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2016年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱
《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》考試大綱
(2016年度)
本科目考試內(nèi)容涉及的政策法規(guī)以上一自然年度為主，加當(dāng)年度4月30日前的必要稅收政策調(diào)整。
《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》2016年的考試大綱與2015年的考試大綱比較增加了部分內(nèi)容，調(diào)整了部分內(nèi)容。增加和調(diào)整主要涉及民商事的法律制度及有關(guān)民事訴訟制度。增加和調(diào)整的內(nèi)容包括：
1.在第7章物權(quán)法律制度的內(nèi)容中增加了有關(guān)“物權(quán)變動(dòng)”的內(nèi)容(包括用益物權(quán)和擔(dān)保物權(quán)的效力和變動(dòng))。
2.在第8章債權(quán)法律制度的內(nèi)容中增加了“債的效力”。
3.在第16章民事訴訟法律制度作了一些內(nèi)容上的補(bǔ)充。
4.將原來(lái)第8章債權(quán)法律制度中的“擔(dān)保法律制度”中涉及擔(dān)保物權(quán)的內(nèi)容調(diào)整入第7章物權(quán)法律制度。將第9章個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)法律制度中的“合伙企業(yè)的種類”內(nèi)容單獨(dú)列出。
第一篇 行政法律制度
第一章 行政法基本理論
一、行政法與行政法律關(guān)系
(一)了解行政法特征
(二)掌握行政法的基本原則
(三)熟悉行政法的淵源
(四)了解行政法律關(guān)系
二、行政主體
(一)熟悉行政主體的特征及行政職權(quán)
(二)掌握行政機(jī)關(guān)及其工作人員
(三)熟悉其他行使行政職權(quán)的組織
三、行政行為
(一)熟悉行政行為基本理論
(二)了解抽象行政行為
(三)掌握具體行政行為
(四)掌握行政行為程序與行政程序法
(五)了解行政事實(shí)行為
第二章行政許可法律制度
一、行政許可概述
(一)了解行政許可的分類
(二)熟悉行政許可的特征
(三)熟悉《行政許可法》的基本原則
二、行政許可的設(shè)定
(一)熟悉行政許可設(shè)定的有關(guān)程序制度及可設(shè)定事項(xiàng)
(二)掌握行政許可設(shè)定權(quán)劃分
三、行政許可的實(shí)施
(一)熟悉行政許可實(shí)施主體
(二)掌握行政許可實(shí)施程序
(三)熟悉行政許可實(shí)施的期限規(guī)定
(四)熟悉行政許可實(shí)施的費(fèi)用制度
四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責(zé)任
(一)了解行政許可監(jiān)督檢查制度
(二)掌握行政許可撤銷和注銷制度
(三)熟悉違反《行政許可法》的法律責(zé)任
第三章 行政處罰法律制度
一、行政處罰概述
(一)了解行政處罰的特征
(二)熟悉行政處罰的基本原則
二、行政處罰的種類和設(shè)定
(一)熟悉行政處罰的種類
(二)掌握行政處罰的設(shè)定
三、行政處罰實(shí)施主體、管轄及適用
(一)掌握行政處罰的實(shí)施主體
(二)掌握行政處罰的管轄和適用
四、行政處罰程序
(一)掌握行政處罰決定程序
(二)掌握行政處罰執(zhí)行程序
(三)熟悉行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件程序
五、稅務(wù)行政處罰
(一)熟悉稅務(wù)行政處罰的種類
(二)熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定
(三)掌握稅務(wù)行政處罰聽(tīng)證程序
第四章 行政強(qiáng)制法律制度
一、行政強(qiáng)制概述
(一)熟悉行政強(qiáng)制的種類
(二)掌握行政強(qiáng)制的基本原則
(三)掌握行政強(qiáng)制的設(shè)定
二、行政強(qiáng)制措施的實(shí)施
(一)掌握行政強(qiáng)制措施實(shí)施的一般規(guī)定
(二)掌握查封、扣押
(三)掌握凍結(jié)
三、行政強(qiáng)制執(zhí)行的實(shí)施
(一)掌握行政強(qiáng)制執(zhí)行實(shí)施的一般規(guī)定
(二)掌握金錢給付義務(wù)的執(zhí)行
(三)了解代履行
