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ERP系統(tǒng)財務(wù)實(shí)施重點(diǎn)難點(diǎn)全攻略
ERP系統(tǒng)目前已經(jīng)被廣泛實(shí)施，而各企業(yè)的實(shí)施效果參差不齊，所以如何取得更好的實(shí)施效果成為一個很受關(guān)注的議題。經(jīng)過長期的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，我們不難發(fā)現(xiàn)，系統(tǒng)各模塊的實(shí)施都存在一些實(shí)施的重難點(diǎn)，這些實(shí)施重難點(diǎn)的解決情況直接影響項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和效果，所以我們需要把這些重難點(diǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)施作為實(shí)施管理工作的一個側(cè)重點(diǎn)來進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。下面是yjbys小編為大家?guī)淼腅RP系統(tǒng)財務(wù)實(shí)施重點(diǎn)難點(diǎn)全攻略，歡迎閱讀。
基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備和核對
在ERP系統(tǒng)實(shí)施的過程中，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作作為一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作需要能夠做到認(rèn)真扎實(shí)，這部分?jǐn)?shù)據(jù)直接影響到后續(xù)的業(yè)務(wù)處理是否正常有序，有一部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)還會影響系統(tǒng)流程處理的模式，所以要在準(zhǔn)備完成后要進(jìn)行一些必要的審核。
財務(wù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備的主要重難點(diǎn)在于一些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的量大，有些企業(yè)的不規(guī)范導(dǎo)致數(shù)據(jù)重復(fù)等問題嚴(yán)重，同時基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的?
準(zhǔn)備還需要考慮項(xiàng)目解決方案的要求和具體軟件的要求，總的來說只要包括一下幾個方面。
(1) 會計科目的準(zhǔn)備
會計客戶的設(shè)置相對來說是個很簡單的事情。在準(zhǔn)備會計科目時，企業(yè)需要根據(jù)自身的核算體系確定科目的設(shè)置原則和方式，特別是根據(jù)項(xiàng)目解決方案的要求來進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。一般情況下科目只能一年變更一次，所以科目的設(shè)置需要考慮擴(kuò)展性和延續(xù)性，這樣才能更好的進(jìn)行系統(tǒng)性的分析;因?yàn)榭颇慷际嵌嗉壴O(shè)置，如果科目的編碼不是通過補(bǔ)位的方式來設(shè)置的話，需要充分考慮一些科目的擴(kuò)展性，例如有一些會計科目，如果設(shè)置了只是使用了一級科目編碼的長度來編碼，那么后續(xù)要增加子科目時就很難在當(dāng)前會計年度增加，此種情況可以通過直接按照補(bǔ)位的方式設(shè)置到最大編碼長度的方式來避免。對于多會計單位模式下的集團(tuán)公司需要注意統(tǒng)一集團(tuán)公司內(nèi)部各會計單位的會計科目同集團(tuán)的會計科目的關(guān)系以及相關(guān)的貨幣計量原則。
(2) 客戶資料的準(zhǔn)備
一般企業(yè)都已經(jīng)有該部分資料，但是因?yàn)樘幚砟Ｊ降牟煌仍蛐枰M(jìn)一步的整理。在手工做賬的情況下，客戶資料經(jīng)常會出現(xiàn)一個客戶多個賬戶的現(xiàn)象，主要是因?yàn)榭蛻粲锌赡軙霈F(xiàn)變更名稱，或者在客戶名稱的管理上不規(guī)范，有些名稱采用簡寫的方式，這樣就很難識別是否為重復(fù)客戶，所以整理客戶資料時需要對所有的客戶名稱進(jìn)行核對，對于一些重號的客戶進(jìn)行轉(zhuǎn)戶和銷戶，對于一些錯誤的客戶或者無法收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行必要的賬務(wù)處理。客戶資料的準(zhǔn)備還需要注意兩個客戶之間存在母子公司關(guān)系或者同為客戶和供應(yīng)商的情況，這部分?jǐn)?shù)據(jù)會直接影響到對客戶全面情況的分析。在準(zhǔn)備客戶資料時還需要注意解決方案的需要，例如基本的信貸限額的控制要求，需要整理出每個客戶的信貸限額要求，如果軟件支持，可以劃分一些信貸限額分組來規(guī)范信貸限額的管理工作。
