證券從業(yè)資格考試真題練習(xí)及答案

時(shí)間：2024-10-04 20:40:11 美云證券從業(yè)資格我要投稿

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2024年證券從業(yè)資格考試真題練習(xí)及答案

　　在社會(huì)的各個(gè)領(lǐng)域，我們都離不開(kāi)練習(xí)題，做習(xí)題可以檢查我們學(xué)習(xí)的效果。學(xué)習(xí)的目的就是要掌握由概念原理所構(gòu)成的知識(shí)，大家知道什么樣的習(xí)題才是規(guī)范的嗎？以下是小編整理的2024年證券從業(yè)資格考試真題練習(xí)及答案，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。

2024年證券從業(yè)資格考試真題練習(xí)及答案

　　證券從業(yè)資格考試真題練習(xí)及答案 1

　　一、單選題(每小題備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分)

　　1.報(bào)價(jià)驅(qū)動(dòng)的市場(chǎng)是一種連續(xù)交易商市場(chǎng)，或稱(chēng)()。

　　A. 做市商市場(chǎng)

　　B. 訂單驅(qū)動(dòng)市場(chǎng)

　　C. 經(jīng)紀(jì)商市場(chǎng)

　　D. 競(jìng)價(jià)市場(chǎng)

　　正確答案：A

　　解析：指令驅(qū)動(dòng)是一種競(jìng)價(jià)市場(chǎng)，也稱(chēng)為“訂單驅(qū)動(dòng)市場(chǎng)”。報(bào)價(jià)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)是一種連續(xù)交易商市場(chǎng)，或稱(chēng)“做市商市場(chǎng)”。

　　2.關(guān)于證券交易傭金的理解，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

　　A. 證券經(jīng)紀(jì)商向客戶收取的交易傭金總額不得低于代收的證券監(jiān)管費(fèi)和證券交易所手續(xù)費(fèi)

　　B. 證券交易傭金是投資者在委托買(mǎi)賣(mài)或成交后按成交金額一定比例支付的費(fèi)用

　　C. A股、證券投資基金每筆交易傭金不足10元的，按10元收取

　　D. B股每筆交易傭金不足1美元或5港幣的，按1美元或5港幣收取

　　正確答案：C

　　解析：證券經(jīng)紀(jì)商向客戶收取的傭金(包括代收的證券交易監(jiān)管費(fèi)和證券交易所手續(xù)費(fèi)等)不得高于證券交易金額的30-100，也不得低于代收的證券交易監(jiān)管費(fèi)和證券交易所手續(xù)費(fèi)等。A股、證券投資基金每筆交易傭金不足5元的，按5元收取;B股每筆交易傭金不足l美元或5港元的，按1美元或5港元收取。

　　3.證券登記結(jié)算采用()的運(yùn)營(yíng)方式。

　　A. 證券交易所直接管理

　　B. 全國(guó)集中統(tǒng)一管理

　　C. 中央和地方政府共管

　　D. 分級(jí)結(jié)算

　　正確答案：B

　　解析：《中華人民共和國(guó)證券法》第一百五十八條規(guī)定，證券登記結(jié)算采取全國(guó)集中統(tǒng)一的運(yùn)營(yíng)方式。證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)章程、業(yè)務(wù)規(guī)則應(yīng)當(dāng)依法制定，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　4.2005年5月，中國(guó)人民銀行發(fā)布文件，允許符合條件的企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)向()發(fā)行短期融資券。

　　A. 所有投資者

　　B. 個(gè)人投資者

　　C. 合格機(jī)構(gòu)投資者

　　D. 注冊(cè)投資者

　　正確答案：C

　　解析：中國(guó)人民銀行2005年5月24日對(duì)外發(fā)布并實(shí)施《短期融資券管理辦法》，允許符合條件的企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)向合格機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行短期融資券。

　　5.H股、N股、S股都屬于()。

　　A. 境內(nèi)上市外資股

　　B. 境外上市外資股

　　C. 國(guó)家股

　　D. 法人股

　　正確答案：B

　　解析：境外上市外資股是指股份有限公司向境外投資者募集并在境外上市的股份，它主要由H股、N股、S股構(gòu)成。

　　6.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)為()。

　　A. 政策風(fēng)險(xiǎn)

　　B. 特殊風(fēng)險(xiǎn)

　　C. 自有風(fēng)險(xiǎn)

　　D. 不可分散風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案：D

　　解析：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于多種因素的影響和變化，導(dǎo)致投資者風(fēng)險(xiǎn)增大，從而給投資者帶來(lái)?yè)p失的可能性，叉被稱(chēng)為“不可分散風(fēng)險(xiǎn)”或“不可回避風(fēng)險(xiǎn)”。