(四)熟悉申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行
四、違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任
(一)熟悉行政機(jī)關(guān)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任
(二)熟悉金融機(jī)構(gòu)違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任
(三)了解人民法院違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任
第五章 行政復(fù)議法律制度
一、行政復(fù)議概述
(一)了解行政復(fù)議的特征
(二)熟悉行政復(fù)議的基本原則
二、行政復(fù)議受案范圍
(一)掌握行政復(fù)議受案范圍
(二)熟悉行政復(fù)議中的抽象行政行為審查
三、行政復(fù)議參加人
(一)掌握行政復(fù)議申請(qǐng)人
(二)掌握行政復(fù)議被申請(qǐng)人
(三)掌握行政復(fù)議第三人
四、行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄
(一)了解行政復(fù)議機(jī)關(guān)的范圍
(二)掌握行政復(fù)議管轄
五、行政復(fù)議程序
(一)掌握行政復(fù)議的申請(qǐng)和受理
(二)掌握行政復(fù)議的審理
(三)熟悉行政復(fù)議中止和終止
(四)掌握行政復(fù)議和解與調(diào)解
(五)掌握行政復(fù)議決定及其執(zhí)行
六、稅務(wù)行政復(fù)議
(一)了解稅務(wù)行政復(fù)議的特征
(二)掌握稅務(wù)行政復(fù)議的范圍和管轄
(三)掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人
(四)掌握稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)和受理
(五)掌握稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)
(六)掌握稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定
(七)掌握稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解
第二篇 民商法律制度
第六章 民法基本理論
一、民法概述
(一)了解民法的特征
(二)掌握民法的基本原則
二、民事法律關(guān)系
(一)掌握民事法律關(guān)系的特征
(二)掌握民事法律關(guān)系的要素
(三)熟悉民事義務(wù)、民事責(zé)任的分類
(四)掌握民事法律事實(shí)的分類
三、權(quán)利主體
(一)掌握自然人的民事權(quán)利能力和民事行為能力
(二)熟悉法人的特征、分類
(三)掌握法人的成立條件
(四)熟悉法人的權(quán)利能力和行為能力
四、民事權(quán)利
(一)掌握民事權(quán)利的分類
(二)掌握民事權(quán)利的取得、變更和消滅
(三)熟悉民事權(quán)利的保護(hù)
五、法律行為與代理
(一)掌握法律行為的特征
(二)掌握法律行為的分類
(三)熟悉法律行為的形式
(四)掌握法律行為的成立要件和生效要件
(五)掌握法律行為的效力樣態(tài)
(六)掌握法律行為的條件附款和期限附款
(七)掌握代理的特征
(八)熟悉代理的分類
(九)掌握狹義無(wú)權(quán)代理和表見(jiàn)代理
六、訴訟時(shí)效與期間、期日
(一)了解訴訟時(shí)效的要素
(二)了解期間、期日的概念及適用范圍
(三)掌握訴訟時(shí)效期間的類型
(四)掌握訴訟時(shí)效期間的起算、中止、中斷和延長(zhǎng)
第七章 物權(quán)法律制度
一、物權(quán)概述
(一)熟悉物權(quán)的客體一一物
(二)掌握物權(quán)的特征
(三)熟悉物權(quán)的分類
(四)掌握物權(quán)法的基本原則
(五)掌握物權(quán)的效力
(六)掌握物權(quán)的變動(dòng)
二、所有權(quán)
(一)熟悉所有權(quán)的特征、權(quán)能
(二)掌握所有權(quán)的取得和消滅
(三)掌握按份共有和共同共有
(四)熟悉建筑物區(qū)分所有權(quán)
(五)熟悉相鄰權(quán)
三、用益物權(quán)
(一)掌握用益物權(quán)的特征
(二)掌握各類用益物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)
四、擔(dān)保物權(quán)
