外，對于一線員工的安全教育也不是特別重視，使得員工具有一定的僥幸心理，所以在生產過程中埋下了一定的隱患。

　　3.4人力資源分配不合理

　　當前新形勢下，為了能夠使企業(yè)效益得到根本的提升，越來越多的企業(yè)開始擴大自身的生產規(guī)模，這也同時使得企業(yè)需要越來越多的員工，由于所招聘到的員工大多數都沒有經歷過專業(yè)培訓，所以整體的安全意識不足，一旦直接進入到一線，在生產過程中很容易出現違章操作，為企業(yè)的生產埋下了巨大的安全隱患。

　　4完善安全生產管理的策略

　　4.1制定健全的安全生產管理制度

　　一方面，對于機械制造企業(yè)來講，要對當前國家政策有足夠的了解，嚴格遵守法律法規(guī)，制定出一個完善的企業(yè)安全生產管理制度，同時把制度的相關內容、執(zhí)行的具體標準、員工的相關職責、具體的生產流程等進行明文的規(guī)定，建立監(jiān)督機制，從根本上將風險行為消除。此外，還要創(chuàng)建一個班組安全管理標準，按照每一個崗位的不同，制定出相應的規(guī)章制度，把安全生產管理制度落實在企業(yè)的各個層面中。

　　4.2提高企業(yè)人員的安全生產意識

　　當前市場經濟環(huán)境下，機械制造企業(yè)想要實現可持續(xù)發(fā)展，一定要結合當前企業(yè)的具體情況，進行企業(yè)文化的建設。新形勢之下，機械制造企業(yè)要把安全當作企業(yè)文化建設中的一個重要因素，在員工心中建立一個良好的形象，既可以使員工對于安全的重視程度得到提升，還能夠使員工產生一種歸屬感，從而使工作效益得到有效的提升。此外，企業(yè)要對安全生產的意識進行大力的宣傳，讓所有的員工均能夠意識到自己所處工作環(huán)境的危險源，使員工的主觀能動性得到有效的提升。

　　4.3大力開展企業(yè)員工的培訓

　　對于任何一個企業(yè)來說，員工都是其基礎組成部分，所以一個企業(yè)想要確保生產過程的安全，一定要從員工的角度入手，使每一個員工的素質以及技能得到提升，這樣員工才能夠在生產的過程中對各種風險進行識別，同時通過相應的措施進行處理。所以，企業(yè)一定要加大員工的培訓力度，特別是那些負責安全生產管理的相關人員，一定要使其綜合素質、安全意識以及專業(yè)技能得到有效的提升。

　　4.4加強重視提高生產設備和材料的質量

　　對于機械制造企業(yè)來說，其產品的質量一方面和生產環(huán)節(jié)有著很大關聯，一方面和設備以及原材料的質量有些很大的關聯。所以，進行原材料以及設備的采購時，相關人員一定嚴格的把關，仔細地進行檢驗并核實，防止由于質量存在問題導致出現安全事故。并且企業(yè)的管理人員要明白提高企業(yè)競爭力的核心是安全生產，所以為了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，不能因為只看重當前的利益，而忽視了以后的發(fā)展。

　　5結束語

　　在當前新形勢下，對于國內的中小型機械制造企業(yè)來說，想要實現可持續(xù)發(fā)展，一定首先要從安全入手，制定出一個完善的安全生產管理制度，提高生產過程的安全性。同時企業(yè)要結合自身的具體情況，對當前企業(yè)生產過程中所存在的安全管理問題進行分析，并且采取相應的措施，提升企業(yè)員工的綜合素質，加大安全生產的宣傳力度，確保生產過程的安全性，為企業(yè)未來的發(fā)展奠定堅實的基礎。

　　參考文獻：

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　　[2]付海.解析機械加工設備的安全生產管理和維修[J].設備管理與維修，20xx（11）：10-11.

