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2017內(nèi)審師考試內(nèi)部審計(jì)仿真試題（附答案）
一、選擇題
1.審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)設(shè)立和運(yùn)行內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以包括以下職責(zé)(ABCDE )
A.審核內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 B.審核內(nèi)部審計(jì)預(yù)算
C.聽取首席審計(jì)官的審計(jì)結(jié)果報(bào)告 D.與董事會(huì)一起任免和解聘首席審計(jì)官
E.批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)章程
2.跟組織目標(biāo)關(guān)系最不直接的是(D )
A. 公司治理 B.風(fēng)險(xiǎn)管理 C.內(nèi)部控制 D.內(nèi)部審計(jì)
3.跟組織目標(biāo)關(guān)系較為直接的是(BC )
A. 公司治理 B.風(fēng)險(xiǎn)管理 C.內(nèi)部控制 D.內(nèi)部審計(jì)
4. 治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和控制之間是(A)的。
A. 相互關(guān)聯(lián) B.相互依賴 C.相互制約 D.相互影響
5.控制和風(fēng)險(xiǎn)也是( A )的。
A. 相互關(guān)聯(lián) B.相互依賴 C.相互制約 D.相互影響
6.員工薪酬最大化屬于 (D )目標(biāo)
A. 企業(yè)利潤最大化 B.股東財(cái)富最大化 C.企業(yè)價(jià)值最大化 D.利益相關(guān)者利益最大化
7.員工薪酬最大化與下屬(A)是相互矛盾的。
A. 企業(yè)利潤最大化 B.股東財(cái)富最大化 C.企業(yè)價(jià)值最大化 D.利益相關(guān)者利益最大化
8. 內(nèi)部審計(jì)師在公司治理方面發(fā)揮的作用有(ABC )。
A.對(duì)組織治理過程設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性提供評(píng)估;
B.為改進(jìn)治理過程的方式提出建議
C.協(xié)助董事會(huì)開展治理實(shí)務(wù)自我評(píng)估
D.設(shè)計(jì)和實(shí)施組織治理架構(gòu)和流程
E. 評(píng)價(jià)組織架構(gòu)和流程并向社會(huì)公告
9.董事會(huì)在組織戰(zhàn)略方面的職責(zé)包括(AB )
A.審查和批準(zhǔn)組織的重大戰(zhàn)略
B.監(jiān)控組織戰(zhàn)略的實(shí)施
C.實(shí)施組織戰(zhàn)略
D.設(shè)計(jì)和規(guī)劃組織戰(zhàn)略
10.董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)和控制方面的職責(zé)包括( CD )
A. 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制程序
B. 設(shè)計(jì)和建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制程序
C. 接受風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制報(bào)告
D.監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)和組織管理系統(tǒng)
11.聘任、監(jiān)督并向會(huì)計(jì)師事務(wù)所支付報(bào)酬是 (D )的職責(zé)。
A. 股東代表大會(huì) B.董事會(huì) C.管理層 D.審計(jì)委員會(huì)
12. 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免、計(jì)劃、預(yù)算、機(jī)構(gòu)、編制等由( D )討論決定。
A. 股東代表大會(huì) B.職工代表大會(huì) C.管理層 D.審計(jì)委員會(huì)
二、填空題：
1.公司治理四大基石包括(董事會(huì) )、( 高級(jí)管理層 )、(外部審計(jì)師 )、(審計(jì)委員會(huì) )。
2. 有效的治理活動(dòng)在設(shè)定戰(zhàn)略時(shí)會(huì)(考慮 )到風(fēng)險(xiǎn)，反之，風(fēng)險(xiǎn)管理(依賴 )于有效的治理。
3. 有效的治理( 依賴 )于內(nèi)部控制以及將內(nèi)部控制有效性向董事會(huì)溝通。
4. 企業(yè)的目標(biāo)包括(股東價(jià)值最大化 )、(企業(yè)價(jià)值最大化 )、(利益相關(guān)者利益最大化 )。
5.公司治理的根本要素是( 受托責(zé)任 )。
6.審計(jì)委員會(huì)隸屬于( 董事會(huì) )。
7.通常來說，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)隸屬于( 管理層 )。
8.內(nèi)部審計(jì)師必須評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)也就是與組織治理、運(yùn)營與信息系統(tǒng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)包括(組織戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn))、(財(cái)務(wù)和運(yùn)營信息的可靠性 )、(運(yùn)營和程序的效率和效果)、(資產(chǎn)的安全)、(對(duì)法律、法規(guī)、政策及程序的遵循情況 )。
1.9.根據(jù)專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部審計(jì)師必須評(píng)估的與組織治理、運(yùn)營與信息系統(tǒng)相關(guān)的控制包括(組織戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn))、(財(cái)務(wù)和運(yùn)營信息的可靠性與完整性)、(運(yùn)營和程序的效率和效果)、(資產(chǎn)的安全)、(對(duì)法律、法規(guī)、政策及程序的遵循情況)。
10.COSO內(nèi)部控制要素包括( 控制環(huán)境 )、(風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 )、( 控制活動(dòng) )、(信息和溝通 )、( 監(jiān)控 )5個(gè)。
11.風(fēng)險(xiǎn)控制框架也是COSO開發(fā)的，是在內(nèi)部控制框架基礎(chǔ)上的一種拓展和延伸，包括( 控制環(huán)境 )、( 事件識(shí)別 )、(目標(biāo)設(shè)定)、( 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估)( 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) )、( 信息與溝通 )、( 控制活動(dòng) )、( 監(jiān)控 )8個(gè)要素。
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