(一)掌握擔(dān)保物權(quán)的特征
(二)掌握各類擔(dān)保物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)
五、占有
(一)掌握占有的分類
(二)掌握占有的取得、變更與消滅
(三)掌握占有的效力
第八章 債權(quán)法律制度
一、債概述
(一)掌握債的構(gòu)成要素
(二)掌握債的發(fā)生原因
(三)熟悉債的分類
(四)掌握債的效力
(五)掌握債的保全和擔(dān)保
(六)掌握債的移轉(zhuǎn)和消滅
二、合同法律制度
(一)了解合同概述
(二)熟悉合同的分類
(三)掌握合同的訂立
(四)掌握雙務(wù)合同履行中的抗辯權(quán)
(五)掌握合同的變更和解除
(六)掌握合同責(zé)任
(七)熟悉合同的主要種類
三、侵權(quán)責(zé)任制度
(一)了解侵權(quán)行為與《侵權(quán)責(zé)任法》
(二)掌握《侵權(quán)責(zé)任法》的歸責(zé)原則
(三)掌握侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件
(四)掌握免責(zé)和減輕責(zé)任事由
(五)熟悉法律特別規(guī)定的侵權(quán)責(zé)任類型
第九章 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)法律制度
一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)
(一)了解個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的特征
(二)掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立、變更和終止
(三)掌握個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的管理
二、合伙企業(yè)
(一)熟悉合伙企業(yè)的特征
(二)掌握合伙企業(yè)的種類
(三)掌握合伙企業(yè)的設(shè)立、變更、解散和清算
(四)掌握合伙企業(yè)的管理
第十章 公司法律制度
一、公司概述
(一)了解公司及其種類
(二)熟悉公司能力
(三)掌握公司章程
二、公司的設(shè)立、變更、解散及清算
(一)掌握公司設(shè)立
(二)熟悉公司變更
(三)熟悉公司解散
三、有限責(zé)任公司
(一)熟悉公司設(shè)立
(二)掌握組織機(jī)構(gòu)
(三)熟悉特殊形式
(四)掌握股權(quán)轉(zhuǎn)讓
四、股份有限公司
(一)熟悉公司設(shè)立
(二)掌握組織機(jī)構(gòu)
(三)熟悉上市公司
(四)熟悉股份發(fā)行與轉(zhuǎn)讓
五、公司其他有關(guān)制度
(一)了解公司資本制度
(二)了解公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度
(三)熟悉公司債券制度
(四)熟悉公司法人人格否認(rèn)制度
(五)掌握公司董事、經(jīng)理、高級(jí)管理人員
(六)掌握股東訴訟
第十一章 破產(chǎn)法律制度
一、破產(chǎn)概述
(一)了解破產(chǎn)及破產(chǎn)法
(二)掌握破產(chǎn)原因
二、破產(chǎn)案件的申請(qǐng)與受理
(一)掌握破產(chǎn)案件的申請(qǐng)
(二)熟悉破產(chǎn)申請(qǐng)的受理
(三)了解破產(chǎn)申請(qǐng)受理后的相關(guān)工作
(四)掌握破產(chǎn)申請(qǐng)受理的法律后果
三、管理人制度
(一)了解管理人的種類及任職條件
(二)熟悉管理人的確定與更換
(三)掌握管理人的職責(zé)及報(bào)酬
四、破產(chǎn)清算程序
(一)掌握破產(chǎn)債權(quán)的申報(bào)
(二)掌握債權(quán)人會(huì)議及債權(quán)人委員會(huì)
(三)掌握破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)、破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)
(四)掌握破產(chǎn)清算
五、重整程序與和解程序
(一)掌握重整程序
(二)熟悉和解程序
第三篇 刑事法律制度
第十二章 刑法基本理論
一、刑法概述
(一)了解刑法的范圍
(二)熟悉刑法基本原則
(三)熟悉追訴時(shí)效
二、犯罪及其構(gòu)成
(一)熟悉犯罪的特征
(二)掌握犯罪構(gòu)成
三、犯罪形態(tài)
(一)掌握犯罪既遂
(二)掌握犯罪預(yù)備
(三)掌握犯罪未遂
(四)掌握犯罪中止
四、共同犯罪
(一)掌握共同犯罪的成立條件
