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企業(yè)上市準(zhǔn)備工作

時(shí)間:2024-11-12 05:41:16 上市輔導(dǎo) 我要投稿

企業(yè)上市準(zhǔn)備工作

  企業(yè)改制上市,一般需要經(jīng)過(guò)三個(gè)階段,一是上市前的準(zhǔn)備,二是上市申報(bào),三是上市發(fā)行股票。在這三個(gè)階段中,上市前的準(zhǔn)備工作極為重要,從某種角度講,這一階段將是決定企業(yè)上市成功與否的關(guān)鍵。

  企業(yè)上市前的準(zhǔn)備工作包括兩個(gè)方面,即心理準(zhǔn)備和實(shí)務(wù)準(zhǔn)備。

  一、上市心理準(zhǔn)備

  企業(yè)要想上市,控股股東和管理決策層首先得做好充分的心理準(zhǔn)備。心理準(zhǔn)備主要包括四個(gè)方面:

  第一,必須有上市的志向、決心和信心

  企業(yè)的決策層,特別是控股股東,在企業(yè)各方面發(fā)展良好,業(yè)績(jī)穩(wěn)定增長(zhǎng),行業(yè)健康發(fā)展等條件下,應(yīng)建立上市的決心和信心。管理決策層堅(jiān)定的上市決心和足夠的上市信心,是企業(yè)上市工作得以順利進(jìn)行的根本保證。

  第二,要有戰(zhàn)略眼光

  決策層對(duì)本企業(yè)成長(zhǎng)與發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)有一個(gè)清晰的輪廓,認(rèn)真分析本企業(yè)現(xiàn)有各方面的條件,權(quán)衡利弊,合理規(guī)劃,選擇企業(yè)成長(zhǎng)的最佳時(shí)機(jī),結(jié)合本公司特點(diǎn)選擇最合適的資本市場(chǎng),以最經(jīng)濟(jì)、最有效的形式到公開(kāi)的資本市場(chǎng)發(fā)行股票募集資金,以壯大企業(yè)的實(shí)力。

  第三,要有風(fēng)險(xiǎn)承受能力

  企業(yè)上市有一個(gè)審批過(guò)程,不是每一個(gè)企業(yè)都能夠順利通過(guò)審批而如期上市,因此,企業(yè)還必須有上市不成功的心理準(zhǔn)備,對(duì)于上市準(zhǔn)備過(guò)程以及上市申報(bào)階段花費(fèi)的成本費(fèi)用要有一定的承受能力。

  第四,要有企業(yè)上市的基本知識(shí)

  企業(yè)的`大股東及主要高管人員,要通過(guò)參加有關(guān)上市基本知識(shí)的培訓(xùn),根據(jù)我國(guó)A股資本市場(chǎng)相應(yīng)板塊對(duì)企業(yè)上市各方面的條件要求,對(duì)照本企業(yè)的基本情況,并以發(fā)展的眼光進(jìn)行分析,判斷本企業(yè)通過(guò)努力是否能夠達(dá)到上市的基本條件,同時(shí),要將上市給本企業(yè)帶來(lái)的利益和成功上市需要花費(fèi)的上市成本進(jìn)行對(duì)比權(quán)衡,判斷是否值得上市,從而決定是否上市。一旦通過(guò)認(rèn)真研判后做出上市決定,管理層就要義無(wú)反顧的積極創(chuàng)造上市條件,做好各個(gè)方面的上市條件準(zhǔn)備,為成功上市奮力拼搏。

  二、上市實(shí)務(wù)準(zhǔn)備

  上市前的實(shí)務(wù)準(zhǔn)備是企業(yè)上市成功與否的關(guān)鍵,實(shí)務(wù)準(zhǔn)備包括企業(yè)的組織準(zhǔn)備、業(yè)績(jī)準(zhǔn)備、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備、制度建設(shè)等幾方面。

  (一)組織準(zhǔn)備

  上市工作是一項(xiàng)紛繁復(fù)雜的工作,這項(xiàng)工作涉及面廣,工作量大,周期長(zhǎng),一般需要2-3年的長(zhǎng)期工作,必須調(diào)配專(zhuān)門(mén)的人才,成立專(zhuān)門(mén)的組織機(jī)構(gòu)來(lái)從事這項(xiàng)工作。一般應(yīng)成立上市委員會(huì)(或上市領(lǐng)導(dǎo)小組)及上市工作小組。上市委員會(huì)一般3-7人組成,應(yīng)該包括股東代表、主要董事會(huì)成員、主要高管成員,也可以聘請(qǐng)上市顧問(wèn)加入上市委員會(huì)。上市委員會(huì)的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)企業(yè)整個(gè)上市進(jìn)程中所有重大問(wèn)題的決策,領(lǐng)導(dǎo)、指揮上市工作小組實(shí)施上市工作計(jì)劃,圓滿(mǎn)完成上市工作。