　　7.股份公司只能以()支付紅利。

　　A. 留存收益

　　B. 其他資本公積

　　C. 資本公積

　　D. 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備

　　正確答案：A

　　解析：普通股股東行使資產(chǎn)收益權(quán)有一定的限制條件，其中在法律上的限制的一般原則包括：(1)股份公司只能用留存收益支付紅利。(2)紅利的支付不能減少其注冊(cè)資本。(3)公司在無(wú)力償債時(shí)不能支付紅利。

　　8.關(guān)于委托指令的內(nèi)容，下列說(shuō)法正確的是()。

　　A. 委托指令中的日期，必須標(biāo)注上、下午

　　B. 上海證券代碼和深圳證券代碼都為一組8位數(shù)字

　　C. 客戶委托買(mǎi)賣(mài)證券的品種，是填寫(xiě)委托單的第一要點(diǎn)

　　D. 目前，我國(guó)只在債券交易中采用零數(shù)委托

　　正確答案：C

　　解析：委托指令中的日期即客戶委托買(mǎi)賣(mài)的日期，填寫(xiě)年、月、日，故A項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。上海證券代碼和深圳證券代碼都為一組6位數(shù)字，故B項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。目前，我國(guó)只在賣(mài)出證券時(shí)才有零數(shù)委托，故D項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

　　9.開(kāi)立證券賬戶應(yīng)堅(jiān)持()原則。

　　A. 合法性和同一性

　　B. 合法性和真實(shí)性

　　C. 同一性和真實(shí)性

　　D. 合法性和有效性

　　正確答案：B

　　解析：開(kāi)立證券賬戶應(yīng)堅(jiān)持合法性和真實(shí)性的原則。

　　10.我國(guó)《金融租賃公司管理辦法》規(guī)定，適用于融資租賃交易的租賃物為()。

　　A. 固定資產(chǎn)

　　B. 流動(dòng)資產(chǎn)

　　C. 無(wú)形資產(chǎn)

　　D. 長(zhǎng)期投資

　　正確答案：A

　　解析：《金融租賃公司管理辦法》第四條規(guī)定，適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，銀監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。

　　11.我國(guó)場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)主要由()市場(chǎng)組成。

　　A. 主板和中小企業(yè)板

　　B. 中小企業(yè)板和二板

　　C. 主板、中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板

　　D. 主板和新三板

　　正確答案：C

　　解析：我國(guó)場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)包括：(1)主板市場(chǎng)，包含中小板市場(chǎng)。(2)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，俗稱(chēng)二板市場(chǎng)。

　　12.主板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前()個(gè)交易日公司股票均價(jià)的()。

　　A. 10;80%

　　B. 20;90%

　　C. 20;80%

　　D. 10;90%

　　正確答案：B

　　解析：《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十八條規(guī)定，上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%。(2)本次發(fā)行的服份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。(3)募集資金使用符合本辦法第十條的規(guī)定。(4)本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。

　　13.申請(qǐng)證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)有()萬(wàn)元人民幣以上的注冊(cè)資本。

　　A. 100

　　B. 50

　　C. 500

　　D. 300

　　正確答案：A

　　解析：申請(qǐng)證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)有100萬(wàn)元人民幣以上的注冊(cè)資本。

　　14.在我國(guó)，()可以設(shè)立保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司從事證券投資活動(dòng)，還可以運(yùn)用受托管理的企業(yè)年金進(jìn)行投資。

　　A. 商業(yè)銀行

　　B. 證券公司

　　C. 公募基金

　　D. 保險(xiǎn)公司

　　正確答案：D

　　解析：《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》規(guī)定，債券、股票、證券投資基金份額等有價(jià)證券均屬保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用范圍，經(jīng)國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)同國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，保險(xiǎn)公司可以設(shè)立保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司從事證券投資活動(dòng)，還可運(yùn)用受托管理的企業(yè)年金進(jìn)行投資。

　　15.下列屬于國(guó)有股權(quán)的組成部分的是()。

　　A. 法人股

　　B. 國(guó)家股

　　C. 社會(huì)公眾股

　　D. 外資股

　　正確答案：B

　　解析：國(guó)有股權(quán)由國(guó)家股和國(guó)有法人股兩部分組成。

　　16.()是我國(guó)證券交易所的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。

　　A. 理事會(huì)

　　B. 會(huì)員大會(huì)

　　C. 監(jiān)事委員會(huì)

　　D. 專(zhuān)門(mén)委員會(huì)

　　正確答案：B

　　解析：中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)采用會(huì)員制的組織形式，其最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是由全體會(huì)員組成的會(huì)員大會(huì)，理事會(huì)為其執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