(3) 供應(yīng)商資料的準(zhǔn)備
供應(yīng)商的準(zhǔn)備難點(diǎn)基本和客戶相同，在準(zhǔn)備完成后要進(jìn)行認(rèn)真的核對。
(4) 固定資產(chǎn)資料的準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)的明細(xì)在一些企業(yè)經(jīng)常是只有總賬，并沒有一個準(zhǔn)確的明細(xì)，在上線前需要進(jìn)行整理，需要能夠進(jìn)行一個分類，整理出各固定資產(chǎn)的原值、殘值、累計折舊、折舊額度等信息。
(5) 需要注意的是，在ERP系統(tǒng)實(shí)施過程中，對于一些其他往來單位最好也采用客戶的方式來進(jìn)行管理，可以設(shè)置一個單獨(dú)的類別來區(qū)別對待，如果是其他往來單位將很難使用正常的應(yīng)收和應(yīng)付等模塊進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，而且使用ERP系統(tǒng)以后，也沒有必要再通過其他往來這種模式來進(jìn)行管理。
(6) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備往往都會出現(xiàn)完成進(jìn)度延遲的情況，特別是當(dāng)負(fù)責(zé)準(zhǔn)備的人員不能很好的理解需要準(zhǔn)備的內(nèi)容時，所以在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備的過程中需要能夠?qū)σ恍┱砗玫臄?shù)據(jù)進(jìn)行必要的檢查，以確認(rèn)是否符合要求，及時對不合適的內(nèi)容進(jìn)行糾正。
(7) 報表的合并關(guān)系。對于需要多會計單位的模式下，需要注意統(tǒng)籌好會計報表的合并關(guān)系，例如不同子公司之間的分級合并匯總關(guān)系。
在準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)時還存在一些其他的關(guān)鍵點(diǎn)問題，例如會計期間的確認(rèn)、外幣匯總損益方式的確認(rèn)、集團(tuán)公司內(nèi)部各會計單位的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置等等，這些都需要在實(shí)施的過程中重點(diǎn)關(guān)注。
明細(xì)賬的整理和核對
在系統(tǒng)上線前，除了基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備和核對工作外，一些明細(xì)賬的整理和核對工作也是一個重點(diǎn)，這部分?jǐn)?shù)據(jù)將作為系統(tǒng)上線月份的期初數(shù)據(jù)，其中的一些數(shù)據(jù)的整理和核對需要在實(shí)施的過程中重點(diǎn)關(guān)注。
從財務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)施過程來看，明細(xì)賬核對工作基本涵蓋財務(wù)管理的所有方面，在實(shí)施的過程中需要能夠重點(diǎn)關(guān)注以下幾個方面：
(1) 應(yīng)收賬款明細(xì)賬的整理和核對
應(yīng)收賬款明細(xì)賬主要是客戶的一些欠款，國內(nèi)一般企業(yè)的應(yīng)收賬款拖欠情況相對來說比較嚴(yán)重，所以此項(xiàng)內(nèi)容的整理工作需要重點(diǎn)關(guān)注。在整理應(yīng)收賬款明細(xì)賬時，需要能夠整理出欠款的時間、客戶、余額等，對于一些企業(yè)還需要能夠整理到對應(yīng)的銷售合同，而對于一些款項(xiàng)較大的項(xiàng)目款還需要能夠?qū)?yīng)的回款階段，具體需要根據(jù)軟件和解決方案的要求進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。在處理此部分?jǐn)?shù)據(jù)時，還需要考慮的其他因素就是同預(yù)收賬款的對沖問題、因?yàn)橘徺I該客戶的商品而產(chǎn)生的應(yīng)付賬款的對沖問題等等。在相關(guān)內(nèi)容整理完成后，需要同總賬的應(yīng)收賬款進(jìn)行核對，核對內(nèi)容包括總金額是否一致、各客戶的金額是否一致、使用幣種是否一致等，對于不一致的內(nèi)容需要相關(guān)部門協(xié)調(diào)同客戶確認(rèn)核對，在系統(tǒng)上線前調(diào)整完成。
(2) 應(yīng)付賬款明細(xì)賬整理和核對
應(yīng)付賬款的整理和核對工作同應(yīng)收賬款基本類似，此處就不做過多的闡述。