  在上市委員會(huì)下設(shè)日常工作機(jī)構(gòu)即上市工作小組,上市工作小組一般由總經(jīng)辦、人事行政部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)選派3-5人組成,上市工作小組在上市委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展上市的各項(xiàng)具體工作,主要包括配合上市顧問(wèn)、券商、律師、會(huì)計(jì)師、評(píng)估師等中介機(jī)構(gòu)工作,按照要求提供系列詳盡資料,完成各機(jī)構(gòu)安排的各項(xiàng)工作。

  另外,董事會(huì)秘書(shū)的選擇對(duì)企業(yè)整個(gè)上市過(guò)程也非常重要。這個(gè)角色是企業(yè)上市的先行官,是上市計(jì)劃的具體執(zhí)行者。在企業(yè)上市前,董事會(huì)秘書(shū)在上市運(yùn)作的整個(gè)過(guò)程中都應(yīng)以上市公司董事會(huì)秘書(shū)的工作標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求自己,接受董事會(huì)秘書(shū)的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn),熟悉相關(guān)法規(guī)政策,理清思路,找準(zhǔn)方向,審時(shí)度勢(shì),為企業(yè)擬訂上市規(guī)劃并報(bào)企業(yè)決策層審議通過(guò)后操作實(shí)施,同時(shí)配合中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)協(xié)同作戰(zhàn),確保上市計(jì)劃的`有效實(shí)施。

  如果企業(yè)一時(shí)沒(méi)有合適的董事會(huì)秘書(shū)人選,也可以由財(cái)務(wù)總監(jiān)兼任。企業(yè)也可聘請(qǐng)一家專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)策劃企業(yè)上市的顧問(wèn)公司或一全職的專(zhuān)業(yè)人士來(lái)負(fù)責(zé)上市的統(tǒng)籌工作。

  (二)業(yè)績(jī)準(zhǔn)備

  企業(yè)業(yè)績(jī)的好壞是決定其能否成功上市的關(guān)鍵,良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是企業(yè)成功上市的重要保證,也是企業(yè)成功上市后決定其股價(jià)的主要因素。因此,企業(yè)要想上市,必須在業(yè)績(jī)方面有一個(gè)精細(xì)的籌劃。

  首先,擬上市企業(yè)必須做到主業(yè)突出,只有主業(yè)突出的企業(yè)才有希望獲準(zhǔn)上市。因此,企業(yè)應(yīng)該對(duì)其近期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)及其業(yè)績(jī)進(jìn)行分析,如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)近期內(nèi)是多角經(jīng)營(yíng),而且不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模差異不大,就必須在上市顧問(wèn)的指導(dǎo)之下調(diào)整經(jīng)營(yíng)范圍,選擇好主業(yè)并強(qiáng)化其經(jīng)營(yíng),剝離或弱化非主業(yè),保留1-2個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)。

  其次是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模,經(jīng)營(yíng)規(guī)模是決定企業(yè)上市的一個(gè)主要指標(biāo),企業(yè)應(yīng)根據(jù)所經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有情況合理規(guī)劃經(jīng)營(yíng)規(guī)模,企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模應(yīng)保持每年有一定幅度的增長(zhǎng),一般應(yīng)根據(jù)企業(yè)所經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品的市場(chǎng)生命周期進(jìn)行規(guī)劃,最好能夠做到每年增長(zhǎng)30%以上。

  再次是企業(yè)的盈利能力,企業(yè)的盈利能力直接影響上市后股票的股價(jià),因此盈利能力是企業(yè)上市的關(guān)鍵指標(biāo)。上市企業(yè)的盈利能力主要是指企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力,主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力又主要表現(xiàn)在企業(yè)所經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品的毛利率,一般來(lái)講,上市企業(yè)的毛利率應(yīng)高于同行業(yè)平均毛利率。同時(shí),企業(yè)的毛利率在一定時(shí)期內(nèi)要相對(duì)平穩(wěn),沒(méi)有異常波動(dòng)。同時(shí),企業(yè)每年剔除非經(jīng)常損益后的稅后凈利也要保持一定幅度的增長(zhǎng),一般來(lái)講,上市前每年的增長(zhǎng)幅度應(yīng)在30%以上。

  (三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備

  企業(yè)要成功上市,首先必須保證企業(yè)申報(bào)期內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表順利通過(guò)有上市審計(jì)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),出具無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。因此,企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范,涉稅事項(xiàng)的處理是否規(guī)范,是企業(yè)能否成功上市的重要的條件。

  1、賬務(wù)規(guī)范,一般而言,我國(guó)民營(yíng)企業(yè)在上市前都存在財(cái)務(wù)不規(guī)范的現(xiàn)象。有的企業(yè)財(cái)務(wù)設(shè)兩套賬,一套稅務(wù)帳,一套內(nèi)部管理賬。稅務(wù)賬只是應(yīng)付稅務(wù)報(bào)稅和稅務(wù)檢查需要而設(shè),大都沒(méi)有反應(yīng)企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況,而內(nèi)部管理帳雖然記錄和反映了公司的全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng),但其記錄的原則和方法往往與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求不相一致。因此,企業(yè)一旦決定上市,就必須請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)師對(duì)其會(huì)計(jì)賬務(wù)進(jìn)行清理和規(guī)范,使其符合上市要求,以便順利通過(guò)有上市業(yè)務(wù)職業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的上市審計(jì)。