企業(yè)生產管理論文3

　　一、煤炭企業(yè)生產管理依據

　　注冊會計師在針對煤炭企業(yè)實施生產管理內部控制審計時，除了依據國家關于生產管理方面的法律法規(guī)外，還包括煤炭行業(yè)、被審計煤炭企業(yè)制定的相關內部控制。

　　二、煤炭企業(yè)生產管理目標

　　煤炭企業(yè)生產管理內部控制審計目標，是保證其生產相關的內部控制設計的合理性和運行的有效性，促使煤炭企業(yè)預防和控制生產管理所涉及的風險。具體包括：

　�。ㄒ唬┳C實生產管理內部控制是否建立、健全并有效執(zhí)行。

　�。ǘ�）證實生產管理內部控制是否存在、完整。

　�。ㄈ�）證實生產管理內部控制是否合法、合規(guī)。

　　三、煤炭企業(yè)生產管理程序

　�。ㄒ唬┱{查了解

　　這一步所做的工作主要是為了了解煤炭企業(yè)生產管理內部控制設計和運行的基本情況，是生產管理內部控制審計實施階段的首要環(huán)節(jié)。在實施時，涉及到的具體內容因具體煤炭企業(yè)的不同而不同，通�？蛇\用文字敘述法、調查表法、流程圖法等。在實務工作中，為提高資金活動內部控制效率，調查了解經常同現場測試工作一并進行，不會因為僅滿足調查了解的需要而走形式。

　　（二）初步評價

　　這一步是針對以下內容進行初步評價：煤炭企業(yè)生產管理內部控制可能會發(fā)生哪些差錯、舞弊、浪費等現象；現有內部控制制度與理想內部控制制度之間的差異是否可以接受；未設置的關鍵的控制制度是否有補救措施等。

　�。ㄈ�）風險評估

　　按照風險導向理論，審計人員進行生產管理內部控制審計時，需要先識別、分析、評價生產管理方面的風險，然后再確定測試的內部控制。從實踐工作來看，一般存在的風險包含在生產管理的各個環(huán)節(jié)中。

　�。ㄋ模�測試內部控制

　　在對煤炭企業(yè)實施內部控制審計時，一般需要在了解內控的基礎上，對具體執(zhí)行情況實施檢查和觀察程序，以確定事先制定的內部控制是否有效執(zhí)行，下面針對煤炭企業(yè)生產管理涉及到的各環(huán)節(jié)內部控制了解及測試程序和風險評估進行逐一分析：

　　1.生產計劃制定

　　內控了解及測試：是否在深入分析內外部環(huán)境的基礎上，收集生產技術相關的信息，為組織方案審批工作提供全面、準確、及時的信息；是否根據最新掌握的信息，定期對生產組織方案進行回顧和反思，總結經驗；是否定期對制定的生產計劃和組織方案進行評估、調整、修正。風險評估：內外部信息收集不及時、不完整，以致生產計劃的制定合理性出現問題；各下屬部門對生產效益最大化的理解和認同沒有達到整體的高度，導致生產計劃的組織方案不能使公司效益最大化；未定期總結經驗和修正。

　　2.煤質日常管理

　　內控了解及測試：是否明確部門和崗位職責、權限，確保煤質管理達到控制要求；煤質管理人員是否經常進行現場監(jiān)督、檢查，對存在的問題和不足是否及時指導修改；是否定期分析煤質管理過程中出現的問題和缺陷，并及時提出整改建議、措施。風險評估：煤質監(jiān)督檢查不及時、不到位，不能經常身臨現場，對存在的問題和不足不能進行及時指導和整改；煤質化驗不嚴格、不及時，不能正常指導裝車；未能定期分析煤質管理過程中出現的問題和缺陷，及時提出改進建議和措施。

　　3.煤質預報

　　內控了解及測試：露天煤礦是否能準確對煤質進行全面的基礎性預報，選煤廠是否能對產品結構進行預報，化驗室是否能按照規(guī)定進行煤質化驗，生產調度部門是否能對商品煤進行預報，保證滿足客戶需要；煤質管理人員是否定期深入現場監(jiān)督、檢查，對存在的問題和不足進行及時指導和整改。風險評估：煤質預報、化驗等不符合規(guī)定，結果不準確，導致下游工作分析不準確；對各類預報審核不合理，煤質不能滿足客戶需要；煤質管理人員監(jiān)督不到位。

　　4.考核管理

　　內控了解及測試：是否明確選煤廠及生產管理部門的職責、權限，確保煤質考核公平公正；是否能與用戶及時溝通，保證信息的準確及時。風險評估：煤質管理檢查不到位，不定期深入現場，對存在的問題和不足及時指導改正；雜物按責任單位分類不明確，導致考核結果有差異；用戶反饋信息不準確，導致考核結果有偏差。

　　5.地質測量管理

　　內控了解及測試：是否能及時了解相關的政策法規(guī)，以修訂現有的制度；生產調度部門是否做到定期監(jiān)督、檢查和規(guī)范下屬單位的地測工作，對上報方案進行審查，研究存在的問題，并及時解決。風險評估：未能及時掌握國家和地方政策法規(guī)的調整，導致地測制度的落后；生產調度部門與相關直屬單位的溝通不暢，導致地測管理工作偏離既定目標。