(3) 同客戶核對的明細(xì)賬除了應(yīng)收賬款明細(xì)賬外還有發(fā)出商品的數(shù)量和金額，這部分?jǐn)?shù)據(jù)也就是已發(fā)貨的數(shù)量金額同已開票的數(shù)量金額的差額部分，主要包括：貨物已發(fā)出票未開的數(shù)量及金額、采用寄售方式結(jié)算的寄售在客戶處未結(jié)算的商品數(shù)量及金額、外銷方式下提前多開的數(shù)量及金額，這部分?jǐn)?shù)據(jù)針對某些企業(yè)同樣需要能夠?qū)?yīng)到具體的銷售合同，對于工程項(xiàng)目類或者金額較大需要分階段付款的需要能夠?qū)?yīng)到具體的付款階段。在同客戶核對完成明細(xì)以后，需要同總賬的發(fā)出商品進(jìn)行核對，核對的內(nèi)容包括總金額是否一致、各客戶的金額是否一致、幣種是否一致等，對于不一致的內(nèi)容需要相關(guān)部門協(xié)調(diào)同客戶確認(rèn)核對，在系統(tǒng)上線前調(diào)整完成。需要說明的是，在中國的國內(nèi)稅法環(huán)境下，對于滿足納稅條件的銷售行為都需要及時確認(rèn)銷項(xiàng)稅，這個同會計確認(rèn)收入的時機(jī)存在一定的差異，需要注意相關(guān)的協(xié)調(diào)工作。
(4) 同供應(yīng)商核對的明細(xì)賬除了應(yīng)付賬款明細(xì)賬外，還應(yīng)整理出暫估入庫的明細(xì)賬。
這部分暫估入庫的明細(xì)主要是因?yàn)楣⿷?yīng)商的貨已經(jīng)收到但是一直未收到供應(yīng)商的發(fā)票，具體的整理和核對同發(fā)出商品基本類似，在此不做過多的闡述。
財務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)的核對工作還包括存貨的庫存明細(xì)總額同財務(wù)總賬的存貨科目的金額一致、銀行存款各賬戶的金額之和同財務(wù)總賬的銀行存款的金額一致等等，有一些需求需要根據(jù)上線的業(yè)務(wù)模塊的解決方案來確定。
財務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)施的明細(xì)賬核對主要工作在于將一些明細(xì)賬核對清楚，對于一些歷史問題進(jìn)行必要的處理，最后的需要得出的明細(xì)賬的總額需要同對應(yīng)的總賬。
結(jié)束語
除了上述的兩個方面，ERP系統(tǒng)的財務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)施還包括一些賬務(wù)處理邏輯的設(shè)置，例如計價方式的選用等，這些都是隨具體的業(yè)務(wù)需求和解決方案來確定，另外一部分就是各系統(tǒng)自身的要求，需要在實(shí)施時能夠及早明確，避免不必要的重復(fù)工作。
ERP系統(tǒng)的財務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)施的重難點(diǎn)情況也會因?yàn)槠髽I(yè)的規(guī)模和經(jīng)營體制而有所不同，一般小企業(yè)的明細(xì)賬很難核對，大企業(yè)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備的協(xié)調(diào)工作較難，這些需要根據(jù)具體情況具體分析才能得出一個合理的結(jié)果。
一般情況下，負(fù)責(zé)財務(wù)實(shí)施的顧問需要有相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)背景和必要的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，這樣能夠更好地理解財務(wù)的一些處理模式，充分理解哪些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對ERP實(shí)施來說是重難點(diǎn)，以及能夠發(fā)現(xiàn)一個初步的解決思路。
財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)處理的情況直接影響輸出的財務(wù)報表是否準(zhǔn)確反應(yīng)企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀，企業(yè)的相關(guān)利益人會特別關(guān)注，例如企業(yè)的股東、管理層等，因而ERP系統(tǒng)的財務(wù)業(yè)務(wù)上線是一個非常重要的過程，而且此部分上線工作也會存在大量需要同外界關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生交互數(shù)據(jù)的過程，所以在ERP系統(tǒng)實(shí)施的過程中需要更加慎重地對待。
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