  2、稅務(wù)規(guī)范,與財(cái)務(wù)規(guī)范相似,企業(yè)上市前必須對(duì)本企業(yè)近幾年的所有涉稅事項(xiàng)進(jìn)行清理,確認(rèn)是否存在偷漏稅或其他違法稅法的行為。這項(xiàng)工作也可以通過(guò)聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)師或稅務(wù)師協(xié)助完成。

  (四)制度建設(shè)準(zhǔn)備

  企業(yè)要成功上市,必須在各方面規(guī)范運(yùn)作,要做到規(guī)范運(yùn)作,首先必須建立健全適合企業(yè)自身發(fā)展特點(diǎn)的管理制度體系。如果沒(méi)有一套規(guī)范化的制度體系,企業(yè)運(yùn)作無(wú)所依據(jù),在企業(yè)建立起完善的規(guī)范管理制度體系并貫徹實(shí)施后,必然會(huì)帶來(lái)良好的規(guī)范運(yùn)作。

  所以,為了企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展,建立起一套完整、規(guī)范的管理制度體系是相當(dāng)重要的。就一般企業(yè)而言,完善的制度體系主要包括組織體系、行政管理體系、人力資源管理體系、財(cái)務(wù)管理體系、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理體系、下屬機(jī)構(gòu)管理體系等。

  1.組織系統(tǒng)(由總經(jīng)理辦公室或行政部門(mén)負(fù)責(zé))

  一般包括公司介紹、公司文化、公司大事記、公司章程、公司組織架構(gòu)、公司各部門(mén)職責(zé)等;

  2.行政系統(tǒng)

  一般包括辦公室管理制度、出差管理制度、會(huì)議管理制度、文書(shū)管理制度、檔案管理制度、保密管理制度、辦公用品管理制度、車(chē)輛管理制度、安全保衛(wèi)制度、食堂管理制度、宿舍管理制度等;

  3.人力資源系統(tǒng)

  企業(yè)的人力資源管理涉及到企業(yè)的方方面面,內(nèi)容較為復(fù)雜,人力資源管理制度體系一般包括以下幾方面:

  (1)人力資源制度基礎(chǔ)文件(人力資源方面不便列為制度的文件可統(tǒng)一到此下管理),主要包括組織架構(gòu)圖、各部門(mén)崗位設(shè)置及人員編制、公司級(jí)別層次表(含薪金等級(jí)表)、職位說(shuō)明書(shū)、公司章程等;

  (2)考勤及休假管理制度;

  (3)招聘管理制度;

  (4)晉升及調(diào)任制度;

  (5)員工培訓(xùn)管理制度(培訓(xùn)的資料可單獨(dú)整理,并不斷擴(kuò)充)(重點(diǎn):內(nèi)部與外部培訓(xùn)師的選拔、培訓(xùn)、考核、評(píng)定);

  (6)薪資管理制度;

  (7)員工福利制度(社保、住房公積金、午餐、住宿、生日、節(jié)日、探病等等);

  (8)股權(quán)激勵(lì)與績(jī)效考核管理制度;

  (9)獎(jiǎng)懲制度;

  (10)合理化建議制度;

  (11)員工離職管理制度;

  4.財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)

  主要包括資金管理制度、財(cái)產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)控制制度、報(bào)銷(xiāo)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、會(huì)計(jì)檔案制度、審計(jì)工作制度等

  5.物料采購(gòu)及倉(cāng)儲(chǔ)系統(tǒng)

  包括倉(cāng)儲(chǔ)管理制度(含貨物進(jìn)出程序,手續(xù),流程圖)、盤(pán)點(diǎn)制度、計(jì)算機(jī)使用管理制度;

  6.各下屬機(jī)構(gòu)管理體系(包括控股子公司、分公司、各地辦事處等):

  (1)適合與上市主體公司用同一制度的,統(tǒng)一發(fā)放;

  (2)和上市主體公司制度差別不太大的,在主體公司制度基礎(chǔ)上適當(dāng)修改;

  (3)和上市主體公司業(yè)務(wù)差別較大部分,由各下屬主體自行編制,報(bào)主體公司備案。

  7.新產(chǎn)品/技術(shù)研發(fā)制度,包括新產(chǎn)品研發(fā)制度、新產(chǎn)品試制制度、新產(chǎn)品鑒定要求、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)周期管理、新產(chǎn)品成果評(píng)審與報(bào)批、新產(chǎn)品移交投產(chǎn)管理等

  8.市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理制度,包括市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)與任務(wù)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃、市場(chǎng)調(diào)查及預(yù)測(cè)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)渠道的選擇、訂單及客戶(hù)管理、營(yíng)銷(xiāo)人員管理及營(yíng)銷(xiāo)業(yè)績(jī)考核與獎(jiǎng)懲、

  9.內(nèi)部控制制度,主要包括內(nèi)部控制基本要求、貨幣資金內(nèi)部控制、采購(gòu)與付款內(nèi)部控制、存貨內(nèi)部控制、對(duì)外投資內(nèi)部控制、固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)部控制、銷(xiāo)售。

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