　　6.資源儲量管理

　　內控了解及測試：生產調度部門是否能執(zhí)行好上級制定的相關規(guī)章制度，并組織制定本單位的管理制度；是否加強與露天煤礦的信息溝通，定期深入現場監(jiān)督、檢查，發(fā)現問題及時解決。風險評估：未能及時掌握上級部門制度的變動，導致已有制度滯后；與相關直屬單位信息溝通不暢，導致管理工作偏離既定目標。

　　7.生產調度管理

　　內控了解及測試：是否充分收集生產相關的內外部信息，深入了解環(huán)境特點，認真分析各單位生產組織方案的科學性、合理性、可行性，保證控制目標的實現。風險評估：相關信息收集不夠完整、準確、及時，導致對整體方案合理性判斷出現偏差甚至失誤。

　　8.檢修調度管理

　　內控了解及測試：生產調度部審核申報的檢修計劃時，是否全面考慮檢修的影響范圍和程度，并作出合理批示。風險評估：提報計劃單位沒有充分考慮與檢修的實際情況，使得檢修文案的可行性降低；生產調度部門在審核時，流于形式，未合理批示。

　　9.應急調度管理

　　內控了解及測試：事故發(fā)生相關單位是否及時報告事故情況，并做好相應的救護措施；生產調度部門是否第一時間趕赴現場，全面組織協(xié)調各救援單位，密切合作；安全監(jiān)督部門是否做好事故分析報告。風險評估：事故發(fā)生概況掌握不充分，事故等級分類錯誤；相關救援單位不能及時到達現場；救援方案考慮不全面。

　　10.防洪工程管理

　　內控了解及測試：是否對各防洪重點單位、重點位置的相關資料進行細致分析，做好應急預案；防洪方案造價評估是否合理、準確；是否對各防洪工程進行監(jiān)督檢查，發(fā)現問題及時整改。風險評估：防洪初步方案制定不合理；最終方案確定時對工程造價評價不準確，導致相關控制環(huán)節(jié)和執(zhí)行單位不同。

　　11.采空區(qū)防、滅火管理

　　內控了解及測試：相關部門是否定期和不定期對井田范圍內火源、火情開展調查檢查工作，發(fā)現著火情況及時向公司分管領導匯報，并組織滅火工作；是否及時了解政府發(fā)布的最新關于滅火工作的政策，并與政府溝通相關情況。風險評估：對井田范圍內著火區(qū)域火源、火情調查不全，產生遺漏；與政府相關部門溝通不暢，產生不良后果。

　　12.水資源管理

　　生產調度部門是否對水資源的利用進行統(tǒng)籌規(guī)劃、水資源監(jiān)測，是否對水資源的開發(fā)利用方案進行審核，是否監(jiān)督供水計量設施的準確性，是否依法辦理取水許可證書，實現計劃用水，節(jié)約用水。未能合理規(guī)劃水資源的開發(fā)利用方案，導致超采，造成對水資源的浪費和破壞；未能保證水系統(tǒng)運行正常，未能保證生產和生活用水正常。

　　13.計量管理

　　內控了解及測試：生產調度部門是否對所屬單位的計量業(yè)務進行監(jiān)督，保證計量準確，計量器具按周期進行檢測；是否對存在的問題和不足進行及時指導和整改。風險評估：計量管理檢查、監(jiān)督不到位，發(fā)生計量不準確，計量器具處于失控狀態(tài)。

　　14.總圖管理

　　內控了解及測試：是否及時準確的收集礦區(qū)管網、通訊和供電線路鋪設位置總圖，并整理成電子資料；計劃部門是否提供需要建設、改造的管網、通訊和供電線路的計劃；基建部門是否提供建設、改造的具體實施方案；各施工單位是否在施工前后將需要更新、改造的部門的實景資料保存好。風險評估：原始總圖資料收集不及時、不準確、不完整；計劃部門未提供改造計劃；各施工單位對實景資料保存不完整；總圖的更新完善不及時、不準確�？傊�，會計師事務所實施煤炭企業(yè)控制審計時，可以借鑒以上所設計的程序，對內部控制進行了解并初步評價、實施風險評估及控制測試。最終得出煤炭企業(yè)內部控制是否設計合理，執(zhí)行有效。