　　17.下列關(guān)于派許加權(quán)指數(shù)的計(jì)算，錯(cuò)誤的是()。

　　A. 是對(duì)兩種指數(shù)做幾何平均

　　B. 計(jì)算期指數(shù)：計(jì)算期樣本股的調(diào)整市值/基期樣本股調(diào)整市值×固定系數(shù)

　　C. 可采用計(jì)算期成交量作為權(quán)數(shù)

　　D. 可采用計(jì)算期發(fā)行量作為權(quán)數(shù)

　　正確答案：A

　　解析：加權(quán)股價(jià)指數(shù)是以樣本股票發(fā)行量或成交量為權(quán)數(shù)加以計(jì)算，幾何加權(quán)股份指數(shù)是對(duì)兩種指數(shù)作幾何平均，由于計(jì)算復(fù)雜，很少被實(shí)際應(yīng)用。

　　18.申請(qǐng)辦理股票非交易過(guò)戶登記時(shí)，如果涉及國(guó)有主體所持股份的，還需提供()。

　　A. 國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件

　　B. 國(guó)務(wù)院的批準(zhǔn)文件

　　C. 商務(wù)部的批準(zhǔn)文件

　　D. 國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)的批準(zhǔn)文件

　　正確答案：A

　　解析：《證券非交易過(guò)戶業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》第九條規(guī)定，申請(qǐng)人在申請(qǐng)辦理過(guò)戶登記時(shí)，涉及以下情形的，還應(yīng)當(dāng)向本公司提交以下申請(qǐng)材料：(1)涉及國(guó)有主體所持股份的，需提供國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件。(2)涉及外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資的，需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)文件。(3)銀行業(yè)上市公司股東持股變動(dòng)達(dá)到或者超過(guò)總股本5%的，需提供中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的批準(zhǔn)文件。(4)證券業(yè)上市公司股東持股變動(dòng)達(dá)到或者超過(guò)總股本5%的，需提供中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的批準(zhǔn)文件。(5)保險(xiǎn)業(yè)上市公司股東持股變動(dòng)達(dá)到或者超過(guò)總股本10%的，需提供中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的批準(zhǔn)文件。(6)其他需經(jīng)行政審批方可進(jìn)行的證券過(guò)戶登記，需提供有關(guān)主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件。有關(guān)主管部門(mén)對(duì)以上涉及的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整的，以調(diào)整后的規(guī)定為準(zhǔn)。

　　19.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)以()為單位進(jìn)行結(jié)算。

　　A. 證券公司

　　B. 個(gè)人投資者

　　C. 證券公司分公司

　　D. 證券交易所

　　正確答案：A

　　解析：在賬戶記錄上，由于實(shí)現(xiàn)了無(wú)紙化，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)一般以證券公司為單位，采用電腦記賬方式記載證券公司交給的證券。

　　20.《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，有面額股票的()是股票發(fā)行價(jià)格的最低界限。

　　A. 內(nèi)在價(jià)值

　　B. 賬面價(jià)值

　　C. 票面金額

　　D. 清算價(jià)值

　　正確答案：C

　　解析：有面額股票的票面金額是股票發(fā)行價(jià)格的最低界限。

　　21.直接受政策工具的影響，接近中央銀行政策工具的金融變量是()。

　　A. 中介目標(biāo)

　　B. 操作目標(biāo)

　　C. 最終目標(biāo)

　　D. 直接目標(biāo)

　　正確答案：B

　　解析：操作目標(biāo)是接近中央銀行政策工具的金融變量，它直接受政策工具的影響，其特點(diǎn)是中央銀行容易對(duì)它進(jìn)行控制.但它與最終目標(biāo)的因果關(guān)系不大穩(wěn)定。

　　22.在采用證券經(jīng)紀(jì)商場(chǎng)內(nèi)交易員進(jìn)行申報(bào)的情況下，場(chǎng)內(nèi)交易員操作客戶撤單的委托指令后，應(yīng)()告知客戶。

　　A. 立即

　　B. 在一個(gè)工作日內(nèi)

　　C. 在當(dāng)天交易時(shí)間結(jié)束前

　　D. 在一個(gè)交易日內(nèi)

　　正確答案：A

　　解析：在委托未成交之前，客戶變更或撤銷(xiāo)委托，在采用證券經(jīng)紀(jì)商場(chǎng)內(nèi)交易員進(jìn)行申報(bào)的情況下，證券經(jīng)紀(jì)商營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)員須即刻通知場(chǎng)內(nèi)交易員，經(jīng)場(chǎng)內(nèi)交易員操作確認(rèn)后，立即將執(zhí)行結(jié)果告知客戶。