(二)熟悉共同犯罪的形式
(三)掌握共同犯罪人的種類
五、罪數(shù)
(一)掌握實(shí)質(zhì)的一罪
(二)掌握法定的一罪
(三)掌握處斷的一罪
第十三章 刑罰
一、刑罰概述
(一)了解刑罰的特征
(二)掌握刑罰的種類
二、刑罰的適用
(一)了解量刑的原則和情節(jié)
(二)掌握累犯、自首、立功、數(shù)罪并罰和緩刑
(三)掌握減刑和假釋
第十四章 涉稅犯罪法律制度
一、涉稅犯罪概述
(一)熟悉危害稅收征管罪
(二)了解瀆職罪
二、危害稅收征管罪
(一)掌握逃稅罪
(二)了解抗稅罪
(三)熟悉逃避追繳欠稅罪
(四)熟悉騙取出口退稅罪
(五)掌握虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
(六)熟悉偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪
(七)了解非法出售增值稅專用發(fā)票罪
(八)熟悉非法購(gòu)買增值稅專用發(fā)票或者購(gòu)買偽造的增值稅專用發(fā)票罪
(九)熟悉非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
(十)了解非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪
(十一)了解非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
(十二)熟悉非法出售其發(fā)票罪
(十三)掌握虛開(kāi)發(fā)票罪
(十四)掌握持有偽造的發(fā)票罪
三、瀆職罪
(一)熟悉假公濟(jì)私不移交刑事案件罪
(二)熟悉假公濟(jì)私不征、少征稅款罪
(三)熟悉假公濟(jì)私發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪
(四)了解違法提供出口退稅憑證罪
第四篇 訴訟法律制度
第十五章 行政訴訟法律制度
一、行政訴訟概述
(一)了解行政訴訟的特征
(二)熟悉行政訴訟的基本原則
(三)掌握行政訴訟與行政復(fù)議的關(guān)系
二、行政訴訟受理范圍
(一)了解受案范圍的確定標(biāo)準(zhǔn)
(二)掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件
三、行政訴訟管轄
掌握行政訴訟管轄的種類
四、行政訴訟參加人
(一)掌握行政訴訟原告
(二)掌握行政訴訟被告
(三)掌握行政訴訟第三人
(四)掌握行政訴訟代表人和代理人
五、行政訴訟證據(jù)
(一)熟悉行政訴訟證據(jù)的種類
(二)掌握行政訴訟證據(jù)的收集、質(zhì)證和審查認(rèn)定
(三)掌握行政訴訟中的舉證責(zé)任
六、行政訴訟程序
(一)掌握行政訴訟的起訴和受理
(二)掌握行政訴訟第一審程序
(三)掌握行政訴訟第二審程序
(四)了解行政訴訟審判監(jiān)督程序
(五)掌握行政賠償訴訟
七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行
(一)了解行政訴訟的執(zhí)行
(二)熟悉非訴行政案件的執(zhí)行
第十六章 民事訴訟法律制度
一、民事訴訟法概述
(一)了解民事訴訟及民事訴訟法
(二)掌握民事訴訟法的基本原則
二、民事訴訟受案范圍和管轄
(一)了解法院受理民事案件的范圍
(二)掌握民事訴訟管轄的種類
三、民事訴訟參加人
(一)熟悉民事訴訟當(dāng)事人的特征
(二)掌握共同訴訟
(三)掌握代表人訴訟
(四)熟悉民事公益訴訟
(五)掌握第三人訴訟
(六)掌握訴訟代理人
四、民事訴訟證據(jù)和證明
(一)熟悉民事訴訟證據(jù)的種類
(二)掌握民事訴訟證明
五、民事訴訟程序
(一)掌握民事訴訟的起訴和受理
(二)掌握民事訴訟第一審程序
(三)掌握民事訴訟第二審程序
(四)掌握民事訴訟再審程序
第十七章 刑事訴訟法律制度
一、刑事訴訟法概述
熟悉刑事訴訟法的基本原則
二、刑事訴訟參與人
(一)掌握刑事訴訟的當(dāng)事人
(二)熟悉其他訴訟參與人
三、刑事訴訟有關(guān)制度
(一)了解回避
(二)掌握辯護(hù)和代理
(三)掌握強(qiáng)制措施
(四)熟悉刑事附帶民事訴訟
四、證據(jù)
(一)熟悉刑事訴訟證據(jù)
(二)熟悉刑事訴訟證據(jù)的種類
(三)掌握刑事訴訟證據(jù)的收集與判斷
(四)掌握非法證據(jù)及排除
五、立案、偵查、提起公訴
(一)掌握立案
(二)掌握偵查
(三)熟悉提起公訴
六、刑事訴訟程序
(一)掌握刑事訴訟第一審程序
(二)掌握刑事訴訟第二審程序
(三)熟悉死刑復(fù)核程序
(四)熟悉刑事訴訟審判監(jiān)督程序
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