　　23.公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市過(guò)程中，下列不屬于上市公司應(yīng)當(dāng)披露的文件的是()。

　　A. 上市保薦書(shū)

　　B. 公司章程

　　C. 公司員工名冊(cè)

　　D. 上市公告書(shū)

　　正確答案：C

　　解析：硬性規(guī)定。

　　24.1980-1984年，企業(yè)股票實(shí)行到期償還本金保息分紅的辦法，帶有濃厚的債券性質(zhì)和福利色彩，發(fā)行范圍則僅限于()和一些自愿的法人。

　　A.黨員

　　B. 企業(yè)內(nèi)部職工

　　C. 政府機(jī)關(guān)

　　D. 事業(yè)單位

　　正確答案：B

　　解析：1980~1984年，企業(yè)股票實(shí)行到期償還本金保息分紅的辦法，帶有濃厚的債券性質(zhì)和福利色彩，發(fā)行范圍則僅限于企業(yè)內(nèi)部職工和一些自愿的`法人。

　　25.關(guān)于美國(guó)聯(lián)邦基金市場(chǎng)的特點(diǎn)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

　　A. 融資技術(shù)現(xiàn)代化，市場(chǎng)運(yùn)行高效化

　　B. 市場(chǎng)主體多元化，交易客體單一化

　　C. 交易方式多樣化，市場(chǎng)業(yè)務(wù)多角化

　　D. 購(gòu)入用途廣泛化，融資效用多重

　　正確答案：B

　　解析：美國(guó)聯(lián)邦基金市場(chǎng)的特點(diǎn)有：(1)市場(chǎng)主體和交易客體的來(lái)源構(gòu)成多元化。(2)交易方式多樣化，市場(chǎng)業(yè)務(wù)多角化。(3)購(gòu)入用途廣泛化，融資效用多重化。(4)融資技術(shù)現(xiàn)代化，市場(chǎng)運(yùn)行高效化。(5)市場(chǎng)范圍日趨國(guó)際化。

　　26.優(yōu)先股作為一種股權(quán)證書(shū)，代表著()。

　　A. 對(duì)公司的人事征免權(quán)

　　B. 對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)權(quán)

　　C. 對(duì)公司的所有權(quán)

　　D. 對(duì)公司重大決策的表決權(quán)

　　正確答案：C

　　解析：優(yōu)先股的內(nèi)涵可以從兩個(gè)不同的角度來(lái)認(rèn)識(shí)：(1)優(yōu)先股作為一種股權(quán)證書(shū)，代表著對(duì)公司的所有權(quán)。(2)優(yōu)先股也兼有債券的若干特點(diǎn)，它在發(fā)行時(shí)事先確定固定的股息率，像債券的利息率事先固定一樣。

　　27.關(guān)于全球化及科技對(duì)金融市場(chǎng)的影響，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

　　A. 在一定程度上改變了金融監(jiān)管方式

　　B. 大量資金可以輕松地在全球范圍內(nèi)流動(dòng)

　　C. 先進(jìn)成熟的現(xiàn)代科技促進(jìn)了資金在國(guó)際間的快速有效流動(dòng)

　　D. 全球化及現(xiàn)代科技大大降低了各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的互相關(guān)聯(lián)

　　正確答案：D

　　解析：風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)依然存在，可以通過(guò)投資組合對(duì)沖或分散投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　28.對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可轉(zhuǎn)移隱匿違法資金、證券等涉嫌財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的賬戶，經(jīng)( )批準(zhǔn)，可以凍結(jié)或者查封。

　　A. 國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)

　　B. 國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人

　　C. 證券交易所主要負(fù)責(zé)人

　　D. 有管轄權(quán)的人民法院

　　正確答案：B

　　解析：《中華人民共和國(guó)證券法》第一百八十條第(六)項(xiàng)規(guī)定，查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶;對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以凍結(jié)或者查封。

　　29.證券公司開(kāi)展自營(yíng)業(yè)務(wù)，要求治理機(jī)構(gòu)健全，內(nèi)部管理有效，能夠有效控制( )。

　　A. 財(cái)務(wù)杠桿

　　B. 內(nèi)幕交易

　　C. 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

　　D. 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　正確答案：D

　　解析：證券公司開(kāi)展自營(yíng)業(yè)務(wù)，要求證券公司治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部管理有效，能夠有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);公司有合格的高級(jí)管理人員及適當(dāng)數(shù)量的從業(yè)人員、安全平穩(wěn)運(yùn)行的信息系統(tǒng);建立完備的業(yè)務(wù)管理制度、投資決策機(jī)制、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。

　　30.為了加強(qiáng)市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管以及加強(qiáng)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理，《中華人民共和國(guó)證券法》授權(quán)( )對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督及檢查。

　　A. 中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　B. 財(cái)政部

　　C. 商務(wù)部

　　D. 證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

　　正確答案：D

　　解析：為加強(qiáng)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理，《中華人民共和國(guó)證券法》還授予證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管權(quán)和現(xiàn)場(chǎng)檢查權(quán)。

　　證券從業(yè)資格考試真題練習(xí)及答案 2

　　一、單選題

　　1、國(guó)有企業(yè)改組為股份有限公司時(shí)，若進(jìn)入股份有限公司的凈資產(chǎn)為( )則折成的股份界定為國(guó)有法人股。

　　A.60%

　　B.51%

　　C.50%

　　D.40%

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：d

　　2、公司改組為上市公司時(shí)，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國(guó)家可以將土地作價(jià)，以( )的方式投入上市公司。

　　A.國(guó)有法人股

　　B.出租

　　C.國(guó)家股

　　D.社會(huì)公眾股

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a

　　3、國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率(國(guó)有股÷發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn))不得低于( )。

　　A.70%

　　B.65%

　　C.50%

　　D.30%

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：b

　　4、企業(yè)股份制改組的目的之一是( )。

　　A.逃脫債務(wù)負(fù)擔(dān)

　　B.確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)

　　C.確立個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)

　　D.確立國(guó)家財(cái)產(chǎn)權(quán)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：c

　　5、公司改組為上市公司，其使用的國(guó)有土地使用權(quán)必須評(píng)估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國(guó)家土地管理部門(mén)提出申請(qǐng)，然后聘請(qǐng)( )級(jí)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。

　　A.A

　　B.AA

　　C.AAA

　　D.A+

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a

　　6、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持( )原則

　　A.寬松

　　B.從實(shí)際出發(fā)

　　C.合理

　　D.從嚴(yán)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：d

　　7、企業(yè)在海外募股上市的，通常只對(duì)( )進(jìn)行評(píng)估

　　A.機(jī)器設(shè)備

　　B.無(wú)形資產(chǎn)

　　C.物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)

　　D.資產(chǎn)和負(fù)債

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：c

　　8、按照國(guó)資委《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)》，在國(guó)有企業(yè)改制前，首先應(yīng)進(jìn)行( )。

　　A.產(chǎn)權(quán)界定

　　B.報(bào)表審計(jì)

　　C.清產(chǎn)核資

　　D.資產(chǎn)評(píng)估

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：c

　　二、多選題

　　9、以發(fā)起方式設(shè)立股份有限公司，發(fā)起人以( )抵作股款的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的'轉(zhuǎn)移手續(xù)。(不定項(xiàng)選擇)

　　A.工業(yè)產(chǎn)權(quán)

　　B.貨幣

　　C.實(shí)物

　　D.土地使用權(quán)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, c, d

　　10、會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)是指從審計(jì)工作開(kāi)始到審計(jì)報(bào)告完成的整個(gè)過(guò)程，一般包括( )。(不定項(xiàng)選擇)

　　A.計(jì)劃階段

　　B.實(shí)施審計(jì)階段

　　C.審計(jì)復(fù)核階段

　　D.審計(jì)完成階段

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a, b, d

　　三、判斷題

　　11、國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的總資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。( )

　　對(duì) 錯(cuò)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：錯(cuò)誤

　　12、公司在改組為上市公司時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評(píng)估的范圍。

　　對(duì) 錯(cuò)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：正確

　　13、國(guó)有企業(yè)(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)或國(guó)有企業(yè)(集團(tuán)公司)的全資子企業(yè)(子公司)和控股子企業(yè)(控股子公司)，以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份，界定為國(guó)有法人股。( )

　　對(duì) 錯(cuò)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：正確

　　14、國(guó)家可以一定使用年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)入股，形成的股份界定為國(guó)有法人股，由土地管理部門(mén)委托有關(guān)持股單位持有。

　　對(duì) 錯(cuò)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：錯(cuò)誤

　　15、發(fā)起人或股東將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)納入擬發(fā)行上市公司的，該經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所必需的商標(biāo)可不進(jìn)入擬發(fā)行上市的公司。( )

　　對(duì) 錯(cuò)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：錯(cuò